D 25 – 4 0 Tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh ở mức báo động.
F Dưới 10 Tình hình tài chính có vấn đề rất nghiêm trọng, kết quả kinh doanh liên tục thua lỗ
3.2.4. Nhóm giải pháp hạn chế RRTD trong khâu Ứng phó với rủi ro tín dụng
với rủi ro tín dụng
3.2.4.1. Đa dạng hóa và nâng cao chất lượng các loại tín dụng
Một trong những yếu tố khách hàng rất quan tâm là liệu ngân hàng có đầy đủ các dich vụ ngân hàng hay không. Bời vì rất khó nếu phải quan hệ với nhiều ngân hàng khác nhau nên khách hàng có xu hướng thường chỉ thích quan hệ với một ngân hàng để thuận tiện trong giao dịch. Do đó chi nhánh ngân hàng cần đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ của mình để đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng. Chi nhánh cần đa dạng hóa nghiệp vụ tài sản có nói chung và nghiệp vụ tín dụng nói riêng.
Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ trong kinh doanh cũng là một biện pháp hữu hiệu nhằm phân tán rủi ro được các ngân hàng tiên tiến trên thế giới áp dụng có hiệu quả. Để đạt mục tiêu đa dạng hóa sản phẩm, chi nhánh ngân hàng cần đạo tạo, bồi dưỡng, nâng cao trình độ cán bộ về ngoại ngữ, tin học, pháp luật, thị trường.... để đủ khả năng thực hiện nghiệp vụ mới, phức tạp; đồng thời tăng cường trang bị các phương tiện hiện đại cả về thông tin cũng như cơ sở vật chất, kho tàng, trụ sở giao dịch...để thực hiện các nghiệp vụ như tư vấn, môi giới đầu tư, bảo quản cất giữ tài sản quý, cho thuê két sắt, liên doanh, liên kết... chuẩn bị những điều kiện cần thiết để tham gia thị trường vốn, thị trường chứng khoán. Mở rộng và phát triển các dịch vụ đã có như: thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh...
Với nhiều khách hàng không điều kiện vay vốn, để phục vụ khách hang một cách tốt nhất, chi nhánh nên giới thiệu họ dịch vụ cho thuê tài chính của công ty cho thuê tài chính của BIDV.
Đa dạng hóa khách hàng trong hoạt động tín dụng không dễ thực hiện. Chi nhánh cần cho vay nhiều đối tượng khách hàng khác nhau, thuộc nhiều lĩnh vực khác nhau. Tuy nhiên, mỗi ngân hàng thường chỉ có thể đáp ứng tốt cho một nhóm khách hàng mà thôi nên việc đa dạng hóa khách hàng là việc không thể thực hiện ngay lập tức. Việc chi nhánh có thể giữ được các khách hàng truyền thống đã khó, việc đa dạng hóa khách hàng lại càng khó hơn, nó đòi hỏi một sự nỗ lực rất lớn từ bộ phận QHKH của Chi nhánh.
Sử dụng thị trường nợ và công cụ dẫn xuất tín dụng như hoán đổi tín dụng, quyền chọn tín dụng, các chứng chỉ liên quan đến tín dụng... giúp cho ngân hàng có thể phân tán được rủi ro trong tương lai.
Hiện nay, ở Việt Nam, thị trường này chưa phát triển, thị trường tài chính của nước ta chưa có uy tín trên thế giới, việc phân tán rủi ro qua thị trường này là rất khó khăn. Nhưng trong tương lai, khi Hiệp định thương mại Việt – Mỹ được thực hiện, thì thị trường này có khả năng phát triển, lúc đó khả năng hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng sẽ rất cao.
3.2.4.2. Đảm bảo tín dụng bằng tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh và bảo hiểm tín dụng
3.2.4.2.1. Bảo đảm tín dụng bằng hình thức thế chấp, cầm cố
Đối với việc nhận tài sản thế chấp cầm cố, điều quan trọng là phải xem xét tính pháp lý của hồ sơ thế chấp cầm cố tài sản để đảm bảo cho việc chuyển nhượng tài sản khi bán đấu giá tránh hieenjn tượng lừa đảo bằng giấy chứng nhận sở hữu giả. Bên cạnh đó, cần quan tâm tới việc định giá chính xác tài sản đặc biệt đối với với tài sản là nhà đất, dây chuyền máy móc thiết bị nhập ngoại đã qua sử dụng. Nếu tài sản cầm cố thế chấp là ngoại tệ cần quan tâm đế các yếu tố ảnh hưởng trong tương lai như tỷ giá lạm phát.... nhất là những khoản vay lớn và dài hạn.
Một thực tế là các tài sản thế chấp cầm cố rất đa dạng và phong phú. Cán bộ tín dụng ngân hàng không thể hiểu rõ nguồn gốc đặc điểm những yếu tố tác động cũng như giá trị của chúng. Ví dụ: để thực hiện một món vay thế
chấp bởi nhà đất, đòi hỏi cán bộ tín dụng không chỉ có kiến thức về nhà đất như luật đất đai, biểu tính giá nhà đất của chính quyền thành phố mà còn phải hiểu biết rõ về giá cả thực những biến động của nó trên thị trường. Một cán bộ tín dụng dù tài giỏi đến mức nào cũng không thể hiểu biết được hết tất cả lĩnh vực kinh doanh trong nền kinh tế. Bởi vậy, để có thể định giá chính xác giá trị tài sản thế chấp cán bộ tín dụng nên đưa ra những chỉ tiêu nhất định để đánh giá. Với tài sản thế chấp là nhà đất thì cần những chỉ tiêu như: vị trí ngôi nhà, tình trạng hiện tại, sự biến động giá trên thị trường... Với những tài sản thế chấp cầm cố là máy móc thì ngân hàng nên cũng người vay thuê người giám định, như vậy vừa khách quan vừa đảm bảo tính chính xác.
Một điều kiện không thể thiếu với tài sản thế chấp cầm cố là khả năng phát mại tài sản, không chỉ là những tài sản có giá trị được nhà nước cho phép mà nó còn là những tài sản có khả năng bán được, trong trường hợp khách hàng không trả được nợ. Do vậy, khi nhận tài sản thế chấp, cán bộ tín dụng không nên nhận những tài sản quá lớn, những công trình đang xay dựng dở dang, khi phát mại rất khó tìm được người mua, mà nếu có cũng không thể bù đắp được khoản cho vay. Bên cạnh đó, ngân hàng cần kiểm tra kỹ giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu. Không ít trường hợp một tài sản đem thế chấp vay vốn ở nhiều ngân hàng. Ngoài ra, ngân hàng nên có quan hệ tốt với địa phương, tránh vướng mắc trong quá trình xử lý tài sản thế chấp. Bởi vậy, ngân hàng nên yêu cầu tất cả các thành viên ký vào giấy đề nghị vay vốn.
3.2.4.2.2. Bảo đảm tín dụng bằng hình thức bảo lãnh
Bảo lãnh có nhiều ưu điểm hơn so với cầm cố và thế chấp. Trong suốt thời hạn cấm cố thế chấp, phía ngân hàng phải thường xuyên kiểm tra tình trạng của những tài sản thế chấp này, khi đó bên bảo lãnh cam kết dùng tất cả tài sản của mình để thực hiện nghĩa vụ trả nợ thh Ngân hàng sẽ không phải quá quan tâm đến việc kiểm tra tình trạng của từng tài sản cụ thể, tránh được những nhược điểm của cầm cố và thế chấp. Tuy nhiên, ngân hàng cũng có thể gặp rủi ro mất vốn nếu bên bảo lãnh mất khả năng thanh toán, bị tuyên bố phá sản và không thể thực hiện các nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng bảo lãnh. Chính vì vậy, ngân hàng nên tìm hiểu kỹ về bên bảo lãnh và chỉ chấp thuận sự bảo lãnh của các công ty lớn có uy tín hoặc yêu cầu bên bảo lãnh phải dùng tài sản cầm cố để thế chấp. Khả năng thực hiện việc trả nợ vay không chỉ phụ thuộc vào việc bên bảo lãnh có đủ tài
sản mà quan trọng hơn cả là bên bảo lãnh có những nguồn thu nhập ổn định để bảo đảm có tiền thanh toán theo đúng lịch biểu của hợp đồng vay vốn. Ngân hàng cần xem xét thực hiện nghĩa vụ của bên bảo lãnh nhằm tạo thuận lợi cho cả Ngân hàng, ngýời vay lẫn ngýời bảo lãnh.
3.2.4.2.3. Bảo đảm tín dụng bằng hình thức bảo hiểm tín dụng
Hiện nay, chưa có một tổ chức nào đứng ra làm bảo hiểm tín dụng, mà đây là biện pháp phòng ngừa rủi ro rất hiệu quả.
Bảo hiểm tín dụng là việc bảo hiểm cho số vốn tín dụng của ngân hàng cấp cho khách hàng vay, bảo hiểm các tài sản mà người vay đem thế chấp cho ngân hàng. Có 3 hình thức bảo hiểm chủ yếu:
Thứ nhất: Khách hàng vay vốn mua bảo hiểm cho hoạt động sản xuất
kinh doanh của họ. Trong trường hợp này, họ đã bảo hiểm gián tiếp cho vốn vay của ngân hàng vì họ sẽ có nguồn thu khi gặp rủi ro trong hoạt động kinh doanh và có thể dùng nguồn vốn này để thanh toán nợ cho khách hàng. Phương án này không làm ngân hàng phát sinh thêm nghiệp vụ, chi phí mà cũng khá an toàn. Do đó, ngân hàng nên khuyến khích cách làm bằng việc xem xét ưu đãi cho vay đối với khách hàng có mua bảo hiểm.
Thứ hai: Ngân hàng hình thành các quỹ dự phòng để bù đắp những
thiệt hại không thu hồi hết nợ quá hạn, từ đó hạn chế hậu quả xấu có thể xảy ra. Nguồn hình thành quỹ này là lợi nhuận của ngân hàng. Trong quá trình trích lập quỹ dự phòng, vấn đề cần giải quyết là trích lập như thế nào để phản ánh đúng kết quả hoạt động kinh doanh, vừa nâng cao trách nhiệm của ngân hàng.
Thứ ba: Ngân hàng mua bảo hiểm của các tổ chức bảo hiểm chuyên
nghiệp đối với hoạt động đầu tư và cho vay của mình. Tuy nhiên, theo biện pháp này, ngân hàng cần phải bỏ ra một khoản chi phí để trả cho công ty bảo hiểm. Do vậy, biện pháp này chỉ nên sử dụng với những khoản đầu tư lớn, thời hạn dài và ngân hàng có thể chuyển một phần chi phí cho khách hàng cùng chia sẻ.
Các hình thức bảo hiểm tín dụng thật sự chưa được các ngân hàng thương mại nói chung và chi nhánh BIDV Tây Hồ nói riêng chú ý. Thực ra,
gần đây hình thức bảo hiểm tiền gửi đã được các ngân hàng thực hiện nhưng chủ yếu vẫn là tại các quỹ tín dụng nhân dân mới thực hiện biện pháp này.
Em cho rằng, chi nhánh BIDV Tây Hồ nên quan tâm hơn đến hình thức này và sớm kiến nghị tới cơ quan có thẩm quyền hình thành quỹ bảo hiểm tín dụng vì đây là một cách phòng ngừa rủi ro tín dụng rất hiệu quả đã được chứng minh tại nhiều nước trên thế giới.
3.2.4.3. Tăng cường giám sát để thu hồi những khoản nợ xấu
Tăng cường sự giám sát của ngân hàng đối với các dự án của khách hàng sau khi giải ngân. Nếu thấy có biểu hiện bất thường cần nhanh chóng tiếp cận khách hàng để tìm hiểu kỹ hơn tình hình và có biện pháp xử lý kịp thời. Ban Giám đốc thường xuyên chỉ đạo cán bộ tín dụng phân loại nợ quá hạn một cách chính xác theo nguyên nhân, theo thời gian, theo khả năng thu hồi để đưa ra biện pháp thích hợp xử lý nợ xấu. Cán bộ tín dụng cần bám sát khách hàng, đôn đốc thu hồi nợ quá hạn. Ngân hàng cần tiếp tục duy trì ban chỉ đạo thu hồi nợ quá hạn nhưng cũng cần phải có kế hoạch giao cho từng cán bộ chịu trách nhiệm đôn đốc thu nợ. Đồng thời cũng cần kiểm điểm nghiêm túc, thưởng phạt đối với kết quả công tác của từng tháng, từng quý, làm việc với UBND xã và cơ quan chức năng để phối hợp nhờ thu. Những khách hàng cố tình không trả nợ có thể lập hồ sơ khởi kiện ra tòa để thu.
Tiến hành phân tích tổng thể để xác định nguyên nhân chủ yếu dẫn tới rủi ro tín dụng và mất khả năng thanh khoản của khách hàng. Tổ chức điểu tra phân tích chuyên sâu, xác định mức độ rủi ro.
Trường hợp đánh giá khách hàng còn khả năng phục hồi kinh doanh và trả nợ ngân hàng, đề xuất cụ thể các giải pháp phục hồi, cử tổ cán bộ trực tiếp tới cơ sở kinh doanh của khách hàng để tư vấn, hỗ trợ các biện pháp cần thiết đồng thời giám sát, đảm bảo mọi nguồn thu của khách hàng đều về Ngân hàng, nhanh chóng thu hồi nợ.
Trường hợp đánh giá khách hàng không còn khả năng phục hồi sản xuất kinh doanh và thanh toán nợ cho ngân hàng, lựa chọn giải pháp xử lý hữu hiệu để thu hồi nợ như: phát mại tài sản bảo đảm, yêu cầu khách hàng chuyển giao cho ngân hàng các quyền đòi nợ, tiến hành các thủ tục về phá sản doanh nghiệp,….
3.2.5. Nhóm giải pháp hạn chế RRTD trong khâu Kiểm tra hoạt động tín dụng
3.2.5.1. Kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay
Kiểm soát quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng là một nội dung rất quan trọng trong việc quản lý RRTD. Mục đích của việc làm này nhằm hạn chế, ngăn ngừa việc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích dẫn đến trường hợp rủi ro không trả được nợ.
Do đó, để hạn chế tối đa những rủi ro khách hàng sử dụng vốn sai mục đích gây ra, ngân hàng cần ban hành và đưa vào triển khai, thực hiện những quy định chặt chẽ về việc kiểm tra, giám sát khoản vay, cụ thể:
- Quy định những công việc cụ thể mà cán bộ tín dụng cần làm trong suốt quá trình kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng. Những công việc chủ yếu mà cán bộ cần thực hiện là:
+ Kiểm tra mục đích việc sử dụng vốn vay của khách hàng qua xem xét hồ sơ từng lần giải ngân;
+ Thực hiện chế độ kiểm tra bắt buộc đối với việc ghi chép, phản ánh việc sử dụng vốn vay trên sổ kế toán của khách hàng;
+ Phân tích tình hình SXKD của khách hàng thông qua thông việc xem xét, đánh giá, phân tích các BCTC định kỳ (trong đó cần chú trọng xem xét kết quả kiểm toán độc lập);
+ Kiểm tra, đánh giá hiện trạng của tài sản bảo đảm tiền vay; thực hiện nghiêm chỉnh việc đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm tiền vay theo định kỳ để có những biện pháp bổ sung kịp thời trong trường hợp có sự sụt giảm lớn về giá trị tài sản bảo đảm tiền vay.
- Quy định việc thực hiện chế độ kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay theo định kỳ ít nhất 1 tháng/lần hoặc 2 tháng/lần, kết hợp với kiểm tra đột xuất khi phát sinh các dấu hiệu nghi ngờ về RRTD của khoản vay.
- Quy định trách nhiệm của cán bộ tín dụng, của trưởng phòng tín dụng (đặc biệt là trách nhiệm về vật chất) trong trường hợp đê xảy ra rủi ro do giám sát không chặt chẽ việc sử dụng vốn vay của khách hàng.
- Mở rộng việc tham gia của các bộ phân khác vào việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng cùng với cán bộ tín dụng nhằm nâng cao tính khách quan của việc kiểm tra.
3.2.5.2. Kiểm soát chặt chẽ kết quả định giá tài sản đảm bảo, xác minh tình trạng thực tế của tài sản đảm bảo
- Tài sản đảm bảo phải có đầy đủ hồ sơ chứng minh quyền sở hữu hợp pháp của chủ tài sản đối với tài sản đó và tính chân thực hợp lệ của tài sản. Cán bộ tín dụng tiến hành kiểm tra thực tế hiện trạng tài sản và thực hiện định giá TSĐB.
- Đối với TSĐB là bất động sản, ngân hàng nên nghiên cứu xây dựng bảng giá đất thị trường của từng khu vực. Khi kiểm tra lại thì kết quả định giá, cấp thẩm quyền sẽ áp giá cho từng bất động sản sau khi đối chiếu với các giấy tờ sở hữu về vị trí, diện tích.
- Đối với TSĐB là động sản (máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải, tàu biển…), quy định cán bộ thẩm định phải chụp hình hiện trạng, mô tả tình trạng hoạt động của tài sản và thu thập các chứng từ có liên quan. Trong trường hợp ngân hàng phát hiện tài sản được cầm cố sau đó có sự khác biệt so với mô tả ban đầu, cán bộ thẩm định phải chịu trách nhiệm nếu có sai phạm.
- Yêu cầu CBTD điều chỉnh bổ sung thêm thông tin nêu trong phần thẩm định TSĐB hoặc bổ sung thêm các hồ sơ cần thiết để đảm bảo các thông tin trong phần thẩm định TSĐB của tờ trình là đầy đủ và chính xác.
3.2.5.3. Nâng cao hiệu quả của công tác kiểm soát nội bộ
Ðể công tác kiểm soát nội bộ đạt hiệu quả cao thì cần phải: (i) Tăng cường lực lượng cán bộ cho hệ thống kiểm soát nội bộ; (ii) Chuyên môn hoá,