Thi Xã Sơn Tây năm bên dòng sông Hồng cách Hà Nội khoảng 40km có đường quốc lộ đi qua rất thuận tiện cho việc đi lại và vận chuyển. Ngoài ra Thi Xã Sơn Tây còn có khu du lịch Ao Vua - Khoang Xanh và sân gôn Đồng Mô thu hút một lượng khá lớn khách du lịch vào các ngày nghỉ cuối tuần và lễ tết. Bên cạnh đó khu công nghệ cao Phú Cát đang phát triển với một số lượng lớn lực lượng lao động, đây là nguồn tiêu thụ bia rất lớn. Thị Xã Sơn Tây là nơi có nhiều cảnh đẹp rất thanh bình nhưng lại mang dáng dấp của một đô thị đầy tiềm năng phát triển.
Theo điều tra của uỷ ban dân số nhà nước thì thị xã Sơn Tây có khoảng 300000 người với mức thu nhập 800000 đồng một người. Ở Sơn Tây giá sinh hoạt rất rẻ, rẻ hơn nhiều so với ở các thành phố lớn nói chung và thành phố Hà Nội nói riêng nên với mức thu nhập như vậy thì cuộc sống của người Sơn Tây có thể nói là khá cao so với một số khu vực khác ở nước ta. Với mức sống như vậy thì việc mọi người sử dụng bia làm nước uống giải khát hàng ngày đã trở nên rất phổ biến và bia không còn được coi là đồ giải khát xa xỉ với người lao động.
Theo thống kê, mức tiêu thụ bia của người Việt Năm năm 2000 là 8 lít/ người/ năm, tổng sản lượng của cả nước đạt khoảng 700 triệu lít. Dự kiến năm nay, năm 2005 mức tiêu thụ bia của mỗi người khoảng 13 lít / người / năm, tổng sản lượng bia có thể đạt 1300 triệu lít / năm. Đây lànhững con số dự kiến cho cả nước ta nhưng trong thức tế thì sản lượng bia được sản xuất ra luôn không đáp ứng được nhu cầu tiêu thụ, điều này giải thích tại sao mà những loại bia chất lượng thấp của các xưởng tư nhân vẫn tiêu thụ được.
Hiện nay ở thị xã Sơn Tây chưa có một nhà máy bia nào được xây dựng trong khi nhu cầu sử dụng của người lao động là rất cao. Những nhà cung cấp bia tại Sơn Tây hiện nay là bia hơi Hà Nội, bia hoi Á Châu và bia hơi của một số xưởng sản xuất nhỏ ở Sơn Tây. Bia hơi Hà Nội có chất lượng cao nhưng không cung cấp đủ cho như cầu người tiêu dùng. Cả thị xã Sơn Tây cũng chỉ có khoảng 2 đại lý bia hơi Hà Nội, còn bia hoi Á Châu cũng mới đi vào sản xuất và nhà máy đặt tại Bắc Ninh khá xa nên cũng chỉ mở một vài đại lý bia. Điều này có thể thấy rằng bia hoi bán ở thị trường Sơn Tây không đáp ứng đủ nhu câù của người tiêu dùng. Việc xây dựng nhà máy sản xuất bia hơi đặt tại thị xã Sơn Tây rất hợp lý và đây là một dự án có tính khả thi rất cao
Thường thì khi nhà máy bắt đầu đi vào sản xuất thì công suất không thể đạt tối đa.
+ Dự tính năm thứ nhất công suất chạy thử là 60% để vừa sản xuất vừa hoàn thiện máy móc thiết bị nhà xưởng trước khi nhà máy đi vào hoạt động ổn đinh.
+ Năm thứ hai nhà máy chạy vói công suất 80% và năm thứ ba thì chạy hết công suất.
l.Dự tính chỉ phí sản xuất sản lượng bia năm thứ nhất.
a.Chỉ phí nguyên vật liệu và tiền lương:
• Sản lượng bia hơi dự tính cho năm đầu tiên là 6 000 000 lít, vậy ta có bảng chi phí nguyên liệu chính cho bia hơi năm đầu tiên là:
1 Than Kg 700 4980960 3 486 672 0002 Nước m3 7000 3399 237 888 000 2 Nước m3 7000 3399 237 888 000 3 Điện Kw 1600 174687 279 498 240 4 Điện thoại Phút 100 92 160 92 160 000 5 Malt Kg 7 000 673 800 4 716 600 000 6 Gạo Kg 3200 363 000 1 161600 000 7 Hoa viên Kg 60 000 6 000 360 000 000 8 Cao hoa Kg 200 000 600 120 000 000 9 Tổng đồng 10 472 418 240
• Chi phí nguyên liệu phụ: theo kinh nghiệm thì chi phí nguyên liệu phụ bẳng 4% chi phí nguyên liệu chính. Vậy ta có chi phí cho nguyên liệu phụ là: 418 896 730 đổng.
