Cú Khụng
1. Thực hiện trỡnh tự thẩm định, phờ duyệt
- Tờ trỡnh thẩm định của CBTD cú đỳng quý định khụng - Cú phờ duyệt của Trưởng phũng TD khụng
- Cú phờ duyệt của Giỏm Đốc chi nhỏnh khụng - Cú đỳng thẩm quyền phờ duyệt khụng
- Cú văn bản trả lời của Hội sở chớnh Ngõn hàng ĐT&PT Việt Nam (đối với cỏc khoản vay vượt mức phỏn quyết)
2. Thực hiện trỡnh tự cho vay
- Hoàn thiện hồ sơ vay vốn theo quyết định của cấp cú thẩm quyền - Ký hợp đồng tớn dụng; hợp đồng Bảo đảm tiền vay;
- Đăng ký giao dịch đảm bảo
- Giải ngõn đỳng địa chỉ, đỳng quý định - Thu nợ gốc và lói cú theo quý định khụng
- Xử lý cỏc phỏt sinh, điều chỉnh gia hạn nợ, cơ cấu lại nợ, chuyển nợ quỏ hạn cú đỳng khụng - Trớch lập dự phũng rủi ro
- Kế hoạch thu hồi nợ xấu
Khi kiểm tra kiểm tra viờn cần lưu ý thời điểm xử lý cỏc vấn đề phỏt sinh; cỏc căn cứ xử lý và cỏc tồn tại chưa được xử lý. Cỏn bộ tớn dụng, kế toỏn cú thực hiện đỳng quy trỡnh chuyển nợ quỏ hạn theo quý định khụng
HOTLINE: 0903034381 WWW.KETOANCLUB.COM
(hồ sơ, thủ tục chuyển nợ quỏ hạn cú kịp thời khụng? cú đỳng phạm vi, thẩm quyền khụng? Nguyờn nhõn, lý do khụng thu đủ, đỳng số nợ gốc và lói?)
Đỏnh giỏ việc đụn đốc thu nợ đến hạn, quỏ hạn, thu lói (Cỏc thụng bỏo nhắc nợ, cú cỏc biện phỏp kiờn quyết đối với nợ quỏ hạn ...);
3. Kiểm tra tài sản: Cú khụng
- Loại tài sản thế chấp
- Tổng giỏ trị tài sản thế chấp tại thời điểm cho vay - Tổng số tài sản thế chấp tại thời điểm kiểm tra - Lưu hồ sơ cú đủ, đỳng quý định?
- Quý trỡnh bảo quản, xuất nhập hồ sơ cú đỳng trỡnh tự khụng? - Cú mở sổ theo dừi đầy đủ khụng?
- Số liệu giữa kế toỏn và kho cú khớp đỳng khụng? (Ngày, giỏ trị; số lần…) - Cú kiểm kờ TSCC,TC theo quý định?
- Đỏnh giỏ khả năng thanh khoản
- Cú biờn bản kiểm tra tài sản định kỳ, đột xuất
Lưu ý: cỏc trường hợp thế chấp để vay vốn dài hạn tại ngõn hàng cú được đỏnh giỏ lại định kỳ, hàng năm hoặc đỏnh giỏ lại theo quý định của Nhà nước khụng?
4/ Thanh lý HĐTD, giải chấp tài sản đảm bảo: cú / khụng
- Cú kịp thời khụng
- Cú đỳng quý định trong HĐTD khụng
B/ KIỂM TRA ĐỐI CHIẾU TRỰC TIẾP VỚI KHÁCH HÀNG VAY VỐN:
Kiểm tra viờn chỉ được thực hiện khi được sự chấp thuận của Trưởng đoàn kiểm tra. Khi thực hiện, phải vừa phỏng vấn khỏch hàng để thu thập đủ cỏc thụng tin, tài liệu theo yờu cầu cụng việc, vừa trỏnh để khỏch hàng cú ấn tượng khụng tốt về ngõn hàng.
1. Xỏc nhận nơ vay : Trong trường hợp cú chờnh lệch giữa
- Cỏc tài liệu đang lưu giữ tại ngõn hàng (sao kờ kế ước, sổ kế toỏn cho vay, cỏc khế ước đang cũn dư nợ đối với doanh nghiệp), để xỏc định số tiền doanh nghiệp đang cũn nợ ngõn hàng bao gồm dư nợ: Ngắn, trung, dài hạn (nội, ngoại tệ).
- Thư yờu cầu xỏc nhận nợ (mẫu M-1TD) đó được doanh nghiệp ký xỏc nhận số tiền đang cũn nợ ngõn hàng.
2. Kiểm tra viờc sử dụng tiền vay
- Kiểm tra sử dụng tiền vay của doanh nghiệp cú đỳng mục đớch xin vay khụng, cần làm rừ: Tiền vay được chuyển trả cho ai? để thanh toỏn cho hợp đồng kinh tế nào? cú phự hợp với mục đớch vay vốn ghi trong hồ sơ tớn dụng khụng?
- Trong quỏ trỡnh kiểm tra cần xem cỏc tài liệu sau:
+ Chứng từ chuyển tiền (nếu vay bằng chuyển khoản) hoặc phiếu chi (nếu vay bằng tiền mặt, ngõn phiếu).
+ Hợp đồng kinh tế liờn quan. + Hoỏ đơn bỏn hàng của người bỏn. + Phiếu nhập kho, thẻ kho.
