1. Chỉ tiờu “Hàng hoỏ, dịch vụ bỏn ra trong kỳ”:
- Mó số [24] : Số liệu ghi vào mó số này là tổng giỏ trị HHDV bỏn ra trong kỳ (giỏ trị chưa cú thuế GTGT), bao gồm HHDV bỏn ra khụng chịu thuế GTGT và HHDV bỏn ra chịu thuế GTGT.
[24] : 242.161.543.960
- Mó số [25] : Số liệu ghi vào mó số này là tổng số thuế GTGT đầu ra, tương ứng với giỏ trị hàng húa dịch vụ bỏn ra trong kỳ đó ghi vào mó số [24]. Số liệu ở mó số này bằng số liệu ghi ở mó số [28].
[25] : 24.216.154.399
Hoàn thiện tổ chức cụng tỏc kế toỏn thuế giỏ trị gia tăng tại cụng ty TNHH Thộp VSC – POSCO
Sinh viờn: VŨ THỊ BÍCH NGỌC _ Lớp QT1102K _ ĐH DL Hải Phũng 71/88
- Mó số [26] : Số liệu ghi vào mó số này là tổng giỏ trị hàng húa, dịch vụ bỏn ra trong kỳ thuộc diện khụng chịu thuế của cơ sở kinh doanh.
[26] : Khụng phỏt sinh trong kỳ
1.2. Chỉ tiờu “Hàng húa dịch vụ bỏn ra chịu thuế GTGT”:
- Mó số [27] : Số liệu ghi vào mó số này là tổng giỏ trị hàng húa dịch vụ bỏn ra chịu thuế GTGT.
[27] : 242.161.543.960
- Mó số [28] : Số liệu ghi vào mó số này là tổng số thuế GTGT đầu ra tương ứng với giỏ trị HHDV bỏn ra chịu thuế GTGT đó ghi vào mó số[27] .
[28] : 24.216.154.399
a. Chỉ tiờu "Hàng húa, dịch vụ bỏn ra chịu thuế suất 0%":
- Mó số [29]: Số liệu ghi vào mó số này là tổng giỏ trị hàng húa dịch vụ bỏn ra trong kỳ chịu thuế GTGT theo thuế suất 0%.
[29] : Khụng phỏt sinh trong kỳ
b. Chỉ tiờu "Hàng húa dịch vụ bỏn ra chịu thuế suất 5% ":
- Mó số [30]: Số liệu ghi vào mó số này là giỏ trị hàng hoỏ, dịch vụ bỏn ra trong kỳ (chưa cú thuế GTGT) chịu thuế theo thuế suất 5%.
[30] : khụng phỏt sinh
- Mó số [31]: Số liệu ghi vào mó số này là số thuế GTGT tương ứng với giỏ trị hàng húa dịch vụ bỏn ra trong kỳ chịu thuế theo thuế suất 5% đó ghi vào mó số [30].
[31] : khụng phỏt sinh
c. Chỉ tiờu "Hàng húa dịch vụ bỏn ra chịu thuế suất 10%":
- Mó số [32]: Số liệu ghi vào mó số này là giỏ trị hàng hoỏ, dịch vụ bỏn ra trong kỳ (chưa cú thuế GTGT) chịu thuế theo thuế suất 10%.
Hoàn thiện tổ chức cụng tỏc kế toỏn thuế giỏ trị gia tăng tại cụng ty TNHH Thộp VSC – POSCO
Sinh viờn: VŨ THỊ BÍCH NGỌC _ Lớp QT1102K _ ĐH DL Hải Phũng 72/88 [32] : 242.161.543.960
- Mó số [33] : Số liệu ghi vào mó số này là số thuế GTGT tương ứng với giỏ trị hàng húa, dịch vụ bỏn ra trong kỳ chịu thuế theo thuế suất 10% đó ghi vào mó số [32].
[33] : 24.216.154.399
2. Chỉ tiờu “Điều chỉnh thuế GTGT của HHDV bỏn ra cỏc kỳ trƣớc”:
- Mó số [34], [36]: Số liệu ghi vào mó số này là số điều chỉnh tăng, giảm của tổng giỏ trị của HHDV bỏn ra (giỏ trị chưa cú thuế GTGT) của cỏc kỳ kờ khai trước.
[34] [36] : Khụng phỏt sinh trong kỳ
- Mó số [35], [37]: Số liệu ghi vào mó số này là số điều chỉnh tăng, giảm số thuế GTGT của HHDV bỏn ra của cỏc kỳ kờ khai trước.
[35] [37] : Khụng phỏt sinh trong kỳ
3.Chỉ tiờu “Tổng doanh thu và thuế GTGT của HHDV bỏn ra”:
- Mó số [38]: Số liệu ghi vào chỉ tiờu này là tổng giỏ trị hàng húa dịch vụ bỏn ra trong kỳ và cỏc khoản điều chỉnh tăng giảm của cỏc kỳ kờ khai trước.
[38] = [24] + [34] -[36] [38] : 242.161.543.960
- Mó số [39]: Số liệu ghi vào mó số này phản ỏnh tổng số thuế GTGT của HHDV bỏn ra bao gồm số thuế GTGT của HHDV bỏn ra trong kỳ và cỏc khoản điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT của HHDV bỏn ra cỏc kỳ trước. Số liệu ghi vào mó số này được tớnh theo cụng thức :
[39] = [25] + [35] -[37] [39] : 24.216.154.399