- TCK T Kho Bạc Dân cư Tổng Nguồn vốn
nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh thăng bình
3.2.2. Hoàn thiện công tác đo lờng rủi ro tín dụng của chi nhánh
Mối quan tâm hàng đầu của ngân hàng khi cho vay là khả năng trả nợ đúng hạn từ kết quả kinh doanh của ngời vay chứ không phải là phát mại tài sản đảm bảo để thu hồi nợ. Chính vì vậy, trớc khi chấp nhận lời đề nghị của khách hàng, ngân hàng cần phải biết đích xác mức độ RRTD nếu họ thực hiện việc cấp tín dụng. Trong điều kiện hiện nay, phơng pháp tốt nhất để đo lờng RRTD tại chi nhánh Thăng Bình là phơng pháp định tính. Theo phơng pháp này, để đo lờng RRTD, ngân hàng cần phải trả lời các câu hỏi sau:
- Khách hàng họ là ai?.
- Họ vay để làm gì và làm nh thế nào? - Khả năng hoàn trả lại nợ vay ra sao?
- Nếu họ không trả đợc nợ theo đúng thoả thuận, ngân hàng sẽ thu nợ nh thế nào?
- Mức độ thành công trong quan hệ tín dụng này cao hay thấp?.
Hiện nay, việc đo lờng RRTD tại chi nhánh Thăng Bình tơng đối tốt. Tuy nhiên, để thực hiện công tác này tốt hơn nữa trong điều kiện quy mô tín dụng ngày càng mở rộng và cạnh tranh ngày càng gay gắt, chi nhánh Thăng Bình cần hoàn thiện công tác này trên một số nội dung sau:
* Một là, Hoàn thiện công tác thẩm định khách hàng. Để đánh giá chính xác về khách hàng, cần tập trung vào 3 nội dung sau:
- Đánh giá t cách vay nợ của khách hàng bao gồm:
doanh nghiệp, cần phải kiểm tra quyết định thành lập, đăng ký kinh doanh, quyết định bổ nhiệm giám đốc, kế toán trởng. Đối với khách hàng là cá nhân, HSX, phải kiểm tra xem họ đủ t cách vay nợ không.
+ Đánh giá uy tín của khách hàng. Uy tín ở đây không chỉ có nghĩa là sẵn lòng trả nợ mà còn phản ánh sự kiên quyết nhằm thực hiện tất cả những giao ớc các điều khoản của hợp đồng. Uy tín quan trọng nhất của tín dụng là tính thật thà và liêm chính của ngời đi vay. Do vậy, cần phải đánh giá đạo đức, năng lực, trình độ, kinh nghiệm, khả năng thích ứng với thị trờng, nhu cầu của khách hàng, để có thể phát hiện ra dấu hiệu lừa đảo ngay từ đầu của một số khách hàng. Uy tín của doanh nghiệp thể hiện ở: Giá cả, chất lợng sản phẩm của doanh nghiệp chiếm lĩnh đợc trên thị trờng, có quan hệ thanh toán với bạn hàng và với ngân hàng sòng phẳng, tình hình tài chính lành mạnh. Để đánh giá đợc yếu tố này, chi nhánh Thăng Bình nên tìm hiểu thông qua các quan hệ vay vốn với chi nhánh Thăng Bình hay các ngân hàng khác hoặc quan hệ mua bán chịu của khách hàng với các doanh nghiệp khác.
