- Mô hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán
b.Thứ hai, xây dựng chính sách tín dụng, quy trình tín dụng
Hoạt động tín dụng của ngân hàng rất phong phú và đa dạng nhưng đồng thời cũng tiềm ẩn nhiều nguy cơ rủi ro. Xây dựng một chính sách tín dụng nhất quán và hợp lý, phù hợp với đặc điểm của từng ngân hàng sẽ giúp phát huy được các thế mạnh của mỗi ngân hàng từ đó giúp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng, kiểm soát rủi ro tín dụng ngân hàng.
Quy trình tín dụng là những quy định cụ thể các bước nghiệp vụ từ khi nhận hồ sơ tín dụng cho đến khi quyết định cho vay, thu nợ. Xây dựng một quy trình tín dụng hợp lý sẽ giúp cho công tác quản lý tín dụng được thống nhất, khoa học đồng thời nâng cao trách nhiệm của từng cán bộ thực hiện vì quy trình tín dụng thường quy định trách nhiệm của từng bộ phận tham gia thực hiện công tác tín dụng.
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 23
Bảng 2.4: Những biểu hiện cụ thể của một tín dụng xấu
Các biều hiện của tín dụng có vấn đề Các biểu hiện của chính sách tín dụng kém hiệu quả
1. Trả nợ vay không đúng kỳ hạn hay bất thường
1. Sự lựa chọn khách hàng không đúng với cấp độ rủi ro của họ
2. Thường xuyên xin đổi thời hạn, xin gia hạn bất thường
2. Chính sách cho vay phụ thuộc vào những sự kiện có thể xảy ra trong tương lai (ví dụ sự hợp nhất)
3. Có hồ sơ đảo nợ (mỗi lần vay mới thì nợ gốc giảm đi một ít)
3. Cho vay trên cơ sở lời hứa của khách hàng duy trì số dư tiền gửi lớn 4. Lãi suất tín dụng cao không bình
thường (để bù đắp RRTD)
4. Thiếu kế hoạch rõ ràng để thanh lý từng khoản tín dụng
5. Tài khoản phải thu hay hàng tồn kho tăng không bình thường
5. Tỷ lệ tín dụng cho khách hàng có trụ sở ngoài lãnh địa hoạt động của NH
6. Tỷ lệ nợ/vốn chủ sở hữu tăng (hệ số đòn bẩy tăng)
6. Hồ sơ tín dụng không đầy đủ, thiếu sót và không đồng bộ
7. Thất lạc hồ sơ (đặc biệt là báo cáo tài chính của khách hàng)
7. Tỷ lệ cho vay nội bộ cao (cán bộ công nhân viên, hội đồng quản trị, ban tổng Giám đốc, các cổ đông,…
8. Chất lượng bảo đảm tín dụng thấp 8. Có xu hướng thái quá trong cạnh tranh (cấp tín dụng xấu để giữ chân khách hàng)
9. Tin và đánh giá lại tài sản để tăng vốn chủ sở hữu cho khách hàng
9. Cho vay hỗ trợ các mục đích đầu cơ
10. Thiếu báo cáo lưu chuyển luồng tiền thay dự báo luồng tiền
10. Không nhạy cảm với sự thay đổi của môi trường kinh tế
11. Khách hàng dựa vào nguồn thu bất thường để trả nợ (ví dụ bán nhà xưởng hay máy móc thiết bị)
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 24