Trong hoạt động kinh doanh ngõn hàng hiện nay, nhằm giảm thiểu chi phớ, khi đỏnh giỏ chất lượng hoạt động của một NHTM, NHNN thường thụng qua một hệ thống chỉ tiờu tài chớnh nhất định. Hệ thống chỉ tiờu này cho phộp đưa ra những kết luận chớnh xỏc về tỡnh hỡnh tài chớnh của ngõn hàng, mà cụ thể là mức độ an toàn và hiệu quả hoạt động. Điều đú yờu cầu cỏc NHTM núi
chung và NHTMCP núi riờng phải nhận thức rừ hơn tớnh hiệu quả kinh doanh và tớnh an toàn trong hoạt động, thụng qua cỏc tiờu chuẩn sau:
Nhúm chỉ tiờu phản ỏnh hiệu quả kinh doanh:
- Chỉ số ROA = Lợi nhuận rũng/Tổng tài sản cú *100
Chỉ số ROA (Return on asset) cho thấy hiệu quả kinh doanh tớnh trờn một đồng tài sản cú. Hệ số này lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh tốt, cú cơ cấu tài sản hợp lý, nhưng nếu tỷ lệ này quỏ lớn cũng phản ỏnh hoạt động ngõn hàng tiềm ẩn rủi ro cao. Vỡ vậy, chỉ số ROA giỳp ta dự bỏo được thành cụng hay thất bại của ngõn hàng.
- Chỉ số ROE = Lợi nhuận rũng/Vốn tự cú *100
Chỉ số ROE (Return on equity) đo lường hiệu quả sử dụng của một đồng vốn tự cú, nú cho biết số lợi nhuận rũng mà cổ đụng cú thể nhận được. Nếu ROE quỏ lớn so với ROA thỡ vốn tự cú chiếm tỷ trọng nhỏ so với tổng nguồn vốn, vỡ vậy vốn kinh doanh chủ yếu là từ huy động làm ảnh hưởng tới mức độ lành mạnh trong hoạt động kinh doanh của ngõn hàng.
- Chỉ số chi phớ/thu nhập = Tổng chi phớ/Tổng thu nhập *100
Chỉ số này tớnh toỏn khả năng bự đắp chi phớ từ nguồn thu nhập của NHTMCP. Thụng thường nú phải nhỏ hơn 1, nếu lớn hơn 1 chứng tỏ hoạt động của ngõn hàng là kộm hiệu quả và sẽ phỏ sản trong tương lai.
Hiệu quả hoạt động kinh doanh của cỏc NHTMCP được phản ỏnh thụng qua cỏc chỉ tiờu trờn. Nhưng trong thực tế, cỏc NHTMCP chưa thực sự chỳ ý quan tõm tới cỏc chỉ tiờu này, nhiều khi cỏc NHTMCP nụng thụn khụng tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu này hoặc cú tớnh cũng chỉ gọi là cú. Chớnh vỡ vậy, hiệu quả kinh doanh thu được khụng cao, khụng ổn định và kộm an toàn. Trước năm 1996, cỏc NHTMCP đạt ROE vào khoảng từ 12-15%, ROA vào khoảng từ 0,8-0,9%. Nhưng đến năm 1997-2000, ROE giảm mạnh xuống cũn 5-6%,
ROA cũn khoảng 0,6-0,8%, chỉ số chi phớ/thu nhập tăng cao trờn 90%. Một phần là do vốn chủ sở hữu tăng, nhưng do ROE giảm quỏ mạnh, nờn lợi nhuận rũng của cỏc NHTMCP đó giảm sỳt, dẫn đến hiệu quả kinh doanh của cỏc NHTMCP cú chiều hướng đi xuống. Sau quỏ trỡnh cải tổ hệ thống cỏc NHTMCP một cỏch triệt để từ năm 2001, hoạt động của cỏc ngõn hàng này đó được phần nào được cải thiện hơn, thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.8: Cỏc chỉ tiờu phản ỏnh hiệu quả hoạt động kinh doanh của cỏc NHTMCP. Đơn vị: tỷ đồng; % Năm 2001 2002 2003 Lợi nhuận rũng 312 tỷ 422 tỷ 413 tỷ Vốn chủ sở hữu 2.664 tỷ 3.026 tỷ 3.348 tỷ Tổng tài sản 44.235 tỷ 53.036 tỷ 56.576 tỷ ROA 0,70% 0,80% 0,73% ROE 11,71% 13,95% 12,34% Chi phớ/Thu nhập 85,62% 83,30% 84,28%
(Nguồn: Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam, 2004)
Qua bảng trờn cho ta thấy, so với giai đoạn 1997 - 2000, lợi nhuận rũng của NHTMCP bắt đầu tăng, vốn chủ sở hữu và tổng tài sản cũng tăng theo. Do đú, ROE bắt đầu cú chiều hướng tăng, chứng tỏ cỏc NHTMCP đó thu hỳt được một lượng vốn khỏ lớn từ dõn chỳng. ROA dao động trong khoảng 0,7- 0,8%. Chi phớ/Thu nhập bắt đầu giảm do cơ cấu tài sản được cải thiện hơn và chất lượng hoạt động của NHTMCP ngày càng được nõng cao. Tuy nhiờn, cũng nhận thấy sự chờnh lệch quỏ lớn giữa ROA và ROE, chứng tỏ vốn tự cú của NHTMCP chiếm tỷ trọng quỏ nhỏ so với tổng nguồn vốn, hệ số an toàn khụng được đảm bảo. Vỡ vậy, vốn kinh doanh chủ yếu là từ nguồn vốn huy
động sẽ dẫn đến ảnh hưởng tới mức độ lành mạnh hoỏ trong kinh doanh của ngõn hàng.
