C. Tài liệu quản lý chất lượng:
2kiểm tra chi tiết chi phớ xõy lắp
A. Trờn cơ sở phõn tớch chi phớ xõy lắp, kiểm tra và đối chiếu tới cỏc bằng chứng sau:
1. Khối lượng ngiệm thu A-B 2. Chứng từ thanh toỏn, cấp phỏt
3. Tổng hợp khối lượng đó thanh toỏn cho cỏc nhà thầu
4. Đỏnh giỏ kết quả kiểm tra và khẳng định rằng tất cả cỏc chi phớ xõy lắp liờn quan đến cỏc hạng mục cụng trỡnh đó được hạch toỏn đầy đủ
B. Kiểm tra chi tiết quyết toỏn chi phớ xõy lắp cỏc hạng mục cụng trỡnh để đảm bảo rằng:
1. Khối lượng quyết toỏn đó phản ỏnh phự hợp với thực tế thi cụng và cỏc quy định của nhà nước
2. Đơn giỏ quyết toỏn được ỏp dụng phự hợp với quy định của nhà nước và của dự ỏn
3. Định mức quyết toỏn được ỏp dụng phự hợp với cỏc quy định của nhà nước và của dự ỏn
Cỏc hệ số trượt giỏ, phụ phớ, bự chờnh lệch giỏ vật tư được ỏp dụng phự hợp với cỏc quy định của nhà nước và của dự ỏn
HOTLINE: 0903034381 WWW.KETOANCLUB.COM
PHỤ LỤC VI
KIỂM TOÁN NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG KHO QUỸ
I. Mục tiờu
- Kiểm tra và phỏt hiện những rủi ro, sở hở, yếu kộm trong cụng tỏc kho quỹ của từng đơn vị và trong toàn hệ thống NHTM (ngõn hàng)
- Đỏnh giỏ việc tổ chức và thực hiện cụng tỏc kho quỹ của từng đơn vị và trong toàn hệ thống Ngõn hàng .
- Đưa ra cỏc ý kiến đề xuất, kiến nghị đến Ban lónh đạo NHTM để cải thiện hệ thống kiểm soỏt nội bộ, cỏc cơ chế/chớnh sỏch,...nhằm hoàn thiện và nõng cao hiệu quả hoạt động của cụng tỏc kho quỹ trong toàn hệ thống Ngõn hàng .
Để đạt được cỏc mục tiờu tổng quỏt nờu trờn, kiểm toỏn nội bộ hoạt động kho quỹ phải đạt được cỏc mục tiờu, yờu cầu cụ thể sau:
HOTLINE: 0903034381 WWW.KETOANCLUB.COM
- Đỏnh giỏ hệ thống cỏc cơ chế, chớnh sỏch, quy trỡnh, quy định và kiểm soỏt nội bộ trong cụng tỏc kho quỹ về mức độ phự hợp và tớnh hiệu quả.
- Đỏnh giỏ tớnh đầy đủ, đỳng đắn trong việc tuõn thủ cỏc quy định, quy trỡnh, quy chế hoạt động kho quỹ.
- Đỏnh giỏ sự hữu hiệu của hệ thống kiểm soỏt nội bộ trong dõy chuyền, bao gồm: cỏc quy định, mụ hỡnh/thủ tục kiểm soỏt và nhõn lực.
- Đỏnh giỏ, phõn tớch khả năng xảy ra rủi ro và cỏc biện phỏp quản lý rủi ro trong hoạt động kho quỹ và mức độ ảnh hưởng đến hoạt động chung của toàn hệ thống.
- Đề xuất, kiến nghị cỏc biện phỏp chấn chỉnh, khắc phục và hoàn thiện cụng tỏc kho quỹ tại đơn vị được kiểm toỏn nội bộ và toàn hệ thống Ngõn hàng.
II. Yờu cầu