III. Giải thớch từ ngữ
1. Tại chi nhỏnh thực hiện nghiệp vụ thanh toỏn quốc tế và tài trợ thương mại trực tiếp:
tài trợ thương mại trực tiếp:
- Đỏnh giỏ hoạt động kiểm soỏt nội bộ tại chi nhỏnh cú bảo đảm sớm phỏt hiện cỏc trường hợp làm sai nguyờn tắc, gõy rủi ro cho nhõn hàng khụng.
- Đỏnh giỏ quy trỡnh thực hiện nghiệp vụ cú hợp lý và hiệu quả khụng. Phõn tớch cỏc trường hợp tranh chấp, tổn thất đó xảy ra để nhận biết những sơ hở và đề xuất giải phỏp xử lý trong quy trỡnh thực hiện giao dịch.
- Kiểm tra, đỏnh giỏ việc tuõn thủ cỏc giới hạn về thẩm quyền thực hiện giao dịch của chi nhỏnh. Đặc biệt lưu ý kiểm tra cỏc giao dịch cú trị giỏ lớn xem cú vượt hạn mức thực hiện giao dịch của chi nhỏnh khụng.
- Đối chiếu số dư ngoại bảng cam kết thanh toỏn thư tớn dụng (trả ngày và trả chậm) và số dư cỏc khoản ký quỹ theo dừi tại phõn hệ kế toỏn tổng hợp (G/L) với số dư thư tớn dụng và số dư ký quỹ cũn lại theo dừi trờn hồ sơ.
- Chọn mẫu cỏc nghiệp vụ: phỏt hành thư tớn dụng, phỏt hành bảo lónh nhận hàng, ký hậu vận đơn, thanh toỏn thư tớn dụng (trả ngay, trả chậm), thụng bỏo thư tớn dụng, thụng bỏo bảo lónh, nhờ thu hàng nhập, nhờ thu hàng xuất, chiết khấu bộ chứng từ cú truy đũi, chiết khấu bộ chứng từ miễn truy đũi, chuyển tiền quốc tế đi, chuyển tiền quốc tế đến v.v... để thực hiện việc kiểm tra, đỏnh giỏ mức độ tuõn thủ cỏc quy định, quy trỡnh của chi nhỏnh. Cụ thể:
+ Nghiệp vụ phỏt hành thư tớn dụng: Kiểm tra việc phỏt hành thư tớn dụng cú dựa trờn hồ sơ đầy đủ và hợp lệ. Đặc biệt lưu ý kiểm tra nguồn đảm bảo thanh toỏn thư tớn dụng. Đối với những thư tớn dụng ký quỹ dưới 100% trị giỏ thư tớn dụng thỡ phần cũn thiếu đó được bộ phận tớn dụng đảm bảo thanh toỏn chưa; Phần ký quỹ đó được thực hiện đầy đủ khi phỏt hành thư tớn dụng khụng. Nếu khỏch hàng sử dụng tài sản thế chấp, cầm cố thỡ cỏc thủ tục thế chấp, cầm cố cú được thực hiện trước khi phỏt hành thư tớn dụng khụng; Kiểm tra hạn mức phỏt hành thư tớn dụng của khỏch hàng cú bị vi phạm tại thời điểm mở thư tớn dụng khụng.
+ Nghiệp vụ phỏt hành bảo lónh nhận hàng: Kiểm tra việc phỏt hành bảo lónh nhận hàng cú dựa trờn hồ sơ đầy đủ và hợp lệ khụng; Đơn xin phỏt hành bảo lónh cú tuõn thủ mẫu của ngõn hàng khụng; Khỏch hàng cú ký quỹ 100% trị giỏ bảo lónh hoặc đó được phũng Tớn dụng đảm bảo nguồn thanh toỏn khụng; Thư bảo lónh cú tuõn thủ mẫu do NHTM quy định.
+ Nghiệp vụ ký hậu vận đơn: Kiểm tra việc ký hậu vận đơn cú dựa trờn hồ sơ đầy đủ và hợp lệ khụng. Đơn xin ký hậu vận đơn cú tuõn thủ mẫu của ngõn hàng khụng; Khỏch hàng cú ký
HOTLINE: 0903034381 WWW.KETOANCLUB.COM
SốT T
Nội dung Tờn Ngày Tham
chiếu
quỹ 100% giỏ trị đũi tiền theo vận đơn ký hậu hoặc đó được phũng Tớn dụng đảm bảo nguồn thanh toỏn khụng;
+ Nghiệp vụ thanh toỏn thư tớn dụng: Kiểm tra thời gian kiểm tra chứng từ cú tuõn thủ thời gian quy định của NHTM, phự hợp với thụng lệ quốc tế khụng; Kiểm tra thời gian thanh toỏn cú đỳng với cam kết của NHTM, phự hợp với thụng lệ quốc tế khụng.
+ Nghiệp vụ thụng bỏo thư tớn dụng, thụng bỏo bảo lónh: Kiểm tra việc tuõn thủ nguyờn tắc chỉ thụng bỏo thư tớn dụng, bảo lónh cho khỏch hàng khi thư tớn dụng, bảo lónh đú đó được kiểm tra tớnh chõn thực.
+ Nghiệp vụ nhờ thu đến: Kiểm tra việc tuõn thủ cỏc chỉ dẫn nhờ thu của ngõn hàng gửi nhờ thu. Nếu chỉ dẫn nhờ thu là giao chứng từ khi trờn cơ sở thanh toỏn (Delivery against Payment – D/P) thỡ trước khi giao chứng từ khỏch hàng đó chuyển đủ tiền thanh toỏn chưa; Nếu chỉ dẫn nhờ thu là giao chứng từ trờn cơ sở chấp nhận (Delivery against Acceptance – D/A) thỡ trước khi giao chứng từ khỏch hàng đó chấp nhận thanh toỏn chưa; Nếu cú cỏc chỉ dẫn nhờ thu khỏc thỡ cỏc chỉ dẫn đú cú được tuõn thủ một cỏch đầy đủ khụng.
+ Nghiệp vụ nhờ thu đi: Kiểm tra việc thực hiện chỉ dẫn nhờ thu của khỏch hàng cú được thực hiện đỳng đắn khụng. Nếu khỏch hàng yờu cầu kiểm tra chứng từ thỡ trỡnh tự kiểm tra, xử lý khi chứng từ cú bất đồng cú được tuõn thủ khụng. Kiểm tra việc gửi chứng từ cú được thực hiện qua đại lý mà ngõn hàng đó lựa chọn khụng.
+ Nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ cú truy đũi: Kiểm tra việc chiết khấu bộ chứng từ cú dựa trờn hồ sơ đầy đủ và hợp lệ khụng. Thư tớn dụng cú cho phộp ngõn hàng chiết khấu khụng; bộ chứng từ cú phự hợp với điều khoản và điều kiện của thư tớn dụng khụng; hạn mức chiết khấu của khỏch hàng cú bị vi phạm khụng; đơn xin chiết khấu của khỏch hàng cú tuõn thủ theo mẫu quy định.
+ Nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ miễn truy đũi: Kiểm tra việc chiết khấu bộ chứng từ cú dựa trờn hồ sơ đầy đủ và hợp lệ khụng. Thư tớn dụng cú cho phộp ngõn hàng chiết khấu khụng; bộ chứng từ cú phự hợp với điều khoản và điều kiện của thư tớn dụng khụng; hạn mức chiết khấu của ngõn hàng phỏt hành cú bị vi phạm khụng; đơn xin chiết khấu của khỏch hàng cú tuõn thủ theo mẫu quy định.
+ Nghiệp vụ chuyển tiền quốc tế đi: Kiểm tra việc chuyển tiền đi cú dựa trờn hồ sơ đầy đủ và hợp lệ. Mục đớch chuyển tiền cú đỳng đắn và tuõn thủ chế độ quản lý ngoại hối của nhà nước khụng; Cỏc chứng từ liờn quan đến việc chuyển tiền cú đầy đủ và đỳng quy định khụng.
+ Nghiệp vụ chuyển tiền quốc tế đến: Kiểm tra việc chi trả cho khỏch hàng cú kịp thời và đỳng quy định khụng. Phớ chuyển tiền, phớ rỳt tiền mặt ngoại tệ... thu của khỏch hàng cú được thực hiện đỳng khụng.