- Đánh giá năng lực tài chính của khách hàng. Việc đánh giá tình hình tài chính của khách hàng là doanh nghiệp thông qua báo cáo tài chính. Để có thể đánh giá một cách chính xác năng lực tài chính, thanh toán của doanh nghiệp, những nội dung cần đi sâu phân tích là: Hàng tồn kho, các khoản phải thu, các khoản phải trả, doanh thu, chi phí, lợi nhuận. Phân tích thị trờng về khả năng tiêu thụ sản phẩm, hàng hoá. Đồng thời tính toán một hệ thống các chỉ số, trong đó đặc biệt chú trọng các chỉ số đánh giá khả năng tài chính của doanh nghiệp nh các chỉ số về khả năng thanh toán (chỉ số vốn lu động, chỉ số thanh toán nhanh), hệ số tài trợ vốn. Phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp có thể hiểu biết sâu sắc về thực trạng tài chính của doanh nghiệp, tuy nhiên, các CBTD cần phải biết những hạn chế của nó để tránh sai sót khi đánh giá. Vì hiện nay, để giải quyết nhiều mục tiêu khác nhau một số doanh nghiệp không đa ra những báo cáo tài chính đích thực của mình, nhiều số liệu ma xuất hiện hoặc đợc “trang điểm” để tâng bốc cho tiềm lực của mình, do Nhà nớc cha có quy định kiểm toán độc lập bắt buộc đối với các báo cáo tài chính. Vì vậy, CBTD phải tìm mọi cách giảm thiểu ảnh hởng của chúng đến kết quả phân tích. Đối với cá nhân (các khoản vay tiêu dùng) hoặc HSX thờng đánh giá tài sản tích lũy và khả năng tạo ra thu nhập của họ thông qua các yếu tố khả năng, sức khỏe, giáo dục, tuổi
tác, nghề nghiệp ổn định, tháo vát, kinh nghiệm hoạt động trong lĩnh vực mà HSX dự định đầu t SXKD, nuôi trồng nh thế nào cũng nh mối quan hệ vay mợn của HSX với các cá nhân, HSX khác.
- Đánh giá năng lực hoạt động SXKD của khách hàng. Đó là khả năng tổ chức, quản lý và điều hành SX-KD trên nhiều mặt (chất lợng quản lý) nh nhà quản lý có năng lực, khả năng thu hút đội ngũ nhân sự, tìm kiếm nguyên liệu đầu vào và thị trờng đầu ra, tiền vốn... Hiện nay, thờng đánh giá khả năng quản lý dựa vào bằng cấp, tính lâu năm công tác (kinh nghiệm) của nhà quản lý hay chủ hộ. Tuy mhiên, việc đánh giá dựa vào các tiêu chí nh trên cha phải là tốt mà phải kết hợp với tình hình thực tế hoạt động SX-KD của khách hàng.
- Đánh giá triển vọng đầu t phát triển của khách hàng vay vốn. Trên cơ sở đánh giá năng lực tài chính và năng lực hoạt động SX-KD ở trên làm căn cứ đánh giá triển vọng đầu t phát triển của khách hàng nhanh, chậm, thu gọn hay mở rộng SX-KD. Thông qua việc phân tích thực trạng của khách hàng vay vốn hiện tại kết hợp với việc đánh giá hiệu quả của phơng án kinh doanh và môi trờng kinh doanh để dự báo triển vọng của khách hàng vay vốn trong tơng lai nh thế nào để chi nhánh Thăng Bình có đối sách thích hợp giữ mối quan hệ với khách hàng.
* Hai là, Hoàn thiện công tác thẩm định phơng án đầu t của khách hàng, nhất là đối với phơng án đầu t trung, dài hạn
Việc thẩm định phơng án, dự án vay vốn phải nhằm hớng đến mục tiêu bảo đảm đáp ứng đủ các điều kiện cho vay, nguyên tắc cho vay theo thể lệ quy định cụ thể đối với loại cho vay đó, đồng thời, đảm bảo sau khi cho vay ngân hàng sẽ thu hồi đợc gốc và lãi đúng hạn. Đối với các dự án trung dài hạn cần thẩm định thêm các yếu tố sau:
- Thẩm định về phơng diện thị trờng. Phân tích khả năng tiêu thụ sản phẩm về giá cả, quy cách sản phẩm, mẫu mã, thị hiếu ngời tiêu dùng. Xem xét về các thị trờng hiện tại và tiềm năng của khách hàng.
