- Cơ cấu dư nợ cho vay loại hình doanh nghiệp:
4.3.3. Giải pháp phòng ngừa rủi ro
4.3.3.1. Nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng
Luận văn đưa ra giải pháp đối với Vietcombank Hải Dương là nên xác định lại giới hạn tín dụng cho khách hàng thường xuyên khoảng 6 tháng/lần hoặc chậm nhất là 1 năm/lần. Công việc này sẽ giúp cho ngân hàng có cái nhìn tổng thể về tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh và đánh giá triển vọng phát triển của doanh nghiệp để nhận thấy những rủi ro của doanh nghiệp, định ra một giới hạn tín dụng hợp lý, nằm trong giới hạn chịu nợ của khách hàng đối với hệ thống NH TMCP NT (không bao gồm giới hạn tín dụng của các TCTD khác bởi không thể kiểm soát được mức cho vay của các TCTD khác).
Khi hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đã hoàn thiện, việc tính điểm khách hàng hoàn toàn thực hiện trên phần mềm. Do vậy, kết quả xác định giới hạn tín dụng chỉ còn dựa vào vốn chủ sở hữu và tài sản của khách hàng. Để xác định giới hạn tín dụng chính xác thì việc xác định vốn chủ sở hữu của khách hàng phải chính xác. Muốn vậy phải thu thập được báo cáo tài chính của khách hàng. Ngoài ra, việc rà soát tài sản đảm bảo phải được định kỳ rà soát lại, đánh giá lại giá trị hàng năm.
Xếp hạng tín dụng trên hệ thống bao gồm thông tin tài chính và thông tin phi tài chính. Để chất lượng xếp hạng chính xác, cần phải thu thập thông tin chính xác. Muốn như vậy, phải thiết lập mối liên hệ chặt chẽ về thông tin giữa chi nhánh, phòng giao dịch và với các chi nhánh khác. Cán bộ tín dụng cần lấy thông tin từ nhiều nguồn như:
Thông tin trực tiếp do người đi vay cung cấp như các báo cáo tài chính, báo cáo nhập xuất tồn, báo cáo công nợ phải thu, phải trả, tình hình hàng tồn kho.
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 79
ngành nghề, cùng địa phương qua đó xác định uy tín và vị thế của của doanh nghiệp trên thị trường.
Thông tin từ các cơ quan quản lý và các đầu mối cung cấp thông tin như Tổng cục thống kê, Tổng cục thuế, Bộ Kế hoạch và đầu tư, các tổ chức hiệp hội ngành nghề để tạo nguồn thông tin về tín dụng và thông tin về thị trường, ngành hàng mà Vietcombank Hải Dương đầu tư cấp tín dụng.
Thông tin từ trung tâm tín dụng (CIC) của NHNN và thông tin từ Trung tâm thông tin tín dụng của Vietcombank. Thực tế cho thấy là tại Vietcombank Hưng Yên, cán bộ khách hàng ít khi thu thập thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng. Việc này gây rủi ro rất lớn là khách hàng có thể có lịch sử quá hạn hoặc đang quá hạn tại các TCTD khác mà cán bộ khách hàng không biết. Yêu cầu đặt ra là định kỳ phải lấy thông tin của khách hàng từ trung tâm thông tin tín dụng đối với khách hàng cũ, còn riêng đối với khách hàng mới phát sinh quan hệ tín dụng thì bắt buộc phải lấy thông tin lưu cùng hồ sơ cho vay.
Nguồn thông tin đặt hàng từ các doanh nghiệp, tổ chức chuyên nghiệp về việc thu thập và xử lý thông tin như các công ty xếp hạng, đánh giá định mức tín nhiệm doanh nghiệp.
Việc phân tích thẩm định là hết sức quan trọng. Khi phân tích báo cáo tài chính của doanh nghiệp nên chú ý phân tích cả báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Vì dòng lưu chuyển tiền tệ đặc biệt quan trọng đối với một doanh nghiệp. Nó cho phép doanh nghiệp có thể mở rộng hoạt động của mình, thay thế các tài sản cần thiết, tận dụng các cơ hội của thị trường và chi trả cổ tức cho các cổ đông. Một số chuyên gia còn cho rằng “dòng tiền là vua” (“cash flow is king”). Bảng lưu chuyển tiền tệ cho biết khả năng tạo tiền, tình hình quản lí các tài sản và trách nhiệm pháp lí ngoài vốn hiện thời, chi tiết các khoản đầu tư vào tài sản sản xuất và các khoản đầu tư tài chính của doanh nghiệp. Nó cho phép cả các nhà quản lí cũng như các nhà nghiên cứu trả lời được những vấn đề quan trọng liên quan đến dòng tiền.
