- Chu Thị Bình ( Vợ ông Đỗ Phan Thắng TVHĐQ T) 25.000 0,4% Nguyễn Thị Bích ( Mẹ ông Đỗ Phan Thắng TVHĐQT ) 5.000 0,08%
a- Hệ số khả năng thanh toán tổng quát
Hệ số này cho biết công ty có khả năng thanh toán tổng quát được bao nhiêu lần các khoản nợ phải trả bằng tổng tài sản. Ở đầu năm hệ số này là 5,93 lần, có nghĩa là cứ 1 đồng công nợ phải trả thì có 5,93 đồng TS đảm bảo. Con số này tăng rất nhanh cuối năm thành 12,68 lần. nguyên nhân của việc gia tăng này là do tổng TS trong năm tăng (tăng
36,7%) trong khi đó nợ phải trả lại giảm xuống đáng kể (giảm 36%) (chi tiết của sự biến động này đã được đề cập ở “Phân tích cơ cấu và sự biến động của TS – NV). Như vậy, cả đầu năm và cuối năm hệ số khả năng thanh toán tổng quát đều rất lớn. Điều này cho thấy mức độ tự chủ về mặt tài chính của công ty là rất cao.
b-Hệ số khả năng thanh toán hiện thời (HS KNTT nợ ngắn hạn)
Hệ số này cho biết công ty có khả năng thanh toán được bao nhiêu lần nợ ngắn hạn bằng tài sản ngắn hạn. Ở đầu năm hệ số này là 5,24 lần, có nghĩa là cứ 1 đồng nợ ngắn hạn thì có 5,24 đồng tài sản ngắn hạn đảm bảo. Về cuối năm con số này tăng lên 10,47 đồng. Nguyên nhân là do tổng TSNH trong năm tăng lên trong khi đó nợ ngắn hạn lại giảm xuống (chi tiết của sự biến động này đã được đề cập ở “Phân tích cơ cấu và sự biến động của TS – NV”). Ta cũng thấy được là tại cả hai thời điểm đầu năm và cuối năm thì hệ số này đều lớn hơn 1 (tài sản ngắn hạn lớn hơn nợ ngắn hạn) tức là một phần TSNH được tài trợ bởi NV dài hạn. Như vậy, tình hình tài chính của công ty đang rất ổn định, an toàn và lành mạnh.
c-Hệ số khả năng thanh toán nhanh
Hệ số này phản ánh khả năng thanh toán các khoản nợ tới hạn trong thời gian ngắn. cho biết công ty có khả năng thanh toán nhanh bao nhiêu lần các khoản nợ ngắn hạn bằng vốn lưu động (không tính trong nó phần hàng tồn kho). Đầu năm hệ số này là 4,74 lần có nghĩa là cứ 1 đồng nợ ngắn hạn thì có 4,74 đồng VLĐ đảm bảo khả năng thanh toán ngay được. Con số này về cuối năm đạt 9,49. Do lượng hàng tồn kho công ty dự trữ có tỉ trọng trong tổng TS không cao và tương đối ổn định (đầu năm và cuối năm lần lượt là 9,6% và 9,3%) nên chênh lệch giữa hệ số này với hệ số khả năng thanh toán hiên thời là không quá lớn. Nhận thấy, hệ số này tại hai thời điểm đều rất cao (trên 4 lần), vì vậy công ty luôn đảm bảo có thể thanh toán được các khoản nợ ngắn hạn thông qua lượng vốn VLĐ (không bao gồm HTK) mà công ty hiện đang sở hữu.
d-Hệ số khả năng thanh toán tức thời
Hệ số này thể hiện khả năng thanh toán ngay các khoản nợ bằng tiền và các khoản tương đương tiền của công ty, nó cho biết công ty có khả năng thanh toán tức thời bao nhiêu lần các khoản nợ ngắn hạn băng chính các khoản tiền và tương đương tiền. Đầu
năm hệ số này là 4,08 lần tức là cứ 1 đồng nợ ngắn hạn thì dó 4,08 đồng tiền và tương đương tiền đảm bảo thanh toán ngay, con số này vào thời điểm cuối năm là 0,01 đồng. Nguyên nhân của hệ số này giảm đáng kể là (giảm 4,07 lần) do trong năm công ty đã tích cực sử dụng vốn bằng tiền để đầu tư vào sản xuất và đầu tư dài hạn thêm ra bên ngoài dẫn đến số tiền đầu năm giảm mạnh. Mặt khác, số tiền mặt cuối năm tại quỹ của công ty còn lại cũng rất nhỏ.
Như vậy, tại thời 2 thời điểm đầu năm và cuối năm hầu hết các hề số khả năng thanh toán (loại trừ khả năng thanh toán tức thời tại thời điểm cuối năm) đều rất cao, điều này sẽ đảm bảo cho việc thanh toán các khoản nợ phải trả, nợ ngắn hạn công ty đang có nghĩa vụ là điều không có gì đáng lo ngại. Xét về khả năng thanh toán tức thời tại thời điểm cuối năm là rất nhỏ. Nguyên nhân do lượng tiền nặt tại quỹ còn lại rất ít sẽ làm công ty có thể không kháng cự nổi nếu như phát sinh nhiều khoản nợ ngắn hạn cùng đến hạn tại thời điểm này, hay vướng phải những việc đột xuất phải cần có tiền mới giải quyết được.