7. Tồng quan tài liệu nghiên cứu
1.2.1.2. Phân tíchhiệu quả hoạt động tín dụng
- Về Quy mô: Các tiêu chí đánh giá về quy mô của hoạt động tín dụng bao gồm:
+ Số dƣ nợ tín cuối kỳ, dƣ nợ tín dụng bình quân kỳ đánh giá hoặc tại thời điểm đánh giá. Chỉ tiêu này phản ánh dƣ nợ tín dụng mà Ngân hàng cho vay trong kỳ hoặc tại thời điểm đánh giá.
+ Tốc độ tăng trƣởng (hàng qu , năm hoặc từng kỳ đánh giá): Đây là chỉ tiêu phản ánh tốc độ tăng lên hay giảm đi của dƣ nợ Ngân hàng cho vay trong kỳ đánh giá so với kỳ trƣớc.
Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng = Tổng dƣ nợ tín dụng kỳ này - Tổng dƣ dƣ nợ tín dụng kỳ trƣớc x 100% Tổng dƣ dƣ nợ tín dụng kỳ trƣớc
- Về cơ cấu: Các tiêu chí đánh giá về cơ cấu của dƣ nợ cho vay bao gồm:
+ Theo kỳ hạn: Cơ cấu giữa cho vay ngắn hạn và trung dài hạn. Chỉ tiêu này thể hiện tính hợp l tƣơng đối giữa các kỳ hạn trong tổng dƣ nợ vay của ngân hàng.
+ Theo loại tiền: VNĐ, Ngoại tệ quy đổi: Thể hiện tỷ trong cho vay VNĐ, ngoại tệ quy đổi trong tổng dƣ nợ cho vay.
+ Theo nhóm đối tƣợng khách hàng: Thông thƣờng chỉ tiêu này thể hiện mức độ ảnh hƣởng của dƣ nợ tín dụngtheo nhóm đối tƣợng khách hàng hàng nào đó, thông thƣờng phân theo khách hàng tổ chức và khách hàng cá nhân.
- Doanh thu từ hoạt động tín dụng: Là phần lợi nhuận thu đƣợc từ hoạt động vay. Để đảm bảo hiệu quả hoạt động tín dụng ngân hàng cần xác định mức lãi suất hợp l , không quá cao để cạnh tranh lãi suất với các đối thủ, đồng thời ngân hàng phải tối thiểu hóa các chi phí lãi và chi phí ngoài lãi khác. Kiểm soát chặt chẽ chất lƣợng tín dụng để hạn chế số dự phòng rủi ro phải trích lập theo quy định.
NIM cho vay (%) =
Tổng DT từ lãi cho vay – Tổng CP trả lãi đi vay x 100%
Số dƣ nợ bình quân
Về chất lƣợng tín dụng
+ Tỷ lệ nợ nhóm II: Là tỷ lệ giữa số dƣ nợ vay của các khách hàng định hạng tín dụng từ BBB trở xuống hoặc khách hàng có nợ quá hạn < 90 ngày/Tổng dƣ nợ vay của ngân hàng.
Tỷ lệ nợ nhóm II =
Dƣ nợ nhóm II
x 100% Tổng Dƣ nợ cho vay
+ Tỷ lệ nợ xấu: Là tỷ lệ giữa số dƣ nợ vay nhóm 3,4,5/Tổng dƣ nợ vay của ngân hàng. Tỷ lệ nợ xấu = Dƣ nợ nhóm 3,4,5 x 100% Tổng Dƣ nợ cho vay