Bảng lưu chuyển tiền tệ (SCF) cung cấp thông tin liên quan ba hoạt động chính tạo ra và sử dụng tiền là: hoạt động sản xuất, kinh doanh; hoạt động tài chính; hoạt động đầu tư.
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 80
4.3.3.2. Quản lý, giám sát và kiểm soát chặt chẽ quá trình giải ngân và sau khi cho vay
Bảng 4.17: Quản lý, giám sát và kiểm soát quá trình giải ngân và sau giải ngân Các giai đoạn
kiểm tra Công việc phải làm
Kiểm tra hồ sơ khách hàng
- Tính pháp lý (Đăng ký kinh doanh, điều lệ,…) - Năng lực tài chính
- Năng lực quản lý - Uy tín tín dụng
Thẩm định hồ sơ
- Phân tích báo cáo tài chính - Chấm điểm khách hàng - Xác định giới hạn tín dụng - Phân tích phương án, dự án - Kiểm tra vốn tự có
+ Tỷ lệ vốn tự có/vốn vay > 1
+ Lãi ròng sau thuế và khấu hao > Tổng nợ đến hạn phải trả Kiểm tra sử dụng
vốn vay
- Kiểm tra trước hoặc sau khi cho vay
- Luôn luôn nắm bắt được sự biến động của Doanh nghiệp
Quy trình cho vay đang được áp dụng tại Vietcombank Hải Dương được xây dựng khá khoa học và chặt chẽ. Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện từ khâu tiếp nhận hồ sơ, thẩm định hồ sơ, quyết định cho vay và kiểm tra sử dụng vốn, thu hồi vốn sau khi cho vay vẫn còn lỏng lẻo. Để quy trình này đạt được hiệu quả thì cần phải thực hiện chặt chẽ ở các giai đoạn sau:
Giai đoạn kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng
Việc kiểm tra các thông tin liên quan đến hồ sơ pháp lý, năng lực tài chính, năng lực quản lý, uy tín tín dụng chủ yếu dựa trên hai nguồn thông tin là từ khách hàng và từ thông tin nội bộ trên mạng của ngân hàng. Nhân viên tín dụng cần phải tận dụng toàn bộ nguồn thông tin này để có được nhận định chính xác về khách hàng vay. Vì nguồn thông tin do chính khách hàng cung cấp có thể tính chính xác không cao, đặc biệt trong trường hợp khách hàng cố tình làm sai nên để tránh gặp phải rủi ro thông tin, ngân hàng cần có sự kết hợp với một số cơ quan ban ngành có đủ chức năng để đối chiếu thông tin do khách hàng cung cấp (ví dụ: cơ quan thuế,…) và áp dụng phương pháp phỏng vấn trực tiếp chủ doanh nghiệp, khách hàng vay và một số đối tượng có liên quan, đồng thời sử dụng triệt để nguồn thông
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 81
tin từ trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước (CIC) để nắm bắt tính xác thực của thông tin.
Một rủi ro khác có thể xảy ra ở giai đoạn này là sự chủ quan hoặc cố tình đưa ra nhận định chủ quan của cán bộ tín dụng trong việc nhận xét về năng lực tài chính của khách hàng.
Giai đoạn thẩm định phương án vay vốn và khả năng trả nợ
Khi thẩm định phương án vay vốn, nhân viên tín dụng cần xem xét tính xác thực của phần vốn tự có của khách hàng tham gia vào phương án, dự án xin vay. Yêu cầu khách hàng chứng minh nguồn cụ thể của vốn tự có này vì đây là một vấn đề rất quan trọng ảnh hưởng đến việc thực hiện phương án, dự án. Vì nếu vốn tự có tham gia vào càng lớn thì doanh nghiệp sử dụng vốn sẽ hiệu quả hơn, họ sẽ thận trọng hơn trong việc đầu tư vào kế hoạch kinh doanh sắp tới. Để dự án mang lại hiệu quả và có nguồn trả nợ cho ngân hàng thì:
+ Tỷ lệ vốn tự có /vốn vay > 1
+ Lãi ròng sau thuế và khấu hao > Tổng nợ đến hạn phải trả
Ngoài ra, khi thẩm định phương án vay vốn, nhân viên tín dụng cần phải đánh giá năng lực tài chính, khả năng sản xuất kinh doanh của khách hàng vay để xem xét hiệu quả vốn tín dụng. Quá trình này phải kết hợp với nguyên nhân khách hàng vay, đánh giá được các phương diện: rủi ro do ngành, rủi ro do kinh doanh,… và nên được thực hiện dựa trên các chỉ tiêu như: khả năng sinh lời, khả năng khai thác và sử dụng tài sản, tình hình sử dụng nguồn vốn và khả năng thanh toán. Khi đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn, nhân viên tín dụng cần phải nắm rõ nguồn trả nợ chính, tức là khả năng sinh lời của phương án xin vay và các nguồn thu khác mà khách hàng cam kết trả nợ cho ngân hàng khi nguồn trả nợ chính có sự cố, đồng thời xem xét kèm theo những rủi ro tiềm tàng có thể mà bước đầu tín dụng chưa thẩm định được nhằm điều chỉnh thời hạn cho vay và thu hồi nợ.
Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn sau khi cho vay
Một khoản vay có hiệu quả sẽ phụ thuộc không ít vào việc kiểm tra tín dụng. Ngay cả đối với các khoản vay tốt nhất cũng cần có một số kiểm tra nhất định, định kỳ để đảm bảo nó đang hoạt động theo dự kiến, tình trạng của khoản vay không xấu
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 82
đi. Vì vậy, giai đoạn này mang ý nghĩa rất quan trọng trong việc phòng ngừa rủi ro và giảm thiểu rủi ro trước khi nó xảy ra, gây hậu quả nặng nề với phần vốn vay. Tuy nhiên, hiện nay công tác này vẫn còn được thực hiện một cách đối phó cho đủ thủ tục quy định nên hiệu quả kiểm tra không cao. Các vấn đề cần phải xem xét sau khi cho vay:
Nắm vững và theo dõi sát sao tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích hay không? Nêu rõ nguyên nhân gây ra sai lệch.
Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với các chứng từ đã xuất trình hoặc dự kiến ban đầu.
Ngân hàng phải quản lý được nguồn doanh thu của khách hàng. Trong hợp đồng tín dụng phải thỏa thuận được với khách hàng việc chuyển doanh thu và sử dụng các dịch vụ tại Vietcombank Hải Dương, qua đó vừa kiểm soát được nguồn trả nợ, vừa tăng thêm phí dịch vụ thu được.
So sánh thực tế dự án so với dự kiến ban đầu: tình hình các yếu tố đầu vào, thị trường tiêu thụ, tình hình cơ sở vật chất, sự hiện hữu và tình trạng của tài sản thế chấp/cầm cố tại thời điểm kiểm tra.
Những thay đổi trong hoạt động kinh doanh, bộ máy quản lý, tình hình tài chính của khách hàng (khách hàng doanh nghiệp) hoặc sự thay đổi về tình trạng gia đình và nguồn thu nhập (khách hàng cá nhân). Đánh giá ảnh hưởng của các thay đổi này đến khả năng trả nợ. Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn sau khi cho vay cần phải được thực hiện một cách nghiệm ngặt và cán bộ tín dụng cần phải thực hiện tốt giai đoạn này trong quy trình để có thể cảm nhận được môi trường, hiệu quả công việc của doanh nghiệp. Nếu có các dấu hiệu bất thường nào của khách hàng ảnh hưởng đến khả năng thanh toán khoản vay thì cán bộ tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho lãnh đạo để có hướng giải quyết kịp thời và thích hợp.
4.3.3.3. Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Bộ phận này cần phải được hoạt động độc lập với ban lãnh đạo tại Vietcombank Hải Dương bằng cách quy định lương của cán bộ kiểm tra giám sát tuân thủ sẽ do Hội sở chính trả và nhân sự của Phòng này do Hội sở chính chỉ định,
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 83
bổ nhiệm và miễn nhiệm. Có như vậy thì Phòng kiểm tra giám sát tuân thủ mới đủ thẩm quyền để thực thi các nhiệm vụ của mình, bảo đảm tính độc lập và khách quan trong công tác kiểm tra kiểm soát, đồng thời hoàn thiện phương pháp kiểm soát và kiểm tra nội bộ theo chuẩn mực quốc tế. Công tác kiểm tra phải thực hiện thường xuyên hơn đối với các hoạt động tín dụng tại Vietcombank Hải Dương; các khoản vay có giá trị lớn cần phải thông qua bộ phận kiểm tra giám sát tuân thủ, góp phần hạn chế rủi ro. Ngoài ra, sau khi kết thúc năm tài chính, cần thuê một cơ quan kiểm toán độc lập bên ngoài để thực hiện kiểm tra hoạt động tín dụng nhằm đánh giá, rà soát các khoản cho vay.
Trong công tác kiểm tra nội bộ, ngoài thực hiện kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung và tăng tần suất kiểm tra các khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi các biện pháp quản lý nợ có vấn đề và khả năng thu hồi nợ. Công tác kiểm tra nội bộ cần thực hiện có trọng điểm, theo các ngành nghề, lĩnh vực đang tiềm ẩn nguy cơ rủi ro để kịp thời chấn chỉnh và đề xuất các giải pháp để tăng cường khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng.