II. Theo tính chất nguồn vốn 16.468 10,45 32.432 18,63 24.450 14,
1. Nâng cao chất lượng công tác thẩm ñịnh và ñánh giá khách hàng
Ngân hàng cần quan tâm hơn nữa các nội dung của thẩm ựịnh, cách xác ựịnh việc thẩm ựịnh các dự án ựầu tư, phương án sản xuất kinh doanh là một khâu quan trọng nhất trước khi quyết ựịnh cho vay.
Cán bộ thẩm ựịnh cần kiểm tra tư cách pháp nhân người vay, mức ựộ tắn nhiệm trong quá trình giao dịch với ngân hàng; nếu khách hàng là hộ nông dân thì cần ựược sự bảo lãnh của các tổ chức chắnh trị - xã hội; xem xét cơ sở khoa học của việc lập dự án ựầu tư, thời gian lập ựến khi xin vay vốn, ựối chiếu với các quy ựịnh của Nhà nước; dự kiến năng lực sản xuất, kinh doanh, mặt hàng, dịch vụ, giá thành, thị trường cung ứng vật tư hàng hóa, tiêu thụ sản phẩm, dự kiến thu nhập, lãi và thời gian hoàn vốn của dự ánẦ
đối với các báo cáo tài chắnh, một căn cứ quan trọng ựể xem xét tình hình hoạt ựộng, kinh doanh, năng lực tài chắnh của khách hàng vay vốn là phải có xác nhận của kiểm toán nhà nước hoặc các tổ chức kiểm toán ựộc lập. Vì thực trạng hiện nay, các báo cáo tài chắnh của nhiều doanh nghiệp, ựặc biệt là doanh nghiệp tư nhân gửi cho ngân hàng thường mang tắnh chất ựối phó hơn là theo chuẩn mực kế toán của Bộ Tài chắnh, thiếu nhiều thông tin quan trọng phục vụ cho việc thẩm ựịnh hoặc các chỉ tiêu còn thiếu tin cậyẦ Vì thế ựể tránh các báo cáo tài chắnh thiếu tin cậy ựó ngân hàng cần yêu cầu khách hàng phải có xác nhận của công ty kiểm toán, qua ựó giúp cho chất lượng của việc thẩm ựịnh tình hình và năng lực tài chắnh của doanh nghiệp ựược chắnh xác hơn.
Trong quá trình ựánh giá khách hàng, ngân hàng nên quan tâm ựến khả năng xảy ra rủi ro của dự án xin vay. Ngân hàng cần có những phương pháp và những công cụ dự báo rủi ro dự án. Phân tắch rủi ro dự án có nhiều phương pháp với mức ựộ phức tạp và ý nghĩa thực tế khác nhau. Phổ biến và ựơn giản nhất là phân tắch ựộ nhạy và phân tắch tình huống.
Phương pháp phân tắch ựộ nhạy ựược xây dựng trên quan ựiểm: ỘHiệu quả của dự án phụ thuộc rất nhiều vào các yếu tố ựược dự báo trong khi lập
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ nông nghiệp ... 88 dự án. đã là dự báo thì có thể bị sai lệch nhất là những biến ựộng xảy ra trong tương lai xa. Vì vậy công tác thẩm ựịnh dự án của ngân hàng cần phải ựánh giá ựược sự ổn ựịnh của các chỉ tiêu hiệu quả của các dự án khi các nhân tố ựầu vào, ựầu ra của dự án có sự biến ựộng, nói khác ựi là cần phân tắch ựộ nhạy của dự án theo các nhân tố biến ựộng ựóỢ. Trong phân tắch ựộ nhạy người ta dự kiến một số tình huống thay ựổi, những rủi ro trong tương lai làm cho giá nguyên vật liệu tăng, giá thuê nhân công tăng, sản lượng giảm, doanh thu giảmẦ Rồi từ ựó tắnh các chỉ tiêu NPV, IRRẦ Nếu các chỉ tiêu ựó sau khi tắnh lại vẫn ựạt yêu cầu thì dự án ựó ựược coi là ổn ựịnh và ựược chấp thuận. Ngược lại dự án bị coi là không ổn ựịnh (ựộ nhạy cảm cao) buộc phải xem xét ựiều chỉnh, tắnh toán lại.
Phân tắch tình huống là kỹ thuật phân tắch rủi ro kết hợp cả hai nhân tố là tắnh ựến xác xuất xảy ra của các biến rủi ro và sự tác ựộng của chắnh biến ựó ựối với dự án. Trong sự phân tắch này ựòi hỏi phải xem xét cả một tập hợp những tình huống tài chắnh tốt, xấu và từ ựó so sánh với trường hợp cơ sở. Tức là tắnh toán lại NPV hoặc IRR trong ựiều kiện tốt và xấu sau ựó so sánh với các giá trị làm chuẩn (giá trị cơ sở)
