- Theo húa đơn 0060623 ngày 26 thỏng 01năm 2011 của: Tập đoàn Cụng nghiệp Than Khoỏng sản Việt Nam
GIẤY BÁO NỢ
6. Phương thức giao nhận: Qua cõn
GIẤY BÁO NỢ
Ngày 18 thỏng 01 năm 2011
Kớnh gửi :………. ………. DNTN KDTH Hoàng An……… ……..Khối 13 – P. Bến Thủy – TP. Vinh – NA……….
Xin thụng bỏo chỳng tụi đó ghi nợ tài khoản của Quý khỏch để thực hiện việc chuyển khoản thanh toỏn theo yờu cầu.
Người yờu cầu : DNTN KDTH Hoàng An……… Trị giỏ : VNĐ 65.476.400………
Số tiền bằng số: 65.476.400
2.2.5.2. Kế toỏn chi tiết cụng nợ phải trả
Căn cứ vào cỏc chứng từ: Húa đơn GTGT, Phiếu nhập kho, Phiếu chi, Giấy bỏo cú để thực hiện theo dừi tỡnh hỡnh cụng nợ phải trả qua việc hạch toỏn chi tiờt Cụng nợ phải trả người bỏn.
Bảng biểu 2.39. Sổ chi tiết thanh toỏn với người bỏn
SỔ CHI TIẾT THANH TOÁN VỚI NGƯỜI BÁN Tài khoản: 331
Đối tượng: Tập đoàn Than- Khoỏng sản Việt Nam
Thỏng 01 năm 2011
ĐVT
Chứng từ
Diễn giải TKĐƯ Thời hạn chiết khấu
Số phỏt sinh số dư
N/T SH Nợ Cú Nợ Cú
Số dư đầu thỏng 110.964.485 1.017.321.622
17/01 011 Thanh toỏn tiền hàng 112 65.476.400
21/01 60621 Mua hàng( kốm PNK 001) 1561;133 30 ngày 562.833.920
27/01 012 Thanh toỏn tiền hàng 112 118.338.000
24/01 60623 Mua hàng(kốm PNK 002) 1561;133 30 ngày 855.240.474
25/01 60625 Mua hàng(kốm PNK 004) 1561;133 30 ngày 333.346.915
30/01 015 Thanh toỏn tiền hàng 112 86.735.000
27/01 60626 Mua hàng(kốm PNK 005) 1561;133 30 ngày 1,351,729,995 28/01 60627 Mua hàng(kốm PNK 006) 1561;133 30 ngày 5.376.800 30/01 60630 Mua hàng (kốm PNK 007) 1561;133 30 ngày 454.243.812 Cộng phỏt sinh thỏng 270.549.400 3.562.771.916 Số dư cuối thỏng 4.198.579.653 Ngày 30 thỏng 01 năm 2011
Ngườilập biểu Kế toỏn trưởng
2.2.5.3. Kế toỏn tổng hợp Cụng nợ phải trả
Kế toỏn dựa trờn cơ sở của từng chứng từ húa đơn GTGT kế toỏn tập hợp vào bảng tổng hợp chứng từ cựng loại để lập Chứng - từ ghi sổ: