II. Theo tính chất nguồn vốn 16.468 10,45 32.432 18,63 24.450 14,
3. Nâng cao công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt ñộng tín dụng
ðể tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng cần phải thường xuyên xem xét khoản vay, kiểm tra lại ñiều kiện cho vay, ñánh giá tình trạng kinh doanh của khách hàng, khả năng tài chính của khách hàng, sự thay ñổi hạn mức tín dụng của khách hàng nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng.
Công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ cấn có sự làm rõ trách nhiệm của bộ phận kiểm tra, kiểm toán nội bộ trong ngân hàng ñối với các dự án vay vốn. Ngoài ra ñể nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát tín dụng nội bộ ngân hàng nên tách bộ phận kiểm tra giám sát tín dụng ñộc lập khỏi phòng kiểm tra kiểm toán nội trở thành một phần quan trọng nhất của bộ phận quản trị rủi ro chuyên biệt ñã ñề xuất xây dựng ở trên. Trong quá trình kiểm tra, giám sát, cán bộ kiểm tra tín dụng ñộc lập cần quan tâm hơn nữa ñến các dấu hiệu cảnh báo rủi ro trong hoạt ñộng tín dụng của ngân hàng như sau ñánh giá và phân loại của cán bộ phân tích không chính xác về mức ñộ rủi ro của khách hàng; việc cấp tín dụng dựa trên những cam kết không chắc chắn và thiếu tính ñảm bảo của khách hàng; tốc ñộ tăng trưởng tín dụng quá nhanh, vượt quá khả năng và năng lực kiểm soát cũng như nguồn vốn của ngân hàng; soạn thảo các
Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ nông nghiệp ... 91 ñiều kiện ràng buộc trong hợp ñồng tín dụng mập mờ, không rõ ràng, không ñịnh rõ lịch hoàn trả ñối với từng khoản vay, cố ý thỏa hiệp các nguyên tắc tín dụng với khách hàng mặc dù biết có tiềm ẩn rủi ro; hồ sơ tín dụng không ñầy ñủ, thiếu sự tuân thủ hay tuân thủ không ñầy ñủ các quy ñịnh hiện hành về quy trình tín dụng, phê duyệt tín dụng.
ðối với công tác giám sát việc sử dụng vốn vay: Ngân hàng cần phải tổ chức theo dõi chặt chẽ tiến ñộ hoàn thành từng hạn mức dự án ñầu tư, quá trình nhập vật tư, hàng hóa thông qua các báo cáo ñịnh kỳ do khách hàng cung cấp… Nếu phát hiện khách hàng sử dụng vốn vay sai mục ñích cán bộ giám sát có thể kiến nghị thu hồi nợ trước hạn hoặc chuyển nợ quá hạn. Ngoài ra cán bộ tín dụng phải luôn quan tâm ñến việc nhận diện rủi ro tín dụng thông qua các dấu hiệu cảnh báo, ñây là một công việc quan trọng quyết ñịnh ñến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
Như vậy kiểm tra, giám sát tín dụng ñược thực hiện trước, trong và sau khi cho vay ñể xác ñịnh xem khách hàng có khả năng trả nợ không, có thực hiện ñúng theo hợp ñồng tín dụng không, là cơ sở ñể ñánh giá chất lượng khoản vay, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng.