1.3.1. Khái niệm chất lợng tín dụng XNK
Chất lợng, giá cả và lợng hàng hoá là ba chỉ tiêu quan trọng để đánh giá sức mạnh và khả năng của doanh nghiệp. Để có thể dứng vững trong hoạt động kinh doanh thì việc cải thiện chất lợng sản phẩm là điều tất yếu. Các nhà kinh tế nói đến chất lợng bằng nhiều cách: Chất lợng là “Sự phù hợp với mục đích và sự sử dụng” là “một trình độ dự kiến trớc về sự đồng đều và độ tin cậy với chi phí thấp và phù hợp với thị trờng” hay là “năng lực của một sản phẩm hoặc một dịch vụ nhằm thoả mãn những nhu cầu của ngời sử dụng”.
Với cách đề cập nh vậy thì chất lợng tín dụng XNK là sự đáp ứng yêu cầu của ngời đợc cấp tín dụng XNK và đảm bảo sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng đồng thời phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội.
1.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng xuất nhập khẩu
Chất luợng tín dụng xuất nhập khẩu là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh độ thích nghi của Ngân hàng thơng mại với sự thay đổi của môi trờng bên ngoài, nó thể hiện sức mạnh của một Ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại và phát triển. Chính vì vậy, để đánh giá hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu của Ngân hàng đó mạnh hay yếu thì phải đánh giá đợc chất lợng tín dụng xuất nhập khẩu. Có rất nhiều chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng xuất nhập khẩu, có chỉ tiêu mang tính chất định lợng, có chỉ tiêu mang tính chất định tính
1.3.2.1. Các chỉ tiêu định lợng.
Một là, Chỉ tiêu về tổng d nợ và kết cấu d nợ tín dụng xuất nhập khẩu
Tổng d nợ XNK là một chỉ tiêu phản ánh khối lợng tiền của Ngân hàng cấp cho hoạt động xuất nhập khẩu tại một thời điểm. Tổng d nợ XNK bao gồm d nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn. Tổng d nợ XNK thấp chứng tỏ hoạt động
tín dụng xuất nhập khẩu của Ngân hàng yếu kém không có khả năng mở rộng, khả năng tiếp thị và trình độ nhân viên của Ngân hàng thấp. Mặc dù vậy, không có nghĩa chỉ tiêu này càng cao thì chất lợng tín dụng XNK càng cao bởi vì đằng sau những khoản tín dụng XNK đó là khả năng tiềm ẩn những rủi ro tín dụng XNK mà Ngân hàng phải gánh chịu.
Chỉ tiêu tổng d nợ XNK phản ánh quy mô tín dụng XNK của Ngân hàng, uy tín của Ngân hàng đối với khách hàng. Tông d nợ XNK của Ngân hàng khi so sánh với thị phần tín dụng XNK của các Ngân hàng trên địa bàn cho ta biết đợc d nợ XNK của Ngân hàng là cao hay thấp.
Kết cấu d nợ XNK phản ánh tỷ trọng của d nợ XNK trong tổng d nợ. Phân tích kết cấu d nợ XNK sẽ giúp Ngân hàng biết đợc cần phải đẩy mạnh cho vay theo hình thức nào để cân đối với thực lực của Ngân hàng. Kết cấu d nợ XNK khi đem so với kết cấu nguồn huy động sẽ cho biết rủi ro của loại hình cho vay nào là nhiều nhất.
Hai là, Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng XNK
Đây là chỉ tiêu thờng đợc Ngân hàng thơng mại tính toán hàng năm để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng XNK và chất luợng tín dụng XNK trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Vòng quay
vốn tín dụng XNK =
Doanh số thu nợ XNK D nợ XNK bình quân
Hệ số này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn tín dụng XNK. Vòng quay của vốn tín dụng XNK càng cao chứng tỏ vốn vay Ngân hàng đã lu chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất lu thông hàng hoá. Với một số vốn nhất định, nhng do vòng quay vốn tín dụng XNK nhanh nên Ngân hàng đã dáp ứng đợc nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp XNK , mặt khác Ngân hàng có vốn để đầu t vào các lĩnh vực khác. Nh vậy hệ số này càng tăng thì tình hình quản lý vốn tín dụng XNK càng tốt, chất lợng tín dụng XNK càng cao.
Ba là, Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động tín dụng XNK
Không thể nói một khoản tín dụng XNK có chất lợng cao khi nó không đem lại một khoản thu nhập tơng xứng cho Ngân hàng. Nguồn thu từ hoạt động tín dụng XNK là nguồn thu chủ yếu để Ngân hàng tồn tại và phát triển. Lợi nhuận do tín dụng XNK đem lại chứng tỏ các khoản vay không những thu hồi đợc gốc mà còn có lãi, đảm bảo đợc độ an toàn của nguồn vốn vay.
Thu nhập từ hoạt động tín
dụng XNK = Lãi từ hoạt động tín dụng XNKTổng thu nhập
Ta thấy rằng nếu Ngân hàng thơng mại chỉ chú trọng vào việc giảm và duy trì một một tỷ lệ nợ quá hạn thấp mà không tăng đợc thu nhập từ hoạt động tín dụng XNK thì tỷ lệ nợ quá hạn thấp cũng không có ý nghĩa gì. Vì vậy tỷ lệ này chỉ có ý nghĩa khi nó góp phần vào việc nâng cao khả năng sinh lời của Ngân hàng.
Bốn là, Chỉ tiêu nợ quá hạn của tín dụng xuất nhập khẩu
khẩu phát sinh từ mối quan hệ không hoàn hảo khi ngời đợc cấp tín dụng XNK không thực hiện đựoc nghĩa vụ trả nợ của mình cho ngân hàng đúng hạn.
Tỷ lệ nợ quá hạn trong tín dụng xuất nhập khẩu là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn tín dụng xuất nhập khẩu và tổng d nợ của ngân hàng thơng mại ở một thời điểm nhất định.
Tỷ lệ nợ quá hạn trong
tín dụng XNK =
Nợ quá hạn tín dụng XNK
Tổng d nợ X100%
Bản chất của tín dụng nói chung và tín dụng xuất nhập khẩu nói riêng là sự hoàn trả cho nên tính an toàn là yếu tố quan trọng bậc nhất để cấu thành chất lợng tín dụng xuất nhập khẩu. Khi một khoản vay không đợc trả đúng hạn nh đã cam kết, mà không có lý do chính đáng thì nó sẽ bị chuyển sang nợ quá hạn với lãi suất cao hơn lãi suất bình thờng. Thực tế cho thấy, hầu hết các khoản nợ quá hạn là các khoản nợ mang nhiều khả năng mất vốn. Nếu tỷ lệ nợ qúa hạn trong tín dụng xuất nhập khẩu càng cao thì Ngân hàng càng gặp khó khăn trong kinh doanh vì có nguy cơ mất vốn, mất khả năng thanh toán dẫn đến lợi nhuận của Ngân hàng giảm, hay có thể nói tỷ lệ nợ quá hạn trong tín dụng xuất nhập khẩu càng cao thì chất lợng tín dụng xuất nhập khẩu càng thấp.
Năm là, Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn tín dụng XNK
Phân tích cơ cấu vốn tín dụng XNK trong tổng nguồn vốn huy động đợc là việc xem xét đánh giá tỷ trọng vốn tín dụng XNK đã phù hợp với khả năng đáp ứng của bản thân Ngân hàng cũng nh đòi hỏi về vốn của nền kinh tế hay cha. Trên cơ sở đó các Ngân hàng thơng mại có thể biết đợc khả năng mở rộng tín dụng XNK của mình. Từ đó, có thể quyết định quy mô, tỷ trọng đầu t vào các lĩnh vực một cách hợp lý để vừa đảm bảo an toàn vốn vay, vừa có thể thu lại lợi nhuận cao nhất. Chỉ tiêu này đợc tính theo công thức:
Hiệu suất
sử dụng vốn XNK =
Tổng d nợ XNK Tổng vốn huy động
Sáu là, Tỷ lệ thanh toán nợ do bán tài sản của ngời vay.
Về nguyên tắc, nguồn trả nợ cho Ngân hàng chính là tiền bán hàng ( với tín dụng ngắn hạn), là khấu hao tài sản cố định đợc đầu t bằng nguồn vốn vay đó, lợi nhuận sau thuế có thể từ tài sản đó hoặc tất cả hoạt động kinh doanh sản xuất ( đối với tín dụng trung và dài hạn).
Tuy vậy, có nhiều trờng hợp do sử dụng vốn kém hiệu quả, sản xuất kinh doanh thua lỗ, phá sản, nên ngời vay phải bán tài sản thế chấp (có thể do tự nguyện hoặc bắt buộc) để trả nợ Ngân hàng. Tỷ lệ này đợc xác định nh sau:
Tỷ lệ thanh toán nợ do
bán TS của ngời vay =
Số tiền thu nợ do bán TS thế chấp
Tổng doanh số thu nợ X100%
Bảy là, Lãi treo.