- Chỉ số an toàn = Vốn tự cú/ Tổng tài sản cú cú rủi ro*100
Đõy là vấn đề hết sức quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của cỏc NHTM, nhưng chưa được cỏc NHTMCP quan tõm. Việc tăng đủ vốn điều lệ theo quy định là rất cần thiết để củng cố và phỏt triển ngõn hàng, nhưng cú nhiều NHTMCP nụng thụn khụng tăng nổi vốn điều lệ. Điều đú cho thấy, hệ thống NHTMCP cũn rất yếu, khụng thể đảm đương được yờu cầu đặt ra của nền kinh tế đối với cỏc ngõn hàng này. Nhiều ngõn hàng vi phạm quy định về việc cho vay đối với một khỏch hàng, theo phỏp lệnh là khụng quỏ 15% vốn tự cú của ngõn hàng. Đặc biệt, NHTMCP đó cho vay đối với cỏc đối tượng bị cấm hoặc hạn chế với mức vốn quỏ lớn dẫn đến nguy cơ bị phỏ sản cao.
Theo quy định thỡ dự phũng rủi ro được trớch từ lợi nhuận để lại của NHTMCP, mà những năm trước thường cú lợi nhuận khụng lớn thậm chớ cũn thua lỗ, nờn hầu như trớch dự phũng là khụng cú hoặc cú thỡ khụng được bao nhiờu. Mặt khỏc, cỏc NHTMCP gặp phải khú khăn là trớch dự phũng khụng dựa trờn cơ sở thu nhập, khụng được duy trỡ số dư của cỏc khoản dự phũng mà trớch một lần vào đầu năm, nhưng cuối năm lại thanh toỏn hết hoặc chuyển vào thu nhập, nờn khụng phản ỏnh được thực chất tỡnh hỡnh tài chớnh của NHTMCP này.
Tớnh đổi mới trong hoạt động kinh doanh ngõn hàng:
Quỏ trỡnh hoạt động của cỏc NHTMCP thực chất là quỏ trỡnh đổi mới hoạt động sao cho phự hợp nhất với thị trường. Do thị trường luụn thay đổi, nờn tớnh đổi mới, linh hoạt trở thành chỉ tiờu phản ỏnh tỡnh hỡnh hoạt động và khả năng cạnh tranh của cỏc NHTMCP trong cơ chế thị trường. Trong thời gian qua, cỏc NHTMCP đó khụng ngừng đổi mới theo chiều rộng và cả chiều sõu. Cỏc sản phẩm dịch vụ mới được tung ra cựng với việc nhiều chi nhỏnh
được mở và đi vào hoạt động trong cả nước. Những thay đổi đú đó đỏnh dấu một bước phỏt triển mới của cả hệ thống NHTMCP.
