Một là, Chỉ tiêu về tổng d nợ và kết cấu d nợ tín dụng xuất nhập khẩu
Tổng d nợ XNK là một chỉ tiêu phản ánh khối lợng tiền của Ngân hàng cấp cho hoạt động xuất nhập khẩu tại một thời điểm. Tổng d nợ XNK bao gồm d nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn. Tổng d nợ XNK thấp chứng tỏ hoạt động
tín dụng xuất nhập khẩu của Ngân hàng yếu kém không có khả năng mở rộng, khả năng tiếp thị và trình độ nhân viên của Ngân hàng thấp. Mặc dù vậy, không có nghĩa chỉ tiêu này càng cao thì chất lợng tín dụng XNK càng cao bởi vì đằng sau những khoản tín dụng XNK đó là khả năng tiềm ẩn những rủi ro tín dụng XNK mà Ngân hàng phải gánh chịu.
Chỉ tiêu tổng d nợ XNK phản ánh quy mô tín dụng XNK của Ngân hàng, uy tín của Ngân hàng đối với khách hàng. Tông d nợ XNK của Ngân hàng khi so sánh với thị phần tín dụng XNK của các Ngân hàng trên địa bàn cho ta biết đợc d nợ XNK của Ngân hàng là cao hay thấp.
Kết cấu d nợ XNK phản ánh tỷ trọng của d nợ XNK trong tổng d nợ. Phân tích kết cấu d nợ XNK sẽ giúp Ngân hàng biết đợc cần phải đẩy mạnh cho vay theo hình thức nào để cân đối với thực lực của Ngân hàng. Kết cấu d nợ XNK khi đem so với kết cấu nguồn huy động sẽ cho biết rủi ro của loại hình cho vay nào là nhiều nhất.
Hai là, Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng XNK
Đây là chỉ tiêu thờng đợc Ngân hàng thơng mại tính toán hàng năm để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng XNK và chất luợng tín dụng XNK trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Vòng quay
vốn tín dụng XNK =
Doanh số thu nợ XNK D nợ XNK bình quân
Hệ số này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn tín dụng XNK. Vòng quay của vốn tín dụng XNK càng cao chứng tỏ vốn vay Ngân hàng đã lu chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất lu thông hàng hoá. Với một số vốn nhất định, nhng do vòng quay vốn tín dụng XNK nhanh nên Ngân hàng đã dáp ứng đợc nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp XNK , mặt khác Ngân hàng có vốn để đầu t vào các lĩnh vực khác. Nh vậy hệ số này càng tăng thì tình hình quản lý vốn tín dụng XNK càng tốt, chất lợng tín dụng XNK càng cao.
Ba là, Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động tín dụng XNK
Không thể nói một khoản tín dụng XNK có chất lợng cao khi nó không đem lại một khoản thu nhập tơng xứng cho Ngân hàng. Nguồn thu từ hoạt động tín dụng XNK là nguồn thu chủ yếu để Ngân hàng tồn tại và phát triển. Lợi nhuận do tín dụng XNK đem lại chứng tỏ các khoản vay không những thu hồi đợc gốc mà còn có lãi, đảm bảo đợc độ an toàn của nguồn vốn vay.
Thu nhập từ hoạt động tín
dụng XNK = Lãi từ hoạt động tín dụng XNKTổng thu nhập
Ta thấy rằng nếu Ngân hàng thơng mại chỉ chú trọng vào việc giảm và duy trì một một tỷ lệ nợ quá hạn thấp mà không tăng đợc thu nhập từ hoạt động tín dụng XNK thì tỷ lệ nợ quá hạn thấp cũng không có ý nghĩa gì. Vì vậy tỷ lệ này chỉ có ý nghĩa khi nó góp phần vào việc nâng cao khả năng sinh lời của Ngân hàng.
Bốn là, Chỉ tiêu nợ quá hạn của tín dụng xuất nhập khẩu
khẩu phát sinh từ mối quan hệ không hoàn hảo khi ngời đợc cấp tín dụng XNK không thực hiện đựoc nghĩa vụ trả nợ của mình cho ngân hàng đúng hạn.
Tỷ lệ nợ quá hạn trong tín dụng xuất nhập khẩu là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn tín dụng xuất nhập khẩu và tổng d nợ của ngân hàng thơng mại ở một thời điểm nhất định.
Tỷ lệ nợ quá hạn trong
tín dụng XNK =
Nợ quá hạn tín dụng XNK
Tổng d nợ X100%
Bản chất của tín dụng nói chung và tín dụng xuất nhập khẩu nói riêng là sự hoàn trả cho nên tính an toàn là yếu tố quan trọng bậc nhất để cấu thành chất lợng tín dụng xuất nhập khẩu. Khi một khoản vay không đợc trả đúng hạn nh đã cam kết, mà không có lý do chính đáng thì nó sẽ bị chuyển sang nợ quá hạn với lãi suất cao hơn lãi suất bình thờng. Thực tế cho thấy, hầu hết các khoản nợ quá hạn là các khoản nợ mang nhiều khả năng mất vốn. Nếu tỷ lệ nợ qúa hạn trong tín dụng xuất nhập khẩu càng cao thì Ngân hàng càng gặp khó khăn trong kinh doanh vì có nguy cơ mất vốn, mất khả năng thanh toán dẫn đến lợi nhuận của Ngân hàng giảm, hay có thể nói tỷ lệ nợ quá hạn trong tín dụng xuất nhập khẩu càng cao thì chất lợng tín dụng xuất nhập khẩu càng thấp.
Năm là, Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn tín dụng XNK
Phân tích cơ cấu vốn tín dụng XNK trong tổng nguồn vốn huy động đợc là việc xem xét đánh giá tỷ trọng vốn tín dụng XNK đã phù hợp với khả năng đáp ứng của bản thân Ngân hàng cũng nh đòi hỏi về vốn của nền kinh tế hay cha. Trên cơ sở đó các Ngân hàng thơng mại có thể biết đợc khả năng mở rộng tín dụng XNK của mình. Từ đó, có thể quyết định quy mô, tỷ trọng đầu t vào các lĩnh vực một cách hợp lý để vừa đảm bảo an toàn vốn vay, vừa có thể thu lại lợi nhuận cao nhất. Chỉ tiêu này đợc tính theo công thức:
Hiệu suất
sử dụng vốn XNK =
Tổng d nợ XNK Tổng vốn huy động
Sáu là, Tỷ lệ thanh toán nợ do bán tài sản của ngời vay.
Về nguyên tắc, nguồn trả nợ cho Ngân hàng chính là tiền bán hàng ( với tín dụng ngắn hạn), là khấu hao tài sản cố định đợc đầu t bằng nguồn vốn vay đó, lợi nhuận sau thuế có thể từ tài sản đó hoặc tất cả hoạt động kinh doanh sản xuất ( đối với tín dụng trung và dài hạn). (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tuy vậy, có nhiều trờng hợp do sử dụng vốn kém hiệu quả, sản xuất kinh doanh thua lỗ, phá sản, nên ngời vay phải bán tài sản thế chấp (có thể do tự nguyện hoặc bắt buộc) để trả nợ Ngân hàng. Tỷ lệ này đợc xác định nh sau:
Tỷ lệ thanh toán nợ do
bán TS của ngời vay =
Số tiền thu nợ do bán TS thế chấp
Tổng doanh số thu nợ X100%
Bảy là, Lãi treo.
Lãi treo là lãi đợc tính trên nợ gốc và các khoản vay của Ngân hàng nhng cha thu hồi đợc.
Tổng các khoản lãi treo trên các món nợ càng thấp càng tốt. Lãi treo càng cao phản ánh ruit ro mất vốn của Ngân hàng càng lớn, Ngân hàng có khả năng mất cả vốn lẫn lãi. Từ đó chất luợng tín dụng giảm ảnh hởng đến hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng.