II. Tình hình thực hiện thu-chi ngân sách Nhà nước tại thị xã Từ Sơn 1 Tình hình thực hiện thu Ngân sách Nhà nước
2. Tình hình thực hiện chi NSNN trên địa bàn thị xã Từ sơn.
2.3. Tình hình chi ngân sách địa phương
Khi xem xét tình hình thực hiện chi NSNN trên địa bàn thị xã Từ Sơn ngoài việc phân tích hai lĩnh vực về chi đầu tư phát triển và chi thường xuyên thì không thể không phân tích tới khía cạnh cơ cấu các khoản chi của ngân sách địa phương nhằm thấy được sự tác động của nó đến việc đảm bảo hoạt động của bộ máy nhà nước và tình hình phát triển kinh tế - xã ở thị xã Từ Sơn.
Bảng 2.5: Tình hình chi ngân sách địa phương (Phân tích theo một số mục chủ yếu)
Nội dung chi
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
Thực hiện Tỷ
trọng Thực hiện
Tỷ
trọng Thực hiện Tỷ trọng Tổng sè chi NSĐP gồm 98,464,711 100 126,987,856 100 174,718,689 100
Chi lương và PC lương 21,429,662 21.76 26,693,946 21.02 30,701,410 24.18
Chi khen thởng 283,370 0.29 471,273 0.37 82,460 0.06 Chi phóc lợi tập thể 69,415 0.07 82,916 0.07 97,076 0.08 Chi các khoản đóng góp 3,148,199 3.20 3,702,707 2.92 4,536,566 3.57 Chi cho cán bộ xã 687,015 0.70 1,019,753 0.80 1,184,914 0.93 Chi trợ cấp, PC khác 359,695 0.37 23,480 0.02 11,030 0.01 Thanh toán dịch vụ CC 487,125 0.49 587,686 0.46 551,449 0.43 Văn phòng phẩm 591,710 0.60 595,101 0.47 615,475 0.48
Chi thông tin TT, liên lạc 488,653 0.50 489,666 0.39 531,411 0.42
Hội nghị 701,642 0.71 509,165 0.40 629,591 0.50
Công tác phí 483,137 0.49 506,817 0.40 585,953 0.46
Thuê mưín 308,362 0.31 211,494 0.17 187,773 0.15
Chi sửa chữa TSCĐ 2,235,321 2.27 2,349,891 1.85 5,107,936 4.02 Chi nghiệp vụ CM 1,918,099 1.95 2,674,411 2.11 1,589,272 1.25 Chi hỗ trợ KTTT và dc 628,298 0.64 258,741 0.20 302,495 0.24 Chi người có công
CM&XH 1,238,060 1.26 1,414,860 1.11 2,727,509 2.15
Chi bổ sung NS cấp xã 15,500,490 15.74 28,697,404 22.60 26,045,102 20.51
Chi nép NS cấp trên 0.00 244,100 0.19 0.00
Chi khác 7,132,531 7.24 24,478,032 19.28 36,836,691 29.01 Chi mua sẵm TSCĐ 1,176,168 1.19 2,397,837 1.89 2,762,586 2.18 Chi đầu tư XD 39,597,759 40.22 29,578,576 23.29 59,531,990 46.88 Chi hoàn trả khoản thu
thuế 100,000 0.08
Nguồn: Báo cáo từ phòng tài chính – kế hoạch thị xã Từ Sơn
Qua số liệu chi ở bảng dưới đây đã cho thấy trong cơ cấu thực hiện nhiệm vụ chi của ngân sách thị xã Từ Sơn thì lương, các khoản có tính chất lương luôn là khoản chi chiếm tỷ trọng cao trong tổng chi ngân sách do đó là các mục chi trực tiếp cho
con người để thực hiện quá trình quản lý, thực hiện nhiệm vụ phát triển kinh tế-xã hội của thị xã. Năm 2005 chi lương và các khoản phụ cấp các cơ quan hành chính sự nghiệp toàn huyện là 21.429 triệu đồng chiếm 21,76% tổng chi ngân sách địa phương; Năm 2006 là 26.694 triệu đồng chiếm 21% tổng chi ngân sách địa phương. Năm 2007 là 30.701 triệu đồng chiếm 24,18% tổng chi ngân sách địa phương; Số chi lương, phụ cấp lương năm 2006 và 2007 đều tăng so với năm 2005 một phần nguyên nhân còn do chính sách tiền lương thay đổi
Về chi nghiệp vụ phí: Là mục chi đảm bảo các hoạt động chuyên môn nghiệp
vụ nhằm thực hiện tôt nhiệm vụ chính trị được giao của từng đơn vị cơ sở. Năm 2007 khoản chi chuyên môn nghiệp vụ giảm hơn so với 2 năm 2005,2006 là do thực hiện tiết kiệm chi thường xuyên để làm lương mới.