• Chi phí tiền lương cho toàn nhà máy theo tính toán ở trên là 3060000000 đồng.
• Tổng chi phí năm đầu là: 13 891 314 970 đổng.
b. Tính giá thành sản phẩm:
- Giá thành của bia được tính theo công thức:
y T
G = ^— (đồng)
w
- Lượng bã năm đầu: 1 295 lOOkg được bán với giá1000 (đổng/kg). Số tiền bán được là: 1 295 100 000 đồng.
- Khối lượng C02 dư thừa năm đầu: 62 340 (kg). Giá bán C02 là 5000 đồng/kg, vậy số tiền bán được là: 311 700 000 (đồng)
- Tổng số tiền mà nhà máy phải chi là:
IT = 13 891 314 970 - (1 295 100 000 + 311 700 000) = 12 184 514 970 (đồng)
- Giá thành của một đơn vị sản phẩm là:
G = ————— = 2031 (đổng/lít) 6000000
c. Cân đối thu chỉ, tính lợi nhuận trong năm đầu tiên.
• Tính lãi trước thuế:
- Doanh thu thuần = tổng doanh thu - thuế tiêu thụ. RT = (Gb - GbX thuế) X sản lượng RT = (3500 - 3500 X 0,4) 6.106 RT = 12 600 000 000 => LNT = 12 600 000 000 - 12 184 514 970 = 415 485 030 (đổng) • Tính lãi sau thuế:
LNS = 0,7 X 415 485 030 = 290 839 521 (đồng).
2.Dự tính chỉ phí sản xuất sản lượng bia năm thứ hai.
a.Chỉ phí nguyên vật liệu và tiên lương:
• Sản lượng bia hơi dự tính cho năm đầu tiên là 6 000 000 lít, vậy ta có bảng chi phí nguyên liệu chính cho bia hơi năm đầu tiên là:
• Chi phí nguyên liệu phụ: theo kinh nghiệm thì chi phí nguyên liệu phụ bẳng 4% chi phí nguyên liệu chính. Vậy ta có chi phí cho nguyên liệu phụ là: 541 726 669 đồng.
• Chi phí tiền lương cho toàn nhà máy theo tính toán ởtrên là 3060000000 đồng.
• Tổng chi phí năm đầu là: 17 144 893 389 đồng.
b.Tính giá thành sản phẩm:
- Giá thành của bia được tính theo công thức:
G = (đồng)
bán được là: 1 726 800 000 đồng.
- Khối lượng C02 dư thừa năm đầu: 83 120 (kg). Giá bán C02 là 5000 đổng/kg, vậy số tiền bán được là: 415 600 000 (đổng)
- Tổng số tiền mà nhà máy phải chi là:
XT = 17 144 893 389 - (1 726 800 000 + 415 600 000)= 14 902 493 389 (đổng) = 14 902 493 389 (đổng)
- Giá thành của một đơn vị sản phẩm là:
- 14902493389
G = — = 1863 (đồng/lít) 8000000
c. Cân đối thu chỉ, tính lọi nhuận trong năm đầu tiên.
• Tính lãi trước thuế:
Tổng lợi nhuận = Doanh thu thuần - giá thành - Doanh thu thuần = tổng doanh thu - thuế tiêu thụ.
RT = (Gb - GbX thuế) X sản lượng RT= (3500 - 3500 X 0,4) 8.106
RT = 16 800 000 000
=> LNT = 16 800 000 000 - 14 902 493 389 = 1 897 506 611 (đổng)
• Tính lãi sau thuế:
LNS = 0,7 X 1 897 506 611 = 1 328 254 628 (đồng).
3. Dự tính chỉ phí sản xuất sản lượng bia năm thứ ba trở đi.
Từ năm thứ 3 trở đi nhà máy sẽ sản xuất hể công suất nên tính toán chi phí sản xuất giống như ở phần III. Tính lợi nhuận cho nhà máy từ năm thứ 3 trở đi là:
- Tính doanh thu: RT = (Gb - GbX thuế)x sản lượng RT = (3500- 3500x 0,4) 106 RT = 21 000 000 000 (đổng) => LNT = 21 000 000 000-18 420 880 400 = 2 579 119 600(đồng)
- Tính lãi sau thuế:
y. TÍNH LỢI NHUẬN CHO NHÀ MÁY. • Tính thời gian thu hổi vốn.
- Thời gan thu hổi vốn (PP): là một trong các chỉ tiêu quan trọng để đánh giá tính khả thi của dự án.
pp =---—---
p + LNSTB
+ Tổng vốn đầu tư ban đầu: V = 66 548 357 023 (đổng). + Khấu hao tài sản cố định: p = 4 497 451 610,9 (đổng). + Lợi nhuận sau thuế trung bình:
290839521+1328254628 +180543720 t n n ( M ( ¥ l o n,M i X LNS TR = — ---= 599879289.7 (đồng)
pp=--- —--- X5 (năm)