- Quản lý Đơn đặt hàng: Đơn đặt hàng sẽ tự động được đánh số bởi Fidelio Đối với hàng hóa mua trong nước, nhân viên Bộ phận mua hàng sẽ gọi điện hoặc fax cho nhà cung cấp Đơn đặt
1.Nguyên vật liệu 2 Công cụ dụng cụ
2. Công cụ dụng cụ 3. Hàng hóa 55,341,308,187 510,861,906 61,973,748,525 Tổng cộng 116,281,959,272
Kết luận: Đạt được mục tiêu đề ra
(Nguồn: GTLV của KTV trên A/S2)
Việc trình bày giấy tờ làm việc phù hợp với điều kiện của từng công ty như trên là hoàn toàn đúng đắn. Nhờ vậy KTV sẽ tiết kiệm được thời gian và giúp cho người soát xét và người sử dụng sẽ dễ dàng tiếp cận vấn đề hơn.
• Kiểm tra chi tiết hàng mua trong kỳ
Tiếp theo công việc tổng hợp hàng mua trong kỳ, KTV sẽ sử dụng Giá trị trọng yếu chi tiết, mức rủi ro đã được xác định ở bước lập kế hoạch tổng quát ở trên để tính quy mô mẫu cần chọn để kiểm tra chi tiết theo cách tính sau:
J: bước nhảy J = MP/2 N: quy mô mẫu N = round(P/J,0)
Trong đó “P” (tổng thể) là số tổng cộng của hàng mua trong kỳ được tổng hợp ở bước công việc trên và sẽ được đánh dấu tham chiếu sang Giấy tờ làm việc ở bước đó. Khi tiến hành kiểm tra chi tiết KTV sẽ xem xét theo hướng từ sổ cái đến các chứng từ liên quan. Trong bước công việc này KTV sẽ xem xét sự phê chuẩn trong các chứng từ, đối chiếu số liệu trên các chứng từ, việc tính giá, việc trình bày trên sổ cái.
Biểu 2.10a Kiểm tra chi tiết hàng mua trong kỳ của Công ty X
CÔNG TY TNHH DELOITTE VIệT NAM
Số 8 Phạm Ngọc Thạch – Đống Đa – Hà Nội
Khách hàng Công ty TNHH X Người lập: NTA
Kỳ 31/12/2009 Người xoát xét: DTH
Nội dung Kiểm tra chi tiết hàng mua trong kỳ
Mục tiêu: Kiểm tra tính hiện hữu, tính giá, trình bày và ghi chép trong kỳ Nguồn: Từ sổ cái, sổ chi tiết và các chứng từ liên quan
Thực hiện: Tính toán quy mô mẫu => Chọn mẫu và tiến hành kiểm tra chi tiết
Giải thích chênh lệch nếu có
MP 6,408,000,000 [1710]