Lãi treo là lãi đợc tính trên nợ gốc và các khoản vay của Ngân hàng nhng cha thu hồi đợc.
Tổng các khoản lãi treo trên các món nợ càng thấp càng tốt. Lãi treo càng cao phản ánh ruit ro mất vốn của Ngân hàng càng lớn, Ngân hàng có khả năng mất cả vốn lẫn lãi. Từ đó chất luợng tín dụng giảm ảnh hởng đến hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng.
1.3.2.2. Các chỉ tiêu định tính
Cảm giác an tâm của khách hàng khi đến giao dịch với Ngân hàng nếu nh Ngân hàng có bảo vệ, có bãi gửi xe, có nhân viên trông xe không thu phí thì Ngân hàng sẽ tạo đợc một ấn tợng đầu tiên rất tốt đẹp trong lòng khách hàng.
Nêu Ngân hàng có sơ đồ làm việc của các phòng ban sẽ giúp khách hàng không bị bỡ ngỡ và đỡ tốn thời gian. Từ đó khách hàng sẽ có ấn tợng tốt về Ngân hàng.
Cách bố trí sắp xếp trong phòng làm việc của Ngân hàng, trang phục của nhân viên và đặc biệt là thái độ của cán bộ tín dụng ảnh hởng rất lớn tới chất lợng tín dụng của Ngân hàng. Nếu chất lợng tín dụng cao thì chắc chắn Ngân hàng sẽ thu hút đợc nhiều khách hàng mới và giữ đợc khách hàng cũ.
Uy tín của Ngân hàng cũng góp phần làm nên chất lợng tín dụng XNK của Ngân hàng.
Các Ngân hàng cổ phần, các Ngân hàng nớc ngoài hoạt động ở Việt Nam không lâu nhng phong cách làm việc và thái độ phục vụ khách hàng của họ là rất tốt. Trong số này có thể kể đến Ngân hàng ANZ, là một Ngân hàng của úc mới vào Viêt Nam từ năm 1992. Khách hàng khi đến giao dịch với ANZ bao giờ cũng rất yên tâm và thoải mái vì ở đây có một đội ngũ nhân viên bảo vệ rất chuyên nghiệp, một ban lễ tân niềm nở, hớng dẫn khách hàng tận tình chu đáo, một không khí làm việc nghiêm túc. Tất cả những điều đó đã góp phần tạo nên uy tín của Ngân hàng ANZ ở Việt Nam.
Nh vậy, dựa vào các chỉ tiêu định tính có thể đánh giá đợc phần nào chất luợng tín dụng XNK của Ngân hàng thơng mại.
Trên đây là các chỉ tiêu đợc sử dụng để đánh giá chất luợng tín dụng XNK, tuy nhiên chất lợng tín dụng xuất nhập khẩu còn bị ảnh hởng bởi các nhân tố vi mô và mĩ mô.
1.4. các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng XNK
Muốn đa ra những giải pháp chính xác, đúng đắn và kịp thời để nâng cao chất lợng tín dụng xuất nhập khẩu thì trớc hết chúng ta phảI tìm hiểu và phân tích đợc những nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng XNK. Cũng nh hoạt động tín dụng nói chung thì chất lợng của hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu chịu ảnh hởng của rất nhiều nhân tố, có thể chia chúng thành ba nhóm nhân tố sau: Nhóm nhân tố
từ phía Ngân hàng, nhóm nhân tố từ phía khách hàng và nhóm các nhân tố khách quan khác.
1.4.1. Nhóm nhân tố từ phía ngân hàng
1.4.1.1. Chính sách tín dụng XNK của ngân hàng
Chính sách tín dụng XNK là một trong những chính sách trong chiến lợc kinh doanh của Ngân hàng. Đó là yếu tố đầu tiên tác động đến việc cung ứng vốn cho hoạt động XNK.
