- Về tiết kiệm kinh phí chi trả thu nhập tăng thêm cho cán bộ, công chức: Các cơ quan thực hiện chế độ tự chủ, tự chịu trách nhiệm đã triển kha
2.2.2. Thực trạng tự chủ quản lý kinh phí hành chính của các Cục
Để duy trì sự hoạt động của các cơ quan trong bộ máy nhà nước, đòi hỏi phải có các nguồn tài chính để bảo đảm cho các cơ quan thực hiện chức năng, nhiệm vụ được giao. Các cơ quan nhà nước có nhiệm vụ phục vụ lợi ích công, không đòi hỏi đối tượng được phục vụ phải trả thù lao. Do đó, NSNN phải cấp kinh phí để duy trì hoạt động, thực hiện chức năng quản lý của các cơ quan nhà nước.
Kinh phí QLHC của các Cục gồm có: kinh phí được giao thực hiện tự chủ (gồm các khoản chi lương, các khoản có tính chất tiền lương và các khoản chi hoạt động bộ máy) và kinh phí không được giao thực hiện tự chủ (các chương trình, dự án, đề án).
Bảng 2.1: Tổng hợp tình hình quản lý NSNN qua 3 năm (2010-2012)
Đơn vị tính: 1000đ
Số
TT Tên đơn vị
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
KP được giao thực hiện tự chủ KP được giao không thực hiện tự chủ KP được giao thực hiện tự chủ KP được giao không thực hiện tự chủ KP được giao thực hiện tự chủ KP được giao không thực hiện tự chủ 1 Các Trồng trọt 3.206.924 520.000 4.109.987 780.000 5.009.058 570.000 - Ngân sách nhà nước cấp 2.745.398 520.000 3.602.500 780.000 4.400.935 570.000 - Phí, lệ phí được để lại theo
chế độ quy định 461.526 507.487 608.123
2 Cục Chăn nuôi 3.852.276 450.000 5.042.658 1.050.000 5.904.155 750.000
chế độ quy định 957.128 1.052.158 1.263.169
3
Cục Chế biến, Thương mại nông lâm thủy sản và nghề muối
12.534.991 545.547 14.455.793 1.928.378 18.738.169 1.620.000
- Ngân sách nhà nước cấp 2.895.148 545.547 4.040.987 1.928.378 4.931.403 1.620.000- Phí, lệ phí được để lại theo - Phí, lệ phí được để lại theo
chế độ quy định 9.639.843 10.414.806 13.806.766
Tổng cộng 19.594.191 1.515.547 23.608.438 3.758.378 29.651.382 2.940.000
Tổng cộng NSNN 8.535.694 11.633.987 13.973.324
Tổng cộng phí, lệ phí được để
lại theo chế độ 11.058.497 11.974.451 15.678.058
(Nguồn các CụcTrồng trọt Chăn Nuôi và Cục Chế biến, Thương mại nông lâm thủy sản và nghề muối)
Nguồn kinh phí QLHC được cấp năm 2011, năm 2012 tăng 36,29%, 63,7% so với năm 2010 do bởi năm 2011, tăng mức lương tối thiểu từ 730.000đ-830.000đ/tháng theo Nghị định số 22/2011/NĐ-CP, ngoài ra do thực hiện Quyết định số 59/2011/QĐ-TTg ngày 30/9/2011 ban hành định mức phân bổ dự toán chi thường xuyên ngân sách nhà nước năm 2011, định mức phân bổ cho chỉ tiêu biên chế là 19.3 triệu/năm để chi các hoạt động thường xuyên của bộ máy các cơ quan phát sinh hàng năm (đã bao gồm các khoản khen thưởng theo chế độ, phúc lợi tập thể, thông tin liên lạc, công tác phí, hội nghị, đoàn ra, đoàn vào, văn phòng phẩm, điện nước, xăng dầu...); Các khoản chi nghiệp vụ mang tính chất thường xuyên phát sinh hàng năm (đã bao gồm chi tập huấn bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn; chi quản lý ngành, lĩnh vực; chi thực hiện chỉ đạo, kiểm tra; chi cho công tác tuyên truyền phổ biến giáo dục pháp luật; xây dựng, hoàn thiện, rà soát văn bản quy phạm pháp luật ..); Các khoản kinh phí mua sắm thay thế thiết bị và phương tiện làm việc; kinh phí sửa chữa thường xuyên tài sản. Không bao gồm các khoản chi lương có tính chất tiền lương, các khoản đóng góp theo lương; Các khoản đặc thù mang
tính chất chung của các Bộ, cơ quan Trung ương, gồm: Chi đóng niên liễm, chi kinh phí đối ứng của các dự án, kinh phí thuê trụ sở, chi tổ chức Đại hội toàn quốc, Hội nghị quốc tế, chi cho các cơ quan đại diện nước ngoài, chi hỗ trợ cho các Quỹ theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ, chi hoạt động của các Ban chỉ đạo, Ban điều phối, Ban quản lý, tổ công tác liên ngành…; Năm 2011 thực hiện chỉ đạo của Bộ Nông nghiệp và PTNT về giao chỉ tiêu tiết kiệm 10%, Cục đã phải rà soát các nhiệm vụ chi để cắt giảm dự toán theo yêu cầu; Năm 2012 kinh phí quản lý hành chính tăng 20% so với năm 2011, do thực hiện Nghị định số 31/2012/NĐ-CP ngày 12/4/2012 tăng mức lương tối thiểu từ 830.000đ-1.050.000đ/tháng.
Các khoản thu phí, và lệ phí cũng đã tăng đáng kể năm sau tăng hơn năm trước cụ thể năm 2011 tăng 8,2% so với năm 2010, năm 2012 tăng 30,1% so với năm 2011, do các hoạt động thu phí mở rộng thêm địa bàn hoạt động cụ thể đối với kiểm định thiết bị mở rộng thêm trạm kiểm định chai gas ở An Giang và Thông tư số 11/2010/TT-BTC của Bộ Tài chính về hướng dẫn thực hiện mức thu phí, lệ phí trong lĩnh vực giống cây trồng và Thông tư 20/2009/BTC ngày 4/2/2009 Quy định về mức thu chế độ thu nộp quản lý và sử dụng phí kiểm định các loại máy móc thiết bị vật tư có yêu cầu nghiêm ngặt về an toàn lao động.
Để quản lý nguồn kinh phí QLHC được giao hàng năm, các Cục giao cho Phòng Kế hoạch, Tài chính là bộ phận được giao tham mưu cho lãnh đạo Cục phân bổ kinh phí và giao khoán cho các phòng, bộ phận chức năng trên nguyên tắc tiết kiệm và hiệu quả. Các nội dung giao khoán gồm có: khoán xăng xe đi lại, văn phòng phẩm, công tác phí, điện thoại. Việc giao khoán kinh phí gắn với trách nhiệm của từng cán bộ công chức của Cục cũng làm
mỗi người có ý thức, trách nhiệm hơn để tiết kiệm chi, tạo nguồn thu nhập tăng thêm để cải thiện thêm cuộc sống.
Do tính chất nhiệm vụ phụ thuộc nhiều vào yếu tố thời tiết nên việc chỉ đạo từ khâu sản xuất trồng trọt, chăn nuôi và chế biến, thương mại phải thường xuyên, liên tục. Trên thực tế, nguồn kinh phí QLHC hàng năm cấp cho các Cục rất hạn chế so với khối lượng nhiệm vụ mà các Cục được giao. Kinh phí được giao thực hiện tự chủ được cấp căn cứ vào chỉ tiêu biên chế được giao cố định nhiều năm mà không tính đến các yếu tố bất thường nên việc tiết kiệm kinh phí gặp rất nhiều khó khăn. Do đó mỗi phòng, bộ phận phải chủ động thực hiện các nhiệm vụ của mình trong phần kinh phí giao như: kết hợp một chuyến đi công tác thực hiện nhiều nhiệm vụ; trao đổi thông tin bằng Internet thay vì phải liên lạc bằng điện thoại như trước đây…
2.2.2.2 Quản lý kinh phí hành chính được giao thực hiện tự chủ
Thực hiện Nghị định số 130/2005/NĐ-CP ngày 17/10/2005 của Chính phủ, Thông tư liên tịch số 03/2006/TTLT-BTC-BNV ngày 17/01/2006 của liên Bộ Tài chính, Bộ Nội vụ hướng dẫn Nghị định 130/2005/NĐ-CP, để bảo đảm thống nhất thực hiện, các Cục đã ban hành Quy chế chi tiêu nội bộ trên cơ sở các chế độ, tiêu chuẩn, định mức chi của các cơ quan có thẩm quyền ban hành và hàng năm có quyết định khoán chi các khoản như: điện thoại, công tác phí, xăng xe, văn phòng phẩm tới từng phòng ban của các Cục.
Kinh phí quản lý hành chính giao tự chủ hàng năm đối với các Cục bao gồm chi thanh toán cho cá nhân, thông tin liên lạc, hội nghị, công tác phí, chi nghiệp vụ chuyên môn, chi sửa chữa thường xuyên và các khoản chi có tính chất thường xuyên khác.
Kết quả chi kinh phí hành chính được giao tự chủ của các Cục qua 3 năm 2011-2012 được thể hiện trong bảng sau:
Bảng 2.2 Cơ cấu các khoản chi kinh phí QLHC 3 năm (2010-2012)
Đơn vị tính: 1.000đồng
Số
TT Nội dung
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Cộng .927.845 100,000 10.769.838 100,000 13.250.582 100,000 1 Tiền lương và các khoản có tính chất tiền lương 5.872.737 74,08 7.955.489 73,87 10.922.147 82,43 2 Dịch vụ công cộng 547.734 6,91 892.060 8,28 767.457 5,79 3 Vật tư văn phòng 203.459 2,57 294.687 2,74 266.037 2,01