- Các quỹ tập trung nộp TKV % 2.4 28 425 35 850 Các chi phí quản lýTr.đ4 4506 08027
a. Các chỉ tiêu công nghệ
Các chỉ tiêu công nghệ như : hệ số bóc đất, cung độ vận chuyển than đất, hệ số làm tơi đất đá... thực hiện tăng hoặc giảm so với kế hoạch giao khoán làm giảm hoặc tăng giá thành thực hiện so với giá thành kế hoạch.
Phần chi phí tăng hoặc giảm do các nhân tố công nghệ được tính theo công thức (2.5) và cụ thể cho từng chỉ tiêu như sau :
Hệ số bóc đất (m3 đất bóc/ tấn than nguyên khai)
Khi hệ số bóc đất tăng hoặc giảm, chi phí bóc đất kết chuyển vào giá thành sản xuất than nguyên khai thay đổi, làm giá thành than tăng hoặc giảm.
Chi phí sản xuất tăng hoặc giảm do hệ số bóc đất thực hiện thay đổi so với hệ số bóc đất kế hoạch ∆CPHSĐ/T ) được tính như sau:
∆CPHSĐ/T - (KĐN/TH - KĐ/TKH ) x QThanNK X ZĐẤTKH (2.9)
Trong đó :
+ KĐ/T KH và KĐ/T TH là hệ số bóc đất kế hoạch và hệ số bóc đất thực hiện
+ QThanNK là sản lượng thực hiện than nguyên khai khai thác
+ ZĐẤTKH là giá thành bóc đất kế hoạch theo giá thành công đoạn của VINACOMIN
Tỷ lệ làm tơi đất đá (đất đá phải làm tơi/ đất đá bốc xúc (% )
Chi phí sản xuất tăng hoặc giảm do giảm hoặc tăng tỷ lệ làm tơi thực tế so với tỷ lệ làm tơi kế hoạch CP Nổ mìn ) được tính theo công thức :
Trong đó : + QĐất bóc là khôi lượng đất bóc trong kỳ
+ KNổ mìn TH Và KNổ mìn KH : Tỷ lệ làm tơi đất đá (%) thực hiện và kế hoạch
+ Zkhoan nổ là giá thành khoan + nổ mìn làm tơi đất đá (đồng/M3 đất làm tơi) kế hoạch của Công ty theo giá thành công đoạn của Tập đoàn
Cung độ vận chuyển than, đất
Khi cung độ vận chuyển đất, than nguyên khai, than tiêu thụ tăng hoặc giảm làm cho giá thành vận chuyển (đồng/tkm vận chuyển ) giảm hoặc tăng do mức tiêu hao vật tư, nhân công, khấu hao giảm hoặc tăng, nhưng làm cho giá thành đất, than giảm hoặc tăng do khoảng cách vận chuyển dài ra hay ngắn lại. Chi phí tăng, giảm giá thành do chỉ tiêu cung độ được xác định như sau :
∆CPvc = (CĐTH - CĐ KH ) X Qthan (đất) X ZVC than (đất)KH
+ (ZVC than (đất)KH2 - ZVC than (đất)KHl ) X QVC Đất(than) (2.11 ) Trong đó :
+ CĐTH và CĐKH là Cung độ vận chuyển than, đất thực tế và cung độ vận chuyển than, đất kế hoạch
+ Qthan (đất) khối lượng đất bóc, than nguyên khai, than tiêu thụ (tính bằng Tấn, khối lượng đất = đất bóc (m3) x thể trọng đất đá lộ thiên thực hiện)
+ ZVC than (đất)KH2 và ZVC than (đất)KHl là giá thành vận chuyển than nguyên khai, đất, than tiêu thụ giao khoán ở cung độ kế hoạch và cung độ thực hiện (đồng/tkm)
+ QVC Đất(than) là khối lượng vận chuyển than đất thực tế (Tkm)
Các yếu tố công nghệ khác là : chi phí nộp bổ sung ( hoặc giảm ) vào các quỹ
tập trung Tập đoàn, quỹ quản lý Nhà nước, tăng mức nộp thuế, tăng (giảm) lãi vay, các chi phác... được tính theo mức tăng chi phí thực tế.