I- Hàng hoỏ dịch vụ (HHDV) mua vào:
Số liệu để kờ khai vào cỏc chỉ tiờu của mục này bao gồm hàng hoỏ dịch vụ mua vào trong kỳ dựng cho hoạt động sản xuất kinh doanh, khụng bao gồm thuế GTGT đầu vào của cỏc Dự ỏn đầu tư của cơ sở kinh doanh. Số thuế GTGT đầu vào của Dự ỏn đầu tư được kờ khai, theo dừi riờng tại Tờ khai thuế GTGT của Dự ỏn đầu tư (mẫu số 01B/GTGT).
1. Chỉ tiờu “Hàng hoỏ, dịch vụ mua vào trong kỳ”:
- Mó số [12] : Số liệu ghi vào mó số này là tổng số giỏ trị HHDV mua vào trong kỳ chưa cú thuế GTGT, bao gồm giỏ trị HHDV mua vào trong nước và nhập khẩu.
Hoàn thiện tổ chức cụng tỏc kế toỏn thuế giỏ trị gia tăng tại cụng ty TNHH Thộp VSC – POSCO
Sinh viờn: VŨ THỊ BÍCH NGỌC _ Lớp QT1102K _ ĐH DL Hải Phũng 69/88
- Mó số [13] : Số liệu ghi vào mó số này là tổng số thuế GTGT của HHDV mua vào trong kỳ, bao gồm số thuế GTGT của HHDV mua vào trong nước và số thuế GTGT đó nộp ở khõu nhập khẩu.
[13] : 35.462.199.215
a. Chỉ tiờu “Hàng hoỏ, dịch vụ mua vào trong nƣớc”:
- Mó số [14] : Số liệu ghi vào mó số này là tổng số giỏ trị HHDV mua vào trong nước (giỏ trị chưa cú thuế GTGT) theo chứng từ mua hàng húa, dịch vụ.
[14] : 354.621.992.126
- Mó số [15] : Số liệu ghi vào mó số này là tổng số thuế giỏ trị gia tăng trờn cỏc hoỏ đơn GTGT và cỏc chứng từ đặc thự (do cơ sở kinh doanh tớnh lại) của hàng hoỏ dịch vụ mua vào trong nước.
[15] : 35.462.199.215
b. Chỉ tiờu “Hàng hoỏ, dịch vụ nhập khẩu”:
- Mó số [16] : Số liệu ghi vào mó số này là tổng số giỏ trị của HHDV nhập khẩu trong kỳ (giỏ trị chưa cú thuế GTGT)
[16] : Khụng phỏt sinh trong kỳ
- Mó số [17] : Số liệu ghi vào mó số này là tổng số thuế GTGT đó nộp ở khõu nhập khẩutrong kỳ.
[17] : Khụng phỏt sinh trong kỳ
2. Chỉ tiờu “Điều chỉnh thuế GTGT của HHDV mua vào cỏc kỳ trƣớc”:
- Mó số [18], [20] : Số liệu ghi vào mó số này phản ỏnh giỏ trị của HHDV mua vào (giỏ trị chưa cú thuế GTGT) điều chỉnh tăng, giảm trong cỏc trường hợp được điều chỉnh theo chế độ quy định.
Hoàn thiện tổ chức cụng tỏc kế toỏn thuế giỏ trị gia tăng tại cụng ty TNHH Thộp VSC – POSCO
Sinh viờn: VŨ THỊ BÍCH NGỌC _ Lớp QT1102K _ ĐH DL Hải Phũng 70/88
- Mó số [19], [21] : Số liệu ghi vào mó số này phản ỏnh số thuế GTGT của HHDV mua vào điều chỉnh tăng, giảm trong cỏc trường hợp được điều chỉnh theo chế độ quy định.
[19] [21] : Khụng phỏt sinh trong kỳ
3. Chỉ tiờu “Tổng số thuế GTGT của HHDV mua vào”:
- Mó số [22] : Số liệu ghi vào mó số này phản ỏnh tổng số thuế GTGT của HHDV mua vào bao gồm số thuế GTGT của HHDV mua vào trong kỳ và cỏc khoản điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT của HHDV mua vào cỏc kỳ trước.
[22] : 35.462.199.215
4. Chỉ tiờu “Tổng số thuế GTGT đƣợc khấu trừ kỳ này”:
- Mó số [23] : Số liệu ghi vào mó số này phản ỏnh tổng số thuế GTGT được khấu trừ.
[23] : 35.462.199.215