- Phải kiểm tra thực tế tài sản được hỡnh thành từ tiền vay ngõn hàng tại doanh nghiệp.
3. Kiểm tra thực trạng tài sản làm đảm bảo nợ vay: Kiểm tra thực tế tài sản thế chấp, cầm cố làm đảm bảo tiền vay. Qua đú đỏnh giỏ thực trạng tài sản đảm bảo tiền vay cú đỳng như trong hồ sơ thế chấp, cầm cố làm đảm bảo nợ vay đang lưu giữ tại ngõn hàng khụng.
- Cần làm rừ những vấn đề sau:
+ Tỡnh trạng hiện tại của tài sản (ai đang sử dụng? chất lượng tài sản . . .).
+ Giỏ trị tài sản đỏnh giỏ lại từng kỳ (Nếu thấy bất hợp lý cú thể xem xột thờm về chất lượng của việc định giỏ, đỏnh giỏ lại giỏ trị của tài sản thế chấp xem cú phự hợp với giỏ trị của tài sản ghi trong hồ sơ thế chấp tài sản).
HOTLINE: 0903034381 WWW.KETOANCLUB.COM
- Cần chỳ ý đến giỏ cả thị trường tại thời điểm đỏnh giỏ tài sản thế chấp. Nếu giỏ cả thị trường cao hơn giỏ quy định thỡ giỏ trị tài sản thế chấp lấy theo giỏ quy định, ngược lại nếu giỏ cả thị trường thấp hơn giỏ quy định thỡ giỏ trị tài sản thế chấp lấy theo giỏ cả thị trường. Những tài sản bắt buộc phải mua bảo hiểm thỡ khụng cho vay vượt quỏ giỏ trị được bảo hiểm và ngõn hàng phải giữ giấy tờ bảo hiểm.
- Đối với đảm bảo bằng kho hàng: cần chỳ ý kiểm tra chế dộ quản lý kho và kiểm tra thực tế hàng hoỏ trong kho. Việc nhập xuất hàng hoỏ phải đảm bảo đỳng nguyờn tắc và chỉ được xuất hàng hoỏ khi dược sự đồng ý của ngõn hàng cho vay; Việc thu tiền bỏn hàng hoỏ phải được quản lý chặt chẽ để thu nợ. Ngoài ra cỏn bộ kiểm tra cần xem xột cấu trỳc của kho để xỏc định độ an toàn và khả năng bảo đảm chất lượng của hàng hoỏ trong kho.
4. Kiểm tra hiệu quả dự ỏn và trả nợ của doanh nghiệp
Việc phỏt huy hiệu quả kinh tế của dự ỏn được thể hiện trờn cỏc mặt: tỡnh hỡnh tài chớnh, tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh, tiờu thụ sản phẩm của doanh nghiờp. Khi kiểm tra tỡnh hỡnh tài chớnh, đặc biệt chỳ ý cỏc khoản cụng nợ đối với cỏc tổ chức kinh tế, tổ chức tớn dụng khỏc (cú thể phải phõn tớch kỹ cỏc nhúm cụng nợ); kiểm tra tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp sẽ đỏnh giỏ được năng lực sản xuất kinh doanh của doanh nghiờp; Khả năng tiờu thụ sản phẩm (thị trường, giỏ cả...), khả năng trả nợ của doanh nghiệp khi tới hạn trả nợ cho NHTM.
* Tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiờp: .
Cần xem cỏc tài liệu: Bỏo cỏo quyết toỏn hoặc cõn đối kế toỏn kỳ gần nhất; sổ sỏch kế toỏn, hợp đồng kinh tế và cỏc chứng từ liờn quan để làm rừ cỏc vấn đề sau:
- Doanh nghiệp hiện đang lói hay lỗ?
- Tỡnh hỡnh sử dụng vốn của doanh nghiệp: Cú sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để đầu tư dài hạn khụng? Nếu cú thỡ doanh nghiệp dự kiến lấy nguồn nào để bự dắp.
- Tỡnh trạng cụng nợ của doanh nghiệp tốt hay xấu (cần xem chi tiết cỏc khỏch nợ, chủ nợ), cú cỏc khoản nợ phải thu khú đũi khụng? Doanh nghiệp cú cỏc khoản nợ đến hạn - quỏ hạn nhưng khụng cú khả năng thanh toỏn khụng.
* Tỡnh hỡnh tiờu thụ sản phẩm của doanh nghiệp Cần xem cỏc tài liệu:
- Cỏc hợp đồng kinh tế đầu ra của doanh nghiệp.
- Doanh thu bỏn hàng của doanh nghiệp cỏc kỳ gần nhất (xem bỏo cỏo bỏn hàng, tài khoản doanh thu bỏn hàng).
* Kiểm tra thực tế trả nợ của doanh nghiệp:
- Cần đối chiếu giữa HĐTD, khế ước, thụng bỏo nhắc nợ…của ngõn hàng với cỏc chứng từ lưu giữ tại doanh nghiệp
- Cần xem xột về nguồn thu từ dự ỏn và cỏc nguồn thu khỏc của doanh nghiệp với thực tế trả nợ của doanh nghiệp để đỏnh giỏ thờm về chất lượng cụng tỏc thẩm định dự ỏn của Ngõn hàng ĐT&PT