- Chu Thị Bình ( Vợ ông Đỗ Phan Thắng TVHĐQ T) 25.000 0,4% Nguyễn Thị Bích ( Mẹ ông Đỗ Phan Thắng TVHĐQT ) 5.000 0,08%
3.2.2-Tăng cường quản lý vốn bằng tiền nhằm nâng cao khả năng thanh toán của Công ty.
e- Thu nhập trên 1 cổ phần (Bảng 2.19)
3.2.2-Tăng cường quản lý vốn bằng tiền nhằm nâng cao khả năng thanh toán của Công ty.
liệu, tiết kiệm chi phí.
Thứ hai: Tổ chức quản lý, phân công lao động hợp lý, sử dụng hiệu quả chi phí tiền lương, thưởng trong sản xuất kinh doanh.
- Trong các dây chuyền sản xuất, nên sắp xếp lao động hợp lý để việc sản xuất được thuận lợi, hiệu quả đồng thời tiết kiệm thời gian, giảm chi phí nhân công. Đối với các bộ phân sản xuất khác việc sắp xếp lao động hợp lý cũng giúp họ có thể phát huy được hết khả năng, khới dậy tinh thần hăng say trong lao động và tích cức cống hiến cho công ty. - Sử dụng biện pháp tiền lương hiệu quả. Bộ phận tổ chức, tiền lương của công ty phải lập kế hoạch tiền lương cụ thể để đảm bảo tốc độ tăng tiền lương phù hợp với tốc độ tăng năng suất lao động.
- Sử dụng tiền thưởng phải phát huy vai trò đòn bẩy của nó. Công ty cần áp dụng các hình thức thưởng như: thưởng tăng năng suất lao động, thưởng tiết kiệm vật tư, thưởng phát minh sáng kiến… Đồng thời cần xử phạt đối với các trường hợp vi phạm kỷ luật lao động, lãng phí vật tư, hoặc hư hỏng sản phẩm… Qua đó thúc đẩy tăng năng suất lao động, tiết kiệm vật tư, hạ giá thành sản phẩm.
3.2.2- Tăng cường quản lý vốn bằng tiền nhằm nâng cao khả năng thanh toán của Công ty. Công ty.
Trong các doanh nghiệp thì vốn bằng tiền là yếu tố trực tiếp quyết định đến khả năng thanh toán tức thời của Công ty. Đây là phần có thể giúp doanh nghiệp ứng phó nhanh nhất với khoản nợ đến hạn của doanh nghiệp cũng như giải quyết các nhu cầu xảy ra đột xuất mà chỉ có tiền thì doanh nghiệp mới có thể giải quyết được nó. Nếu vốn bằng tiền của doanh nghiệp cao thì hệ số khả năng thanh toán tức thời và khả năng thanh toán hiện thời sẽ cao, nghĩa là doanh nghiệp có thể đảm bảo thanh toán các khoản nợ đến hạn.
Công tác quản lý vốn băng tiền của Công ty năm 2011 chưa đạt nhiều hiệu quả. Chỉ tiêu vốn bằng tiền giảm xuống quá thấp tại thời điểm cuối năm. Hệ số khả năng thanh toán tức thời về cuối năm chỉ đạt mức 0,01 lần đã cho thấy sự khó khăn của công ty trong việc thanh toán nợ nhất các khoản nợ của công ty là rất đáng lo ngại. Mặt khác, kế hoạch dự trữ tiền của công ty
vẫn chưa được hợp lý, khi tại thời điểm cuối năm 2011 lượng vốn bàng tiền chỉ chiếm tỷ trọng 0,1% trong tổng tài sản ngắn hạn là một tỉ trọng quá nhỏ làm ảnh hưởng đến tình hình thanh toán của Công ty. Để khắc phục điều này công ty có thể xem xét và áp dụng một số biện pháp sau:
- Công ty cần xác định mức dự trữ ngân quỹ hợp lý, có nhiều phương pháp như dựa vào kinh nghiệm thực tế, sử dụng mô hình quản lý EOQ hoặc mô hình quản lý tiền mặt Millerorr. Công ty cần dự đoán và quản lý nguồn tiền nhập, xuất quỹ tốt. Cuối kỳ kế toán thanh toán và thủ quỹ đối chiếu sổ sách, giấy tờ về tình hình thu chi trong tháng.
- Trong hoạt động quản lý, Công ty cần thực hiện việc lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ một cách chặt chẽ để từ đó có thể biết được ngồn gốc các nguồn tiền cũng như việc sử dụng tiền trong năm diễn ra như thế nào. Nhờ vậy, Công ty có thể dự đoán nhu cầu tiền trong thời gian tới và xác định được lượng tiền tối thiểu cần phải duy trì, đáp ứng cho các tình huống xảy ra, ngoài ra có thể chớp được các cơ hội đầu tư tốt mà vẫn đảm bảo khả năng thanh toán.
- Công ty cần xác định vốn bằng tiền thừa thiếu trong kỳ để từ đó xác định được lượng tiền cần thiết trong kỳ tới.
Vốn bằng tiền Thừa (thiếu) = Số dư vốn bằng tiền cuối kỳ - Số dư vốn bằng tiền cần thiết
- Tất cả các khoản thu, chi bằng tiền mặt của công ty phải được thông qua quỹ, không được chi tiêu ngoài quỹ.
- Chú trọng hơn tới các biện pháp nhằm tăng tốc quá trình thu tiền và làm chậm quá trình chi tiền, dự đoán được thời gian chi trả.
- Lập kế hoạch cân đối các khoản thu chi bằng tiền mặt, xây dựng các nội quy, quy chế về quản lý các khoản thu chi trong công ty.
- Quản lý chặt chẽ các khoản tạm ứng tiền mặt. Xác định rõ đối tượng tạm ứng, các trường hợp tạm ứng, mức độ tạm ứng và thời gian tạm ứng…