GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
1.2. Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án vốn vay trung và dài hạn tại Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
1.2.5. Nội dung thẩm định dự án đầu tư tại Sở giao dịch ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
Công tác thẩm định dự án ở SGD được chia ra thành hai phần nhỏ: thẩm định khách hàng vay vốn và thẩm định dự án. Khâu thẩm định khách hàng vay vốn mục đích là để kiểm tra tính pháp lý của khách hàng cũng như hồ sơ vay vốn mà khách hàng nộp cho SGD, đồng thời chắc chắn rằng khách hàng có đủ năng lực để có thể thực hiện dự án và trả nợ gốc và lãi cho SGD đúng hạn. Khâu thẩm định dự án được thực hiện với mục đích đánh giá tính khả thi của dự án của khách hàng. Cuối cùng, sau khi đã thẩm định về khách hàng và dự án mà khách hàng trình lên, cán bộ thẩm định đưa ra kết luận cuối cùng về tính khả thi của dự án và đề xuất phương án cho vay.
1.2.5.1.Thẩm định khách hàng vay vốn
Đánh giá năng lực pháp lý của khách hàng: mục tiêu của công tác này là đánh giá tư cách pháp nhân, tính chất hợp pháp và mức độ tin cậy đối với những thủ
tục vay mà khách hàng phải tuân thủ. Ở khâu này, cán bộ thẩm định đánh giá xem khách hàng có thỏa mãn các điều kiện vay vốn hoặc thẩm định xem hồ sơ vay vốn của khách hàng có đầy đủ và hợp pháp hay không.
- Thẩm định điều kiện vay vốn: Thẩm định điều kiện vay vốn đơn giản chỉ là xem xét kỹ lại nhằm phát hiện xem khách hàng có thỏa mãn những điều kiện vay vốn như được chỉ ra trong quy chế tín dụng hay không.
- Thẩm định mức độ tin cậy của hồ sơ vay: xem xét tính chân thực và mức độ tin cậy của những tài liệu khách hàng cung cấp cho ngân hàng khi làm hồ sơ vay vốn. Ở khía cạnh này, cán bộ thẩm định chỉ chú ý đến tính đầy đủ và hợp pháp của hồ sơ, chi tiết sẽ thẩm định ở các phần sau.
- Thẩm định doanh nghiệp vay vốn: Tên doanh nghiệp, loại hình doanh nghiệp, đơn vị chủ quản, giấy phép kinh doanh, bộ máy quản lý doanh nghiệp (Giám đốc/Tổng giám đốc, kế toán trưởng: phải nêu được tên, năm sinh, trình độ chuyên môn và số năm kinh nghiệm của từng người), quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng và khả năng tài chính của doanh nghiệp vay vốn.
- Thẩm định tài sản đảm bảo: gồm thẩm định tính pháp lý và tính thanh khoản của tài sản đảm bảo. Tính pháp lý được thể hiện ở quyền sở hữu và lợi ích hợp pháp của cá nhân hay tổ chức đi vay với tài sản đó, không bị tranh chấp hay đang sử dụng để thế chấp ở một tố chức cho vay nào khác. Tính thanh khoản được thể hiện ở khả năng có thể chuyển hoá thành tiền để đảm bảo cho nghĩa vụ trả nợ của khách hàng vay vốn.
1.2.5.2. Thẩm định dự án đầu tư
Nội dung thẩm định dự án đầu tư gồm 5 phần riêng lẻ nhưng ở đây em sẽ tập trung làm rõ về khía cạnh thẩm định tài chính dự án
1.2.5.2.1. Thẩm định khía cạnh pháp lý và mục tiêu của dự án đầu tư
Thẩm định với tư cách pháp nhân của chủ đầu tư (Quyết định thành lập, giấy phép kinh doanh, văn bản bổ nhiệm giám đốc, kế toán trưởng). Xem xét các hồ sơ trình duyệt có đủ theo quy định của nhà nước và pháp luật có đúng, hợp lệ hay không
Thẩm định mục tiêu dự án để xem xét xem: mục tiêu của dự án có phù hợp với chương trình phát triển kinh tế xã hội của cả nước, vùng hay địa phương, ngành
hay không. Ngành nghề trong dự án có thuộc nhóm ngành nghề nhà nước cho phép hoạt động hay không. Có thuộc nhóm ngành nghề ưu tiên hay không.
1.2.5.2.2. Thẩm định sự cần thiết phải đầu tư
Thẩm định sự cần thiết phải đầu tư là việc xem xét lợi thế và đóng góp của dự án trong quy hoạch phát triển chung, dự án sẽ đóng góp như thế nào với tổng thể nền kinh tế, tạo ra bao nhiêu công ăn việc làm, sử dụng nguồn tài nguyên có hợp lý hay không…
1.2.5.2.3. Thẩm định về phương diện thị trường
Kiểm tra phân tích các vấn đề liên quan đến cung, cầu về sản phẩm của dự án. Tuỳ theo phạm vi tiêu thụ sản phẩm của dự án, cán bộ thẩm định tiến hành lập bảng cân đối về nhu cầu thị trường, khả năng đáp ứng của các nguồn cung hiện có và xu hướng biến động của nguồn đó, đánh giá mức độ cạnh tranh, khả năng cạnh tranh của sản phẩm dự án, công cụ được sử dụng trong cạnh tranh… từ đó đánh giá mức độ tham gia thị trường
1.2.5.2.4. Thẩm định về phương diện kỹ thuật và tổ chức của dự án
- Xem xét lựa chọn các phương án địa điểm và mặt bằng xây dựng dự án. Vị trí lựa chọn dự án cần được tối ưu hoá (về quy hoạch xây dựng kiến trúc của địa phương ngành, thuận lợi về giao thông, nguồn cung cấp nguyên vật liệu, bảo đảm về môi trường…).
- Xem xét lựa chọn các hình thức đầu tư và công suất dự án. Đây là nhiệm vụ của chủ dự án, cán bộ thẩm định chỉ có trách nhiệm phát hiện sai sót, nhầm lẫn mang tính chủ quan đồng thời kiểm tra loại bỏ dự án sử dụng công nghệ ô nhiễm, lạc hậu so với chiến lược phát triển công nghệ.
- Xem xét lựa chọn công nghệ và dây chuyền thiết bị, đảm bảo phù hợp với điều kiện trong ngành, địa phương và nguồn nguyên liệu đáp ứng.
- Xem xét các đơn vị thi công về các khía cạnh tư cách pháp nhân, năng lực thực hiện, khả năng đáp ứng yêu cầu dự án và kế hoạch phòng ngừa rủi ro cũng như phương án tổ chức thực hiện, cơ cấu quản lý và thực hiện.
1.2.5.2.5. Thẩm định phương diện tài chính dự án
Có rất nhiều phương pháp được đề cập trong quá trình học tập tài trường đại học, tuy nhiên trong thực tế thì các ngân hàng không sử dụng tới tất cá những phương pháp đó mà mối ngân hàng chỉ sử dụng những phương pháp nhất định trong quá trính thẩm định dự án vay vốn. Tuy nhiên phương pháp được sử dụng trong các ngân hàng còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố, trong đó có thể kể tới đó là nhân tố con người và cơ sở vật chất mà ngân hàng hiện có.