Do ứng dụng cụng nghệ ngõn hàng hiện đại nờn nhiều NHTMCP đó triển khai cỏc sản phẩm dịch vụ mới như: Home Banking, Internet Banking, Phone Banking, Mobile Banking, cựng cỏc dịch vụ ngõn hàng tự động qua mỏy ATM, thanh toỏn online, dịch vụ trả lương, thanh toỏn tiền điện, điện thoại… đang được đẩy mạnh. Một số ngõn hàng lớn như ACB, EAB, Sacombank cũn làm dịch vụ phỏt hành và thanh toỏn thẻ tớn dụng quốc tế và phỏt hành cỏc loại thẻ nội địa. Hiện tại, cỏc NHTMCP cũng đó lắp đặt được khoảng 200 mỏy ATM để phục vụ khỏch hàng, ngoài ra cũn kết nối với hệ thống hơn 460 mỏy ATM của VCB. Bờn cạnh việc phỏt triển cỏc sản phẩm dịch vụ mới, cỏc NHTMCP cũn cải thiện và cải tiến cỏc sản phẩm dịch vụ hiện cú như việc truy xuất thụng tin tự động và thanh toỏn thụng qua mỏy điện thoại di động tại ACB và NHTMCP Phương Nam. Tuy nhiờn, hiện nay cũn nhiều NHTMCP vẫn chủ yếu tập trung vào dịch vụ tớn dụng mà chưa đầu tư thoả đỏng vào việc phỏt triển cỏc dịch vụ ngõn hàng hiện đại. Trong đú cú nhiều dịch vụ đó trở nờn lạc hậu so với cỏc nước trong khu vực và trờn thế giới nhưng lại cũn rất mới mẻ đối với cỏc NHTMCP Việt Nam.
Sau hơn 6 năm thực hiện đề ỏn chấn chỉnh, sắp xếp và củng cố lại cỏc NHTMCP, quy mụ của cỏc ngõn hàng này nhất là cỏc NHTMCP đụ thị lớn cú những thay đổi đỏng kể. Cỏc NHTMCP liờn tiếp mở rộng quy mụ và phạm vi hoạt động của mỡnh tại cỏc thành phố lớn, thị xó, khu cụng nghiệp, khu đụ thị mới và cỏc trung tõm kinh tế văn hoỏ trọng điểm khỏc trong cả nước. Trong vài năm gần đõy, nhiều NHTMCP như ACB, Sacombank, VPB…liờn tục mở rộng và phỏt triển chi nhỏnh cấp 1, cấp 2 thậm chớ cả cấp 3, phũng giao dịch nhằm tạo điều kiện thuận lợi tối đa cho khỏch hàng và khai thỏc thị trường tiềm năng. Nhiều điểm giao dịch của cỏc NHTMCP cũn trang bị khỏ hiện đại, khang trang, lịch sự tạo cảm giỏc thoải mỏi cho khỏch hàng khi đến giao dịch.
Ngoài ra, cỏc NHTMCP cũn cú một mạng lưới hệ thống đại lý với nhiều ngõn hàng khỏc trờn thế giới nhằm cung cấp và phục vụ khỏch hàng một cỏch nhanh chúng và thuận tiện nhất tại bất cứ đõu. Tuy nhiờn, việc mở rộng địa bàn hoạt động đũi hỏi chi phớ rất lớn và phụ thuộc vào quy mụ nguồn vốn của ngõn hàng. Vỡ vậy, số NHTMCP mở rộng được quy mụ hoạt động là khụng nhiều và thường tập trung vào cỏc NHTMCP đụ thị lớn như ACB, Sacombank… Cũn cỏc NHTMCP đụ thị cú vốn nhỏ và NHTMCP nụng thụn thường rất khú khăn trong việc mở rộng quy mụ và nhiều khi việc mở thờm cỏc chi nhỏnh nhưng do phõn bổ khụng hợp lý nờn dẫn đến việc thu khụng đủ bự chi, thua lỗ, hoạt động khụng hiệu quả.
Hiện nay, cỏc NHTMCP đó cú nhiều thay đổi trong việc cung ứng cỏc sản phẩm dịch vụ. So với cỏc NHTMQD thỡ quy trỡnh thủ tục của cỏc NHTMCP cú phần đơn giản và linh hoạt hơn nhiều, nhằm tiết kiệm thời gian và tạo cho khỏch hàng sự thoải mỏi khi được phục vụ. Tuy nhiờn, cỏc NHTMCP chưa cú những chiến lược kinh doanh hợp lý nhằm thu hỳt khỏch hàng. Cơ cấu tổ chức và hệ thống quản lý cũn nhiều hạn chế. Đa phần cỏc NHTMCP cú bộ mỏy điều hành là những người trẻ tuổi, thiếu kiến thức và kinh nghiệm về lĩnh vực ngõn hàng hoặc là những người cao tuổi đó từng làm việc tại NHNN hoặc cỏc NHTMQD khỏc. Đội ngũ cỏn bộ ngõn hàng thiếu kinh nghiệm, năng lực, trỡnh độ chuyờn mụn, tinh thần trỏch nhiệm. Ban lónh đạo, cổ đụng mất đoàn kết dẫn đến tỡnh trạng hoạt động kộm hiệu quả và giảm uy tớn của hệ thống NHTMCP trờn thị trường.
