(+), lỗ (-)
+4.869 +12.36
6
+20.692 2
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ nông nghiệp ... 46
Bảng 3.2B. Biến ñộng kết quả kinh doanh tại chi nhánh 2008 so 2007
tăng, giảm (-)
2009 so 2008
tăng, giảm (-) Bình quân 3 năm Chỉ tiêu Tr.ñ % Tr.ñ % Tr.ñ (+,-) Tốc ñộ tăng (%) 1. Tổng thu nhập 12.512 44,37 16.902 41,51 14.707 42,94
- Thu từ lãi cho vay 9.034 42,71 13.632 45,16 11.333 43,93 - Thu từ hoạt ñộng
thanh toán và ngân quỹ
3.344 49,75 3.179 31,58 3.262 40,66
- Thu từ hoạt ñộng khác
134 40,85 91 19,70 113 30,28
2. Tổng chi phí 5.015 21,49 8.306 29,30 6.661 25,40
- Chi hoạt ñộng huy ñộng vốn
3.246 28,84 6.196 42,73 4.721 35,78
- Chi hoạt ñộng thanh toán và ngân quỹ
659 22,97 910 25,79 785 24,38
- Chi hoạt ñộng khác 751 32,44 614 20,03 683 26,23 - Chi nộp thế và các
khoản phí, lệ phí
151 38,23 108 19,78 130 29,00
- Chi nhân viên 152 2,58 705 11,68 429 7,13
- Chi trích rủi ro tín dụng 48 8,54 -210 -34,43 -81 -12,94 - Chi khác 8 15,38 -17 -28,33 -5 -6,47 3. Chênh lệch thu, chi: lãi (+), lỗ (-) 7.497 153,97 8.326 67,33 7.912 110,65
Nguồn: Chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Thái Bình
Qua bảng 3.2A; 3.2B cho thấy thu nhập của chi nhánh tăng trưởng qua các năm. Sự biến ñộng tăng của tổng thu nhập chủ yếu do thu từ tiền lãi cho
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ nông nghiệp ... 47 vay, năm 2008 tổng thu ñạt 40.714 triệu ñồng, tăng 44,37% so với năm 2007, trong ñó thu từ lãi cho vay năm 2008 là 30.186 triệu ñồng tăng 42,71% so với năm 2007. ðến cuối năm 2009 mức thu ñạt 57.616 triệu ñồng tăng 41.51% so với năm 2008, trong ñó thu từ lãi cho vay năm 2009 ñạt 43.818 triệu ñồng, tăng 45,16% so với năm 2008. Các khoản thu từ hoạt ñộng thanh toán ngân quỹ và thu khác tuy chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng cũng góp phần làm tăng thu nhập của ngân hàng. Như vậy có thể thấy thu từ lãi cho vay chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn thu của bất kỳ ngân hàng nào. Thực chất hoạt ñộng của ngân hàng là kinh doanh tiền tệ, thông qua việc huy ñộng vốn ñể cho vay, nên hoạt ñộng tín dụng ñóng vai trò quyết ñịnh ñối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.
Qua bảng số liệu trên cũng cho thấy chỉ tiêu tổng chi phí cũng có sự biến ñộng tăng qua các năm. Việc tăng các khoản chi này cũng ñã làm ảnh hưởng tới lợi nhuận của ngân hàng, nguyên nhân do việc mở rộng quy mô hoạt ñộng nên chi phí cũng tăng dần theo thu nhập qua 3 năm. Cụ thể mức chi cao nhất vào năm 2009 là 36.654 triệu ñồng. Chi phí huy ñộng vốn hàng năm chiếm tỷ trọng cao nhất từ 48% ñến 56,5% vì ñây chính là nguồn cung ứng ñầu vào của hoạt ñộng tín dụng. Bên cạnh ñó chi phí trả lương, thưởng hàng năm cho công nhân viên cũng tăng qua các năm, năm 2008 tăng 2,58% so 2007, năm 2009 tăng 11,8% so với năm 2008. ðây cũng là nguồn chi lớn của ngân hàng. ðể có một lực lượng cán bộ nhân viên ñáp ứng ñược nhu cầu cấp thiết của nền kinh tế ngân hàng ñã lựa chọn những nhân viên có trình ñộ ñể ñào tạo nghiệp vụ.