Chi mua sắm TSCĐ: Năm 2005 thị xã đã thực hiện chi 1.176 triệu đồng, năm
2006 chi 2.398 triệu đồng, năm 2007 là 2.763 triệu đồng. Khoản chi này hàng năm đều tăng do tăng cường đầu tư cơ sở vật chất cho các trường tiểu học, THCS, các xã nghèo, khó khăn và đầu tư cơ sở trang thiết bị của một số các phòng ban của thị xã. Nhu cầu mua sắm TSCĐ và phương tiện làm việclà khoản chi hết sức cần thiết để nâng cao hiệu quả công tác phục vụ cho sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa của tỉnh.
Chi cho cán bộ phường, xã: Bao gồm các khoản chi thường xuyên phục vụ
nhiệm vụ chính trị của các xã, phường như chi lương, sinh hoạt phí và các khoản chi khác cho cán bộ cấp phường, xã, các khoản chi phục vụ thực hiện nhiệm vụ chính trị của cấp cơ sở.Số chi này tăng dần hàng năm do chính sách chi lương,phụ cấp thay đổi
Chi sửa chữa, xây dựng cơ bản: là khoản chi xây dựng kết cấu hạ tầng kinh tế-
xã hội. Những năm gần đây khoản chi này được thị xã rất chú trọng, hàng năm ngân sách bố trí một khoản kinh phí khá lớn để đầu tư xây dựng nhằm tăng cường cơ sở vật chất phục vụ cho sự nghiệp phát triển kinh tế-xã hội của thị xã. Đồng thời quan tâm đầu tư kinh phí xây dựng cơ sở hạ tầng ở các phường, xã; ngoài phần kinh phí các phường, xã, được tỉnh hỗ trợ theo nghị quyết của HĐND tỉnh phê duyệt; thị xã đã đầu tư thêm phần kinh phí ngân sách cấp thị xã cho các phường, xã, nhất là những xã khó khăn, nguồn thu thấp. Năm 2008, 2009 thị xã đã tập trung nguồn vốn chi cho đầu tư xây dựng cơ bản và đẩy nhanh tiến độ thực hiện đầu tư xây dựng cơ
bản các công trình trọng điểm theo Chương trình số 08-CTr/TU, ngày 28/4/2009 của Ban Thường vụ Thị uỷ Từ Sơn và các công trình được ghi dự toán năm 2009. Chi cho đầu tư xây dựng cơ bản năm 2008 đã lên tới 66.599,782 triệu đồng. Nhằm đẩy nhanh tiến độ xây dựng cơ sở hạ tầng khu công nghiệp Tiên Sơn, trình duyệt và triển khai đầu tư khu công nghiệp Quế Võ. Năm 2009, chi xây dựng cơ bản từ nguồn quỹ đất tạo vốn 102.200 triệu đồng (kể cả tiền đầu tư hạ tầng các dự án đất). từ đó đã tạo ra môi trường thuận lợi thu hút vốn đầu tư trực tiếp của nước ngoài vào địa bàn thị xã.