Chất lượng dịch vụ của ngõn hàng:
Trong điều kiện xó hội ngày càng phỏt triển, sản phẩm dịch vụ trở thành yếu tố quyết định sự sống cũn của cỏc NHTMCP. Việc nõng cao trỡnh độ năng lực của nhõn viờn ngõn hàng cũng như thỏi độ và phong cỏch phục vụ là một yếu tố quan trọng quyết định tới việc thu hỳt được đụng đảo khỏch hàng
khi cảm thấy được tụn trọng, được phục vụ và cảm thấy thoải mỏi của cỏc NHTMCP. Nhận thức được vấn đề này, cỏc NHTMCP đó khụng ngừng nõng cao trỡnh độ, nghiệp vụ ngõn hàng cho cỏc nhõn viờn. Đặc biệt, ngay trong quỏ trỡnh tuyển chọn hiện nay, nhiều NHTMCP như ACB, EAB, Techcombank luụn đặt ra yờu cầu cao và những đũi hỏi khắt khe nhằm tuyển dụng được nhiều cỏn bộ giỏi về trỡnh độ nghiệp vụ, cú đạo đức tốt và phong cỏch phục vụ khỏch hàng chuyờn nghiệp, phự hợp với một mụ hỡnh ngõn hàng bỏn lẻ hiện đại.
Cỏc giải phỏp khỏc mà yếu tố quyết định là hiện đại hoỏ trỡnh độ cụng nghệ, đa dạng hoỏ chủng loại sản phẩm dịch vụ, triển khai cỏc chương trỡnh phần mềm ứng dụng. Qua đú, tốc độ thanh toỏn qua ngõn hàng ngày càng nhanh và tham gia vào hệ thống thanh toỏn điện tử liờn ngõn hàng và hiện cú hai NHTMCP tham gia dự ỏn hiện đại hoỏ cụng nghệ do WB tài trợ. Nhiều NHTMCP khỏc đó thuờ và mua lại cỏc phần mềm ứng dụng hiện đại của cỏc hóng nổi tiếng trờn thế giới lắp đặt cho hệ thống chi nhỏnh của mỡnh. Techcombank đó lắp đặt và triển khai phần mềm Globus, giải phỏp cụng nghệ ngõn hàng hiện đại của hóng Temenos Holding NV Thụy Sỹ. ACB cựng với cụng ty phần mềm và truyền thụng VASC đó ký kết ứng dụng chứng chỉ số trong giao dịch ngõn hàng điện tử. Gần đõy, ngày 07/04/2005, VIB và hóng System Access của Singapore đó ký kết hợp đồng triển khai dự ỏn cụng nghệ ngõn hàng đa năng Symbols với chức năng được thiết kế cho cỏc hệ thống nghiệp vụ ngõn hàng bỏn lẻ hiện đại. Bờn cạnh đú, VPB cũng đang thử nghiệm hệ thống phần mềm B2K ADV nhằm Online toàn hệ thống vào thỏng 11 năm nay…
Tuy nhiờn, khối cỏc NHTMCP cú trỡnh độ cụng nghệ ngõn hàng là khụng đồng đều. Cỏc NHTMCP đụ thị lớn thỡ cú trỡnh độ cụng nghệ tương đương với cỏc NHTMQD như VCB… cũn yếu nhất là cỏc NHTMCP nụng thụn. Mặt khỏc, cho đến nay nếu so với cỏc nước trong khu vực thỡ cụng nghệ
của cỏc NHTMCP vẫn cũn nhiều tồn tại yếu kộm. Do nguồn vốn thiếu nờn trỡnh độ thiết kế tổng thể kộm, cũn nhiều hệ thống tự phỏt triển, thiếu đồng bộ mang tớnh tạm thời, đối phú đỏp ứng nhu cầu trước mắt. Chớnh vỡ vậy, việc kiểm soỏt gặp nhiều khú khăn, toàn hệ thống cú nhiều rủi ro, đặc biệt là khụng cú một nền tảng vững chắc để phỏt triển và đỏp ứng việc triển khai cỏc sản phẩm dịch vụ mới.