Các khoản chi khác có sự biến ñộng không ổn ñịnh, năm 2008 tăng 15,38% so với năm 2007, tuy nhiên ñến năm 2009 lại giảm 28,33% so với năm 2008, các khoản chi này chiếm tỷ trọng không lớn tuy nhiên nó ñều là những khoản chi cần thiết trong hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng, NHNo&PTNT chi nhánh thành phố Thái Bình cũng phải quan tâm, bởi nó
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ nông nghiệp ... 48 cũng là nguyên nhân làm tăng tổng chi phí và ảnh hưởng ñến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
28.202 23.333 23.333 40.714 28.348 57.616 36.654 0 10 20 30 40 50 60 70 Tổng thu nhập Tổng chi phí B i ế n ñ ộ n g t h u , c h i q u a c á c n ă m (t ỷ ñ ồ n g ) Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Biểu ñồ 3.2. So sánh tổng thu nhập, tổng chi phí qua các năm
Như vậy qua các năm, chi nhánh hoạt ñộng ñều có lãi, lợi nhuận tăng cao: Năm 2007 lợi nhuận là 4.869 triệu ñồng; năm 2008 là 12.366 triệu ñồng, tăng 7.497 triệu ñồng, tỷ lệ tăng là 24,8% so năm 2007; năm 2009 là 20.692 triệu ñồng, tăng 8.146 triệu ñồng, tỷ lệ tăng 10,6% so năm 2008.
Qua 2 năm 2008 và 2009 với sự biến ñộng mạnh mẽ của nền kinh tế thị trường, ngân hàng ñã thực hiện tốt chủ trương, ñường lối hoạt ñộng, chính sách tiền tệ ñể giữ vững ñược chỉ tiêu lợi nhuận ñề ra, kinh doanh có hiệu quả, thu ñược lợi nhuận cao.
3.2. Phương pháp nghiên cứu
3.2.1. Phương pháp thu thập số liệu
Số liệu sử dụng trong nghiên cứu chủ yếu là những số liệu thứ cấp ñược thu thập từ những nguồn sau:
- Nguồn số liệu ñược công bố từ ngân hàng Nhà nước Việt Nam, ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ nông nghiệp ... 49 cứu của các chuyên gia, báo cáo khoa học, các Website có liên quan
- Tài liệu công bố tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Thành phố Thái Bình
3.2.2. Phương pháp xử lý số liệu
Tài liệu sau khi thu thập ñược tiến hành kiểm tra, nếu thấy sai sót, không hợp lý và thiếu tính chính xác trong quá trình ghi chép, tổng hợp sẽ bổ sung những thông tin còn thiếu, sau ñó chỉnh sửa, tính toán lại cho phù hợp với mục tiêu nghiên cứu. Phần lớn ñược xử lý trên máy vi tính và ứng dụng chương trình Excel.
3.2.3. Phương pháp phân tích số liệu
* Phương pháp phân tích mô tả
Sử dụng số tương ñối, số tuyệt ñối, số bình quân, các bảng biểu số liệu và diễn tả bằng lời văn ñể phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và những biện pháp ngân hàng ñã thực hiện trong thời gian qua.
* Phương pháp so sánh
ðây là phương pháp ñược sử dụng phổ biến, so sánh trong phân tích là ñối chiếu các chỉ tiêu, các hiện tượng kinh tế ñã ñược lượng hóa có cùng một nội dung, tính chất tương tự ñể xác ñịnh xu hướng, mức ñộ biến ñộng của chỉ tiêu. Trên cơ sở ñó ñánh giá ñược các mặt phát triển, yếu kém từ ñó tìm ra các giải pháp quản lý tối ưu trong từng trường hợp.
* Phương pháp chuyên gia
Phương pháp chuyên gia là hỏi ý kiến các chuyên gia có kinh nghiệm về lĩnh vực nghiên cứu bao gồm, các chuyên gia trong lĩnh vực ngân hàng về quản lý và xử lý nợ xấu... Phương pháp này ñược sử dụng ñể tìm hiểu sâu về một chủ ñề cụ thể, nhằm thu thập tối ña thông tin về chủ ñề ñang nghiên cứu.
3.2.4. Các chỉ tiêu ño lường rủi ro tín dụng
Việc quản lý rủi ro không phải ñơn thuần ñối với từng món vay hay từng bộ phận mà cần có sự quản lý rủi ro một cách tổng hợp và hệ thống, do
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ nông nghiệp ... 50 ñó cần sử dụng những tiêu chí ñể xác ñịnh rủi ro tín dụng là rất cần thiết, ñề tài sử dụng các chỉ tiêu ñánh giá và ño lường rủi ro tín dụng sau: