Cơ chế phê duyệt và quản lý rủi ro tín dụng: Thẩm quyền phê duyệt được phân cấp từ Hội đồng quản trị -> Hội đồng tín dụng -> Chuyên gia phê duyệt/Ban tổng giám đốc -> Giám đốc chi nhánh.
Thẩm định và trình hồ sơ tín dụng: Các Trưởng đơn vị được quyền tự chủ động
51
sẽ được phê duyệt theo phân cấp phù hợp, nếu thuộc thẩm quyền phê quyệt của Giám đốc chi nhánh thì chi nhánh sẽ xem xét và phê duyệt cho vay, nếu khoản vay vượt thẩm quyền của chi nhánh thì phải trình lên cấp phê duyệt cao hơn thông qua Phòng thẩm định rủi ro của hội sở để tái thẩm định lại và trình cấp phê duyệt phù hợp.
Thực hiện các thủ tục pháp lý: Sau khi trình và được phê duyệt thì Bộ phận cho
vay chuyển kết quả phê duyệt/Bên bản họp của Hội đồng tín dụng/Ban tín dụng và hồ sơ cho Bộ phận hỗ trợ tín dụng(Trực thuộc chi nhánh) để tiến hành soạn Hợp đồng tín dụng, Hợp đồng bảo đảm,Đơn đăng ký giao dịch bảo đảm… và đi công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm… theo quy định.
Soạn thảo hồ sơ, chứng từ trước khi giải ngân: Sau khi trình và được phê duyệt
thì Bộ phận cho vay chuyển kết quả phê duyệt/Bên bản họp của Hội đồng tín dụng/Ban tín dụng và hồ sơ cho Bộ phận hỗ trợ tín dụng tại chi nhánh để tiến hành
soạn Hợp đồng tín dụng, Hợp đồng cấp bảo lãnh, Thư bảo lãnh, Khế ước nhận nợ, Cam kết đồng trả nợ… và cho khách hàng ký kết theo quy định. Sau đó, yêu cầu khách hàng thực hiện đầy đủ các điều kiện phê duyệt.
Giải ngân khoản vay: Khi khách hàng có nhu cầu giải ngân, Đơn vị cho vay sẽ làm tờ trình giải ngân gửi về Bộ phận hỗ trợ tín dụng tại chi nhánhđể xem xét. Nếu khoản vay đã thực hiện đầy đủ các điều kiện phê duyệt thì sẽ được chấp thuận, nếu không hồ sơ sẽ bị trả về và yêu cầu hoàn thiện. Khi hồ sơ được chấp thuận thì việc giải ngân sẽ được thực hiện tại Đơn vị cho vay.
Chấm điểm và Xếp hạng tín dụng nội bộ: Trước khi trình hồ sơ vay, Đơn vị cho vay phải tiến hành chấm điểm và xếp loại khách hàng và trình kèm hồ sơ cho cấp thẩm quyền. Nhân viên tín dụng sẽ là người trực tiếp chấm điểm, sau đó Trưởng đơn vị phải kiểm soát lại, cho nhận xétvà phê duyệt kết quả.
Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro: Hàng tháng, Phòng thu hồi nợ- Khối
QLRR Hội sởsẽ xem xét và xác nhận về kết quả xếp hạng tín dụngvà phân loại nợ với các Đơn vị. Trên cơ sở kết quả phân loại nợ đó, Phòng kế toán Hội sở sẽ tiến hành trích lập dự phòng rủi ro tín dụngvà hạch toán vào chi phí của các Đơn vị.
Kiểm tra, giám sát trước, trong và sau giải ngân: Bộ phận kinh doanh và Bộ
52
kiểm soát nội bộ Hội sở sẽ thực hiện kiểm tra, giám sát trong và sau cho vay đối với tất cả các hồ sơ vay tại các Đơn vị.
Xử lý khoản nợ có vấn đề: Đơn vị nào có nợ quá hạn trên 3% sẽ bị cắt quyền
phê duyệt và ngừng cho vay. Khi phát sinh các khoản nợ có vấn đề, các Trưởng đơn vị cùng với Trưởng Phòng thu hồi nợ - Khối QLRR Hội sở và Trưởng Phòng pháp chế sẽ làm việc trực tiếp với Ban Tổng Giám đốc.
Nếu khách hàng có thiện chí, hợp tác và thỏa điều kiện của SeABank thì Đơn vị sẽ trình phương án cơ cấu lại khoản nợ/cho vay thêm/bổ sung điều kiện và thông qua
Phòng thẩm định rủi ro Hội sở đánh giá lại để trình cấp thẩm quyền xét duyệt. Nếu khách hàng không hợp tác hoặc không thỏa điều kiện của SeABank thì Đơn vị sẽ đề xuất phương án xử lý như thu hồi nợ trước hạn/khởi kiện/bán tài sản bảo đảm và thông qua Phòng pháp chế xem xét để trình cấp thẩm quyền phê duyệt. Nếu phương án xử lý được thông qua thì Phòng pháp chế sẽ là đầu mối thực hiện các bước tiếp
theo.
2.3.2. Cơ cấu tổ chức, bộ máy quản lý rủi ro tín dụng
Hiện nay, cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý rủi ro tín dụng của SeABank khá đơn giản, có thể được mô tảqua sơ đồ sau:
53 U
Hình 2.3U: Cơ cấu tổ chức, bộ máy quản lý rủi ro tín dụng
U
NguồnU: Sơ đồ tổ chức bộ máy của SeABank và phát họa của tác giả
Theo sơ đồ trên, cơ quan có thẩm quyền cao nhất trong việc quản lý rủi ro tín dụng là Thường trực Hội đồng quản trị. Đây là cơ quan được sự ủy quyền của Hội đồng quản trị quyết định những vấn đề thuộc thẩm quyền của Hội đồng quản trị, ngoại trừ việc bổ nhiệm các nhân sự cao cấp (Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc), mua sắm tài sản có giá trị lớn (trên 10 tỷ đồng) vàthành lập công ty trực thuộc.Có thể diễngiải sơ đồ trên như sau:
Thường trực Hội đồng quản trị: Quyết định những vấn đề liên quan đến công tác quản lý rủi ro tín dụng như, quyết định chính sách tín dụng trong từng thời kỳ; quy định về xếp hạng tín dụng nội bộ; quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng; quy định về các giới hạn bảo đảm an toàn trong hoạt động tín dụng; quy định về thẩm định nhóm khách hàng liên quan; quy định về việc sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng; thành lập và bầu các thành viên Hội đồng tín dụng để hỗ trợ cho Thường trực Hội đồng quản trị trong công tác quản lý rủi ro tín dụng trong thẩm quyền được giao; … Phó Chủ tịch thường trực Hội đồng quản trị và Tổng Giám
Giám đốc các đơn vị Hội đồng tín dụng Thường trực Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc Phòng Thẩm định rủi ro& Quản lý
tín dụng Phòng Pháp chế Phòng khách hàng cá nhân Phòng khách hàng doanh nghiệp
54
đốc là thành viên trong Thường trực Hội đồng quản trị.
Ban kiểm toán nội bộ: Kiểm soát sự tuân thủ quy định pháp luật và quy định
nội bộ trong hoạt động ngân hàng mà đặc biệt là trong hoạt động tín dụng.Tư vấn cho Hội đồng quản trị các giải pháp phòng ngừa và kiểm soát rủi ro, nhất là rủi ro tín dụng.
Hội đồng tín dụng: Phê duyệt các khoản cấp tín dụng đến mức tối đa theo quy
định về giới hạn tín dụng của SeABank; quyết định các khoản cấp tín dụng vượt thẩm quyền của Ban tín dụng Hội sở; quyết định miễn, giảm lãi theo quy chế của
SeABank; quyết định các vấn đề liên quan đến xử lý khoản nợ có vấn đề, xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ; quyết định hạn mức phê duyệt (thẩm quyền) cấp tín dụng cho các cấp (Ban tín dụng, Tổng Giám đốc, Chuyên Gia phê duyệt, Giám đốc các đơn vị
kinh doanh); quyết định cơ cấu lại thời hạn trả nợ đối với các khoản tín dụng đủ điều kiện; thành lập và bầu các thành viên của Ban tín dụng Hội sở để hỗ trợ cho Hội đồng tín dụng trong các vấn đề liên quan đến công tác quản lý rủi ro tín dụng trong thẩm quyền được giao; … Trong số các thành viên của Hội đồng tín dụng thìTổng Giám đốc là Chủ tịch, Phó Tổng Giám đốc thường trực là Phó Chủ tịch Hội đồng tín dụng.
Ban Tổng Giám đốc (đại diện là Tổng Giám đốc):Có trách nhiệm ban hành các quy định nội bộ; các hướng dẫn, trên cơ sở bảo đảm nhanh chóng, kịp thời, phù hợp
và chính xác để cụ thể hóa các chính sách, cũng như thực thi các nội dung chỉ đạo của Thường trực Hội đồng quản trị và Hội đồng tín dụng trong công tác tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng, với sự hỗ trợ nghiệp vụ của các Phòng chuyên môn của Hội sở.
Các Phòng chuyên môn: Phòng thẩm định rủi ro và Quản lý tín dụng, Phòng khách hàng cá nhân, Phòng khách hàng doanh nghiệp, Phòng pháp chế có trách nhiệm tư vấn và hỗ trợ về nghiệp vụ đối với các vấn đề liên quan đến công tác tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng cho BanTổng Giám đốc. Cụ thể, tùy theo chức năng và nhiệm vụ được phân công, các Phòng này sẽ trực tiếp và là đầu mối phối hợp với các Phòng chuyên môn Hội sở khác trong việc tư vấn cho Ban Tổng Giám đốc để ban hành các quy trình, các hướng dẫn, các quy định cụ thể, cần thiết trong công tác tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của toàn hệ thống.
55
các khoản cấp tín dụng phát sinh tại đơn vị mình phụ trách. Triển khai thực hiện các chỉ đạo, hướng dẫn của Ban Tổng Giám đốc và các Phòng chuyên môn của Hội sở trong quá trình quản lý rủi ro tín dụng, trên cơ sở bảo đảm tuân thủ các quy định của pháp luật và của SeABank. Là đầu mối trực tiếp làm việc với khách hàng về các vấn đề phát sinh trong quá trình quản lý các khoản nợ tại đơn vị.
U
Ghi chúU: Theo mô hình tổ chức hiện tại thì các đơn vị kinh doanh có vai trò và chức năng như nhau, tất cả đều báo cáo, chịu sự chỉ đạo và quản lý trực tiếp của Tổng Giám đốc.
2.3.3. Chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng quy định khá chi tiết và cụ thể các nội dung liên quan đến công tác tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng, với muc tiêu để công tác quản lý rủi ro tín dụng đạt được hiệu quả cao nhất có thể. Sau đây là một số nét tiêu biểu của chính sách tín dụng:
Về phân nhóm khách hàng mục tiêu: SeABank ban hành bộ tiêu chí để đánh giá và phân loại khách hàng thành ba nhóm: nhóm khuyến khích cấp tín dụng, nhóm hạn chế cấp tín dụng và nhóm không cấp tín dụng. Bộ tiêu chí này được xây dựng và phân loại theo các yếu tố chính như, tình trạng nhân thân, kinh nghiệm quản lý, năng lực điều hành, khả năng tài chính, nguồn trả nợ, uy tín, tài sản bảo đảm, thời hạn vay, mục đích vay, ngành nghề, …
Về tình trạng pháp lý: Đối với khách hàng doanh nghiệp phải có thời gian hoạt
động tối thiểu là một năm. Khách hàng cá nhân phải dưới 55tuổi đối với nữ và dưới
60 tuổi đối với nam. Khách hàng doanh nghiệp phải có địa bàn hoạt động và khách hàng cá nhân phải có nơi đăng ký hộ khẩu thường trú trên cùng địa bàn với Đơn vị
kinh doanh.
Về tài sản bảo đảm: Hạn chế cho vay tín chấp, ưu tiên cho vay có tài sản bảo
đảm. Chỉ cho vay tín chấp đối với các khách hàng có tình hình tài chính, tình hình kinh doanh tốt; có kinh nghiệm lâu năm; có uy tín trong kinh doanh và trong quan hệ tín dụng; … Trên cơ sở, tất cả những yếu tố này ngân hàng có thể thẩm định, xác minh được và có căn cứ.
56
điểm điều chỉnh = lãi suất tiết kiệm kỳ hạn 13 tháng trả lãi cuối kỳ+ biên độ (theo
thoả thuận ban đầu). Biên độ này sẽ giữ cố định trong suốt thời hạn vay, trừ trường hợp có thỏa thuận khác. Về phí tín dụng, hiện nay chỉ thu phí phạt trả nợ trước hạn, ngoài ra không thu bất kỳ khoản phí nào khác. Phí phạt trả nợ trước hạn hiện tại áp
dụng theo cách chia thời gian vay thành 3 giai đoạn, nếu trả nợ trước 1/3 thời gian vay hoặc trước 2/3 thời gian vay thì áp dụng mức phạt với tỷ lệ nhất định đã thoả thuận lúc ban đầu, nếu trả sau 2/3 thời gian vay thì không tính (có giao quyền cho đơn vị kinh doanh cơ chế miễn giảm nhất định).
Về thời hạn cho vay: Thời hạn cho vay không quá 25 năm đối với cho vay trung dài hạn và không quá 12 tháng đối với cho vay ngắn hạn.
Các mục đích ưu tiên cho vay: Vay đầu tư và bổ sung vốn các lĩnh vực sản xuất
hàng tiêu dùng, trang trí nội thất, các sản phẩm gia dụng, các sản phẩm điện tử, công nghệ cao, khách sạn, xăng dầu, khí đốt, tài trợ xuất nhập khẩu; …
Các mục đích hạn chế cho vay: Kinh doanh bất động sản, chứng khoán, đầu tư
tài chính, khai thác mỏ, trồng rừng, nuôi trồng thủy sản, thủy điện, văn phòng cho
thuê; …
Các giới hạn tín dụng: Tổng dư nợ cấp tín dụng của SeABank đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của SeABank.
Tổng dư nợ cấp tín dụng của SeABank đối với một khách hàng và nhóm khách hàng có liên quan không được vượt quá 25% vốn tự có của SeABank, trong đó tổng dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của
SeABank.
2.3.4. Thẩm quyền phê duyệt tín dụng
Để bảo đảm tính khách quan, hạn chế rủi ro và kiểm soát các khoản tín dụng
ngay từ khâu đánh giá phê duyệt, SeABank sử dụng văn hóa phê duyệt tín dụng theo phân cấp từ cấp chi nhánh trở lên (không giao quyền cho Phòng giao dịch), chỉ giao duy nhất cho Giám đốc chi nhánh và không được uỷ quyền lại . Theo đó, thẩm quyền phê duyệt các khoản tín dụng theo trình tự nhất định : Giám đốc Chi nhánh Ban
Tổng giám đốc/Chuyên gia phê duyệt Hội sở Hội đồng tín dụng. Hội đồng tín dụng được phê duyệt tối đa theo quy định giới hạn tín dụng của SeABank, Ