7. Tồng quan tài liệu nghiên cứu
2.2.3.2. Phân tích chi phí
Chi phí hoạt động kinh doanh của Chi nhánh bao gồm chi phí trả lãi và chi phí ngoài lãi, trong đó chi phí trả lãi chiếm tỷ trọng cao trong tổng chi phí. Ngoại trừ năm 2013, chi phí ngoài lãi có sự gia tăng đột biến từ trích nộp dự phòng rủi ro do có khách hàng lớn chuyển từ nợ nhóm 1 sang nợ nhóm 2 nên chi phí trả lãi chỉ chiếm 75,4%, các năm khác chi phí trả lãi thƣờng chiếm trên 80% tổng chi phí hoạt động của Chi nhánh.
Bảng 2.9. Cơ cấu chi phí hoạt động giai đoạn 2013-2015
Đơn vị tính: Tỷ đồng,% TT Loại chi phí Thực hiện 2013 Thực hiện 2014 Thực hiện 2015 2014/2013 2015/2014 Tuyệt
đối % Tuyệt đối % Tuyệt đối % Chệnh lệch % Chệnh lệch %
1 Chi phí trả lãi 169,76 30,07 143,62 34,19 108,7 30,70 -26,14 -15,4 -34,92 -24,3 2 Chi phí ngoài lãi 394,88 69,93 276,42 65,81 245,32 69,30 -118,5 -30,0 -31,1 -11,3 3 Tổng chi phí 564,64 420,04 354,02 -144,6 -25,6 -66,02 -15,7
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV– Chi nhánh Kiên Giang)
Trong giai đoạn năm 2013-2015, mặc dù doanh thu có xu hƣớng giảm nhƣng điều này chƣa thể khẳng định chi nhánh hoạt động của chi nhánh hoạt động sẽ kém hiệu quả. Xét thêm nhân tố chi phí:
chẽ chi phí nên chi phí đã đƣợc tiết kiệm. Cụ thể: năm 2014 giảm 144,6 tỷ đồng tƣơng đƣơng giảm 25,6% so với năm 2013, năm 2015 giảm 66,02 tỷ đồng tƣơng đƣơng giảm 15,7% so với năm 2014. Trong đó:
+ Chi phí trả lãi bao gồm trả lãi tiền gửi của khách hàng và trả lãi nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở chính thông qua cơ chế mua bán vốn nội bộ. Chi phí trả lãi phụ thuộc vào quy mô nguồn vốn huy động, dƣ nợ cho vay và lãi suất áp dụng, trong xu thế điều chỉnh giảm của lãi suất chi phí trả lãi cũng giảm dần trong giai đoạn 2013-2015 với tốc độ giảm bình quân lên đến 30% năm. So với năm 2013, năm 2014 giảm 26,14 tỷ đồng tƣơng đƣơng giảm 15,4% và năm 2015 giảm 34,92% tƣơng đƣơng giảm 24,3% so với năm 2014.
+ Chi phí quản lý chiếm tỷ trọng cao trong chi phí ngoài lãi của Chi nhánh, việc quản l chi phí đƣợc thực hiện tốt, hầu hết các khoản mục chi phí đều đƣợc phê duyệt từ khâu xây dựng định mức, dự toán đến thanh toán. Năm 2014 giảm 118,5 tỷ đồng tƣơng đƣơng giảm 30% so với năm 2013, năm 2015 giảm 31,1 tỷ đồng tƣơng đƣơng giảm 11,3% so với năm 2014 do BIDV – Chi nhánh Kiên Giang bố trí công việc hợp lý, vận hành thông suốt đã nâng cao năng suất, tiết kiệm định biên lao động góp phần tiết kiệm chi phí quản lý, nâng cao lợi nhuận hoạt động của Chi nhánh.