I. TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI HỐI TẠI VIỆT NAM
1.1. Các quy định liên quan tới hoạt động tài khoản và mua, bán ngoại tệ
- Quyết định số 1452/2004/QĐ-NHNN ngày 10/11/2004 của Thống đốc NHNN về giao dịch hối đoái của các tổ chức tín dụng đƣợc phép hoạt động ngoại hối
- Quyết định số 648/2004/QĐ-NHNN về việc sửa đổi và bổ sung một số điều của quyết định số 679/2002/QĐ-NHNN ngày 1/7/2002 về việc ban hành một số quy định liên quan đến giao dịch ngoại tệ của các tổ chức tín dụng đƣợc phép hoạt động ngoại hối - Pháp lệnh Ngoại hối năm 2005 có hiệu lực thi hành từ ngày 01/06/2006.
Theo những văn bản pháp lý này có thể rút ra những quy định mới nhất liên quan đến hoạt động KDNH của các ngân hàng Việt Nam nhƣ sau :
1.1. Các quy định liên quan tới hoạt động tài khoản và mua, bán ngoại tệ tệ
- Ngân hàng đƣợc phép thu hút tiền gửi ngoại tệ của ngƣời cƣ trú và ngƣời không cƣ trú thông qua tài khoản tiền gửi bằng ngoại tệ của họ, với điều kiện nguồn thu ngoại tệ phải hợp pháp. Tài khoản ngoại tệ này đƣợc sử dụng vào mục đích sau : Thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ cho nƣớc ngoài, cho tổ chức trong nƣớc đƣợc phép thu ngoại tệ; trả nợ tiền vay bằng ngoại tệ trong nƣớc và nƣớc ngoài, bán ngoại tệ cho các tổ chức hoạt động ngoại hối; đầu tƣ vào giấy tờ có giá bằng ngoại tệ; góp vốn đầu tƣ; chuyển tiền ra nƣớc ngoài; rút ngoại tệ tiền mặt; chuyển khoản để chi trả lƣơng, thƣởng, phụ cấp và đáp ứng nhu cầu công tác, học tập, du lịch
- Ngân hàng đƣợc phép bán ngoại tệ cho ngƣời cƣ trú và ngƣời không cƣ trú là các doanh nghiệp để đáp ứng cho các giao dịch vãng lai và các giao dịch đƣợc phép trên cơ sở xuất trình giấy tờ hợp lệ. Ngân hàng cũng đƣợc phép bán ngoại tệ cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu hợp lệ (học tập, du lịch, công tác) trên cơ sở xuất trình những giấy tờ liên quan theo quy định của NHNN.