- Khối tham mưu
KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
4.1. Tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty qua 3 năm (2011 – 2013)
Trong những năm qua, sự phát triển nền kinh tế Việt Nam đã và đang trải qua một thời kỳ khó khăn về nhiều mặt, đó là sự khủng hoảng vốn, nợ công, nợ xấu, nhà nước thắt chặt tiền tệ, cắt giảm đầu tư công, phá giá đồng tiền dẫn đến kinh tế suy thoái thị trường bất động sản toàn quốc đóng băng. Là một trong những lĩnh vực sức ảnh hưởng lớn của sự biến động thị trường nói chung và thị trường Bất động sản nói riêng, ngành sản xuất vật liệu xây dựng, cụ thể hơn là lĩnh vực sản xuất gạch ốp lát đã và đang chịu khó khăn rất lớn trong những năm gần đây. Công ty đang phải trải qua một thời kỳ khủng hoảng kéo dài nền kinh tế chưa kịp phục hồi, giải băng bất động sản hình thành từ những năm trước chưa được tháo gỡ gây khó khăn rất lớn cho công tác tiêu thụ các sản phẩm vật liệu xây dựng, trong đó gạch ốp lát cũng không nằm ngoài nhóm khủng hoảng trầm trọng.
Tuy gặp khó khăn rất lớn về mặt thị trường nhưng với cố gẵng nỗ lực từ phía ban lãnh đạo cùng toàn thể nhân viên từng bộ phận trong Công ty CP Thạch Bàn miền Bắc, việc tiêu thụ sản phẩm Granite Thạch Bàn trong 3 năm qua đang có những dấu hiệu đáng mừng. Năm 2013 vừa qua Công ty không những đảm bảo tiêu thụ theo đúng kế hoạch mà còn vượt mức kỳ vọng của Tập đoàn giao khoán hoàn thành các chỉ tiêu về sản lượng, doanh thu, lợi nhuận cũng như sự phát triển về mặt thương hiệu Thạch Bàn trên thị trường.
4.1.1. Đặc điểm tài chính của Công ty CP Thạch Bàn miền Bắc trong 3 năm (2011 – 2013) – 2013)
Vốn là yếu tố không thể thiếu được trong quá trình sản xuất kinh doanh trong bất kỳ doanh nghiệp nào. Nó là một trong những yếu tố cơ bản tạo nên hình thái cơ sở
vật chất của sản phẩm hàng hóa hay là yếu tố tạo nên kết quả của các hàng hóa dịch vụ.
Qua bảng 4.1 ta thấy nguồn vốn kinh doanh của Công ty chủ yếu là vốn góp của các thành viên và vốn vay. Qua 3 năm, nguồn vốn của Công ty có một số thay đổi. Năm 2012 nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty giảm 4,84% so với năm 2011, đến năm 2013 vốn chủ sở hữu tăng mạnh so với năm 2012, từ 3,9 tỷ VNĐ lên 4,8 tỷ VNĐ (tăng 23,85% so với năm 2012). Nguồn vốn thay đổi qua 3 năm ngoài ảnh hưởng của vốn chủ sở hữu thì còn do ảnh hưởng của nợ phải trả. Năm 2012, nợ phải trả giảm 30,2% so với năm 2011, làm giảm tổng nguồn vốn của Công ty năm 2012 giảm 19,5% so với năm 2011. Đến năm 2013, tổng nguồn vốn lên đến 11,4 tỷ đồng, tăng mạnh so với năm 2012 (tăng 49,22%) do nợ phải trả và vốn CSH của Công ty đều tăng so với năm 2012.
Qua bảng 4.1 ta thấy một điều đáng chú ý là nguồn vốn của Công ty tăng mạnh vào năm 2013 trong khi năm 2012 nguồn vốn của Công ty giảm so với năm 1011, lý do là trong năm này Công ty kinh doanh khá hiệu quả do nền kinh tế đang có dấu hiệu phục hồi vào năm 2013.
Biểu đồ 4.1 : Tình hình nợ phải trả và vốn chủ sở hữu qua 3 năm
Trong cơ cấu nguồn vốn SXKD của Công ty, qua bảng 4.1 và biểu đồ 4.1 thì vốn CSH có sự thay đổi không đều trong 3 năm. Năm 2013 và 2011 vốn CSH chiếm
tỷ lệ thấp hơn trong khi năm 2012 vốn CSH lại chiếm 51,24%. Công ty đã trả hết được nợ dài hạn vào năm 2013 và thay vào đó là khoản nợ ngắn hạn. Trong 3 năm thì nhìn chung năm 2013 là tài chính tốt hơn cả, số nợ phải trả tuy cao nhưng bên cạnh đó vốn CSH cũng tăng mạnh làm tổng nguồn vốn của Công ty tăng mạnh. Bình quân trong 3 năm nợ phải trả của Công ty tăng 10,94%.
Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn của Công ty Cổ phần Thạch Bàn miền Bắc trong 3 năm (2011 – 2013)
Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 So sánh (%)
Giá trị % Giá trị % Giá trị % 2012/2011 2013/2012 BQ (1000 VNĐ) (1000 VNĐ) (1000 VNĐ) I. Nợ phải trả 5.366.258 56,41 3.755.119 48,76 6.604.530 57,47 69,98 175,88 110,94 1. Nợ ngắn hạn 3.800.468 39,95 3.755.119 48,76 6.604.530 57,47 98,81 175,88 131,83 2. Nợ dài hạn 1.565.790 16,46 - - - - - - - II. Vốn CSH 4.146.801 43,59 3.946.167 51,24 4.887.423 42,53 95,16 123,85 108,56 1. Vốn chủ sở hữu 4.146.801 3.946.167 4.887.423 95,16 123,85 108,56
- Vốn đầu tư của CSH 3.888.000 40,87 3.888.000 50,49 3.888.000 33,83 100,00 100,00 100,00
- Quỹ đầu tư phát triển 28.220 0,30 33.220 0,43 33.220 0,29 117,72 100,00 108,50
- Quỹ dự phòng tài chính 16.892 0,18 24.487 0,32 24.487 0,21 144,96 100,00 120,40
- Lợi nhuận chưa phân phối 213.689 2,25 460 0,01 941.716 8,19 0,22 204720,87 209,93
- Thặng dư vốn cổ phần - - - - - - -
- Lỗ lũy kế - - - - - -
Tổng cộng nguồn vốn 9.513.059 100 7.701.286 100 11.491.954 100 80,95 149,22 109,91
4.1.2. Tình hình tài sản của Công ty CP Thạch Bàn miền Bắc trong 3 năm (2011 – 2013) 2013)
Tài sản phản ánh quy mô và kết cấu tài sản của Công ty đang tồn tại dưới mọi hình thức như TSCĐ hữu hình, sản phẩm tồn kho, các khoản đầu tư, khoản phải thu, tiền mặt.
Tài sản lưu động là những tài sản thuộc quyền sở hữu của Công ty mà thời gian sử dụng, thu hồi, luân chuyển trong 1 năm hoặc một chu kỳ SXKD. TSLĐ gồm vốn bằng tiền, các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn, các khoản phải thu, tồn kho.
Tài sản cố định gồm những tài sản tồn tại trong doanh nghiệp một thời gian dài như TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình, các khoản đầu tư dài hạn, CP XDCB dở dang ...
Đứng trước xu hướng cạnh tranh trên thị trường, để kịp thích ứng Công ty CP Thạch Bàn miền Bắc đã nâng cao công tác chăm sóc thị trường, hỗ trợ đại lý và cửa hàng vật tư nhằm tăng lượng sản phẩm tiêu thụ mang thương hiệu Thạch Bàn.
Qua bảng 4.2 ta thấy: Tình hình tài sản của Công ty qua 3 năm có khá nhiều chuyển biến . Năm 2012, tổng tài sản giảm 19,5% so với năm 2011, nhưng đến năm 2013 tổng tài sản lại tăng 49,22% so với năm 2012. Năm 2012 là năm gặp rất nhiều khó khăn trong thị trường tiêu thụ sản phẩm Granite. Giá cả nguyên vật liệu đầu vào tăng liên tục, thị trường lạm phát cao, chính phủ thắt chặt công tác đầu tư gây ảnh hưởng không nhỏ đến Công ty. Sang năm 2013 khi thị trường đã ổn định hơn, Công ty đã nắm bắt được thời cơ mở rộng thị trường tăng tổng tài sản của Công ty lên từ 7,7 tỷ đồng lên 11,49 tỷ đồng.
Các khoản phải thu ngắn hạn năm 2012 giảm 22,22% so với năm 2011, đến năm 2013 tăng 66,23% so với năm 2012. Chi phí XDCB dơ dang năm 2012 giảm 7,31% so với năm 2011, đến năm 2013 lại tăng 0,59%.
Trong những năm qua, Công ty cũng đã đầu tư thêm phương tiện vận tải, bởi theo đặc thù kinh doanh là vật liệu xây dựng, phương tiện vận tải là yếu tố quan trọng mà Công ty cần chú trọng đầu tư. Việc đầu tư trang bị thiết bị phục vụ công tác quản lý tại văn phòng tương đối ổn định giúp cho công tác quản lý tại Công ty được ổn định hơn.
Bảng 4.2: Tình hình tài sản Công ty Cổ phần Thạch Bàn miền Bắc trong 3 năm (2011 – 2013) Chỉ tiêu 2011 2012 2013 So sánh (%) (1000 VNĐ) (1000 VNĐ) (1000 VNĐ) 2012/2011 2013/2012 BQ I. Tài sản ngắn hạn 4.414.541 3.633.068 5.454.055 82,30 150,12 116,21 1. Tiền 894.918 910.867 1.509.358 101,78 165,71 129,87 2. Đầu tư TC ngắn hạn
3. Các khoản phải thu 1.740.573 1.355.593 2.253.467 77,88 166,23 113,784. Hàng tồn kho 480.656 770.107 1.325.758 160,22 172,15 166,08 4. Hàng tồn kho 480.656 770.107 1.325.758 160,22 172,15 166,08 5. Tài sản ngắn hạn khác 1.298.395 596.501 365.472 45,94 61,27 53,05
II. Tài sản dài hạn 5.098.518 4.068.218 6.037.899 79,79 148,42 108,82
1. TSCĐ hữu hình 2.315.363 2.011.943 3.245.064 86,90 161,29 118,39
2. TSCĐ thuê tài chính 515.734 - - - - -
3. TSCĐ vô hình 216.423 201.324 526.376 93,02 261,45 155,594. Phải thu dài hạn 221.837 539.436 964.066 243,17 178,71 208,47 4. Phải thu dài hạn 221.837 539.436 964.066 243,17 178,71 208,47 5. Chi phí XDCB dở dang 1.565.762 1.294.732 1.302.393 82,69 100,59 91,20
6. Đầu tư tài chính DH 210.387 - - - -