Chính sách tín dụng XNK đợc hiểu là đờng lối, chủ trơng đảm bảo cho hoạt động tín dụng XNK đi đúng quỹ đạo, liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng XNK. Chính sách tín dụng XNK bao gồm: hạn mức tín dụng XNK, kỳ hạn của các khoản vay, lãi suất cho vay và mức lệ phí, các loại cho vay để thực hiện. Các điều khoản của chính sách tín dụng XNK đợc xây dựng dựa trên nhiều yếu tố khác nhau nh: các điều khoản về kinh tế, chính sách tiền tệ và tài chính của Ngân hàng Nhà nớc, khả năng về vốn của Ngân hàng và nhu cầu tín dụng XNK của khách hàng. Khi các yếu tố này thay đổi, chính sách tín dụng XNK cũng thay đổi theo. Đối với mỗi khách hàng, ngân hàng có thể đa ra các chính sách khác nhau cho phù hợp. Ví dụ với khách hàng có uy tín với ngân hàng thì ngân hàng có thể cho vay không có tài sản đảm bảo, có hạn mức cao hơn, lãi suất u đãi hơn; còn đối với khách hàng khác, việc có tài sản đảm bảo là cần thiết.
Một chính sách tín dụng XNK đúng đắn sẽ thu hút nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng XNK trên cơ sở hạn chế rủi ro, tuân thủ phơng pháp, đờng lối chính sách của Nhà nớc và đảm bảo công bằng xã hội. Điều đó cũng có nghĩa chất lợng tín dụng xất nhập khẩu tuỳ thuộc vào việc xây dựng chính sách tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng có đúng đắn hay không. Bất cứ ngân hàng nào muốn có chất lợng tín dụng xuất nhập khẩu tốt cũng đều phải có chính sách tín dụng xuất nhập khẩu khoa học, phù hợp với thực tế của ngân hàng cũng nh của thị trờng.
1.4.1.2. Quy trình tín dụng XNK
Quy trình tín dụng XNK là tập hợp những nội dung, nghiệp vụ cơ bản, các bớc tiến hành trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng XNK. Nó bao gồm các bớc bắt đầu từ khâu chuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra trong quá trình cho vay cho đến khi thu hồi đợc nợ.
Trong quá trình tín dụng XNK, các bớc chuẩn bị cho vay rất quan trọng (khách hàng lập hồ sơ vay vốn). Bao gồm ba giai đoạn: khai thác và tìm kiếm khách hàng; hớng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng XNK và thành lập hồ sơ vay; phân tích thẩm định khách hàng và phơng án, dự án vay vốn. Chất lợng tín dụng XNK tuỳ thuộc nhiều vào chất lợng công tác thẩm định và quy trình về điều kiện, thủ tục cho vay của từng ngân hàng thơng mại.
Kiểm tra đợc quá trình sử dụng vốn vay giúp cho ngân hàng nắm đợc diễn biến của khoản tín dụng đã cấp cho khách hàng để có những hành động điều chỉnh can thiệp khi cần thiết, sớm ngăn ngừa rủi ro có thể xảy ra. Việc lựa chọn và áp dụng có hiệu quả các hình thức kiểm tra sẽ thiết lập đợc một hệ thống phòng ngừa hữu hiệu, giảm rủi ro tín dụng, nói cách khác sẽ nâng cao chất lợng tín dụng.
Thu hồi và giải quyết nợ là khâu quyết định đến chất lợng tín dụng. Sự nhạy bén của ngân hàng trong việc kịp thời phát hiện những biểu hiện bất lợi xảy ra đối với khách hàng cũng nh những biện pháp xử lý kịp thời, t vấn cho khách hàng sẽ giảm thiểu đợc những khoản nợ quá hạn và điều đó sẽ có tác dụng tích cực đối với hoạt động tín dụng.
Đồng thời với các bớc quy trình tín dụng là công tác thu thập thông tin. Thông tin tín dụng càng nhanh, càng chính xác và toàn diện thì khả năng phòng chống rủi ro tín dụng càng tốt. Thông tin tín dụng có thể thu thập đợc từ nhiều nguồn: từ trung tâm tín dụng của Ngân hàng Nhà nớc, từ phòng thông tin tín dụng của các ngân hàng thơng mại, qua báo chí, các tổ chức nghề nghiệp, qua việc cán bộ tín dụng trực tiếp thu thập tại cơ sở sản xuất kinh doanh của khách
hàng, qua báo cáo tàI chính của khách hàng.
Quy trình tín dụng của ngân hàng thơng mại không mang tính cứng nhắc. Đối với mỗi khách hàng khác nhau, ngân hàng có thể chủ động, linh hoạt thực hiện các bớc quy trình tín dụng cho phù hợp. Ví dụ nh đối với các dự án lớn, bớc phân tích là rất quan trọng. Thậm chí có trờng hợp quá phức tạp, ngân hàng phải thành lập tổ thẩm định riêng. Đối với những món vay phục vụ sản