C. Kiểm toỏn việc chấp hành một số giới hạn an toàn trong hoạt động ngõn hàng
5. Mẫu biểu kiểm toỏn nội bộ hoạt động huy động vốn
-Phiếu đối chiếu số dư tài khoản tiền gửi khỏch hàng ( PHỤ LỤC 01/PĐC ) -Bỏo cỏo kiểm toỏn nghiệp vụ huy động vốn ( PHỤ LỤC 02/BC )
PHỤ LỤC 01/PĐC
NH ĐT&PTVIỆT NAM CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VN
NH ĐT&PT .... Độc lập-tự do hạnh phỳc
PHIẾU ĐỐI CHIẾU SỐ DƯ TÀI KHOẢN TIỀN GỬI KHÁCH HÀNG
Kớnh gửi: Quý khỏch hàng...
Hiện nay quý khỏch đang mở tài khoản tiền gửi thanh toỏn (Hoặc tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi khụng kỳ hạn...) tại ngõn hàng chỳng tụi. Để tiện cho việc kiểm soỏt và đối chiếu số dư gốc và lói của quý khỏch đảm bảo chớnh xỏc, xin quý khỏch vui lũng xỏc nhận lại cho chỳng tụi số dư tài khoản của quý khỏch đến thời điểm... là... và gửi lại cho chỳng tụi sau 02 ngày làm việc.
Xin chõn thành cỏm ơn sự hợp tỏc của quý khỏch!
..., ngày... thỏng... năm...ũcỏc
Giỏm đốc chi nhỏnh
HOTLINE: 0903034381 WWW.KETOANCLUB.COM
HOTLINE: 0903034381 WWW.KETOANCLUB.COM
PHỤ LỤC 02/BCBÁO CÁO KIỂM TOÁN CHI TIẾT BÁO CÁO KIỂM TOÁN CHI TIẾT
(Thời hiệu kiểm tra từ….đến….) Chi nhỏnh
Kiểm toỏn viờn Thời gian kiểm tra
GDV ID
Tờn khỏch hàng CIF Số sổ
Tổng số tiền gửi Kỳ hạn Số dư gốc đến thời điểm kiểm tra
Số dư lói đến thời điểm kiểm tra
NỘI DUNG KIỂM TOÁN TẠI CHI NHÁNH
1/Xem xột sự phõn cụng nhiệm vụ giữa cỏc bộ phận trong phũng 2/ Kiểm tra việc tuõn thủ qui trỡnh, qui định
- Quản lý thụng tin khỏch hàng
- Quy trỡnh luõn chuyển và lưu trữ chứng từ
- Qui trỡnh quản lý mẫu dấu chữ ký khỏch hàng trờn mạng mỏy tớnh
3/ Kiểm tra sự khớp đỳng giữa cỏc loại bỏo cỏo của giao dịch viờn với chứng từ phỏt sinh - Bỏo cỏo 201
- Bỏo cỏo 304 - Bỏo cỏo 305 - Bỏo cỏo 307 - Bỏo cỏo 311
4/Kiểm tra sự khớp đỳng giữa tiền mặt thực tế và số liệu kế toỏn , việc chấp hành quy định hạn mức tồn quỹ trong ngày
- Bỏo cỏo 201 - Bỏo cỏo 309
5/Kiểm tra mó sản phẩm phự hợp với khung lói suất hiện hành 6/Kiểm tra một số giao dịch ngẫu nhiờn
7/Kiểm tra việc sử dụng tài khoản trung gian :
- Đối chiếu cỏc giao dịch phỏt sinh trờn tài khoản trung gian với chứng từ gốc ( mó nghiệp vụ và số dư ) của từng giao dịch viờn
- Đối chiếu tài khoản trung gian của cỏc giao dịch viờn thuộc phũng cú khớp đỳng trờn phõn hệ - Kiểm tra việc tất toỏn cỏc bỳt toỏn trung gian ( ai là người hạch toỏn và ai phờ duyệt )
8/Kiểm tra việc đối chiếu mẫu dấu , chữ ký khi khỏch hàng yờu cầu rỳt tiền và tất toỏn tài khoản. 9/ Kiểm tra việc đối chiếu xỏc nhận số dư tài khoản.
..., ngày...thỏng...năm Cỏn bộ chi nhỏnh Cỏn bộ đoàn kiểm toỏn
HOTLINE: 0903034381 WWW.KETOANCLUB.COM
PHỤ LỤC III
KIỂM TOÁN NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TIỀN TỆ