- Thẩm định về phơng diện kỹ thuật. Phải đánh giá quy mô dự án, có phù hợp với năng lực của khách hàng (về vốn, trình độ quản lý, lao động), khả năng cung ứng nguyên vật liệu, năng lực quản lý của khách hàng, phải xem xét về mặt công nghệ của thiết bị để đa ra các phơng án nhằm chọn đợc công nghệ thiết bị tối u nhất.
- Thẩm định địa điểm xây dựng dự án theo các yêu cầu. Có gần nơi cung cấp nguyên vật liệu chủ yếu, hoặc nơi tiêu thụ chính hay tiện lợi về giao thông vận tải.
- Thẩm định tính khả thi của dự án về nội dung kinh tế tài chính. Đây là yếu tố quyết định trực tiếp đến việc lựa chọn các dự án đầu t. Các phơng pháp thẩm định dự án nh: Phơng pháp giá trị hiện tại ròng (NPV), tỷ suất hoàn vốn nội bộ (IRR), thời gian hoàn vốn có chiết khấu, đồng thời phân tích độ nhạy của dự án đối với những biến động tơng lai của lãi suất, giá thị trờng, các phơng thức hoàn trả vốn vay. Ngoài ra còn phải thẩm định về môi trờng xã hội, chính trị, pháp lý của dự án, phơng án đầu t.
Bên cạnh đó, trong quá trình thẩm định các dự án dài hạn hoặc phơng án vay vốn ngắn hạn, nếu có vấn đề nào mà CBTD cha có đủ điều kiện hoặc trình độ thẩm định thì cần phải phối hợp hoặc thuê cơ quan, tổ chức chuyên ngành để quá trình thẩm định đạt đợc chất lợng cao và mang tính khách quan.
* Ba là, Đánh giá nguồn trả nợ
Để xác định nguồn trả nợ của khách hàng cần dựa trên cơ sở của việc phân tích hiệu quả của phơng án đầu t. Đây đợc xem là nguồn thu nợ chính của khoản vay. Nếu khoản tiền vay đợc trả nợ bằng thu nhập của khách hàng thì ngân hàng cần phải xác định phơng án đó có tạo ra thu nhập không (có bán đợc hàng, có doanh thu...) và thời điểm có thu nhập là thời điểm nào (chu kỳ SXKD) để có quyết định thời gian cũng nh phơng thức trả nợ thích hợp. Nếu khoản vay đợc trả nợ bằng lợi nhuận tạo ra của dự án cần phải đánh giá xem dự án, phơng án kinh doanh có tạo ra lợi nhuận không, thời gian nào, bao nhiêu, có đủ dùng để trả nợ để xây dựng phơng thức trả nợ thích hợp.
Ngoài ra, cũng cần phải đánh giá nguồn thu nợ dự phòng, đó là tài sản cầm cố, thế chấp của ngời vay hay sự bảo lãnh. Đây đợc xem là nguồn thu nợ thứ 2, dự phòng cho nguồn thu nợ thứ nhất đã xem xét ở trên. Do vậy, cần xem xét tài sản của ngời xin vay trên các khía cạnh nh quy mô, tính hiện đại, tính thị trờng, tính chất sở hữu... Nếu món vay có ngời bảo lãnh thì cần phải đánh giá khả năng trả nợ của ngời bảo lãnh nh thế nào.
Cuối cùng là đánh giá mức độ rủi ro mà ngân hàng gặp phải nếu cấp tín dụng: Công việc đánh giá này là khá khó khăn, phụ thuộc rất lớn vào trình độ, năng
lực và tính nhạy bén, linh hoạt lẫn kinh nghiệm của CBTD. Khi phân tích mức độ rủi ro đối với một khoản cho vay. Ngân hàng cần phải xem xét kỹ về kinh nghiệm quản lý, tiềm năng, các chính sách, khả năng sinh lời, luân chuyển vốn và giá trị thực của doanh nghiệp vay tiền. CBTD phải tự trả lời các câu hỏi: khách hàng nên đợc vay bao nhiêu, cần phải mất bao nhiêu thời gian để thu đợc món nợ, mục đích đích thực của khoản tiền vay là gì?. Để việc đánh giá mức độ rủi ro của các khoản cho vay đợc chính xác, CBTD cần lu ý một số kinh nghiệm sau:
Một là, Cho vay, trớc hết là quyết định của CBTD và họ là ngời phải chịu trách nhiệm về quyết định mà mình đa ra. Quyết định cho vay hay không không phải là có tiền hay không mà khi quyết định, CBTD phải cảm thấy thỏa mản, hài lòng với khả năng phán xét của mình, tức quyết định này mang tính chất độc lập, không dựa trên những văn bản hớng dẫn hay những kỹ thuật phân tích, không bị chi phối bởi những ngời có liên quan. Nói cách khác, CBTD cần phải có sự nhạy cảm và khả năng đánh giá chính xác.
Hai là, Phẩm chất đạo đức của ngời vay tiền phải hoàn toàn trung thực. Nếu CBTD không rõ ràng hay còn nghi ngờ về tính trung thực của ngời vay thì không nên cho vay. Nếu ngân hàng quan hệ với những khách hàng mà kém t cách thì không những làm hủy họa danh tiếng của ngân hàng mà còn chịu thiệt hại nhiều hơn so với lợi nhuận mà ngân hàng đạt đợc trong giao dịch đó. Nếu không hiểu rõ về khách hàng thì không nên cho khách hàng vay. Do đó, trớc khi cho vay thì phải định hình các rủi ro có thể gặp phải và lợi nhuận đạt đợc nh thế nào.
Ba là, Bất kỳ một khoản cho vay nào, dẫu trong điều kiện thuận lợi nhất, cũng đều hàm chứa khả năng rủi ro nhất định và không thể có mức lãi suất cao nào có thể đủ để bù đắp những tổn thất nếu khoản cho vay gặp phải rủi ro.
Bốn là, Mọi khoản cho vay nên có 2 nguồn thu nợ ngay từ đầu, nếu không ít nhất phải có phơng án dự phòng. Khi công việc làm ăn của ngời vay trôi chảy, bán đợc hàng, thu đợc tiền, có lãi thì đây là nguồn trả nợ chính, còn nếu không gặp may thì phải có nguồn thu nợ dự phòng để thu hồi nợ vay. Đó chính là nguồn thu nợ thứ 2.
Năm là, Các loại tài sản thế chấp không thể coi là thay thế cho việc trả nợ. Khi một khoản vay đợc bảo lãnh thì phải chắc chắn rằng: ngời bảo lãnh hoàn toàn
nhận thức đợc trách nhiệm của mình. Các khoản cho vay đợc đảm bảo bằng tài sản thế chấp thì các tài sản thế chấp phải có khả năng phát mại và cần phải có cái nhìn nhận ở góc độ chuyên môn, không thiên vị đối với những tài sản thế chấp này. Mặt khác, cũng cần có nhận thức hết sức tách bạch về sự khác biệt giữa giá thị trờng, giá thanh lý, giá bán bắt buộc và sự khác biệt giữa các loại giá này nên nhớ là rất lớn, có ảnh hởng đến RRTD.
Sáu là, Chu kỳ kinh doanh là không thể dự đoán đợc. Do nhân tố điều kiện kinh tế ảnh hởng đến khả năng hoàn trả nợ vay và nó vợt quá sự kiểm soát của ngời vay và ngời cho vay nên rất khó dự báo chính xác.
Bảy là, Cho vay với những doanh nghiệp nhỏ, khả năng rủi ro cao hơn cho vay đối với những doanh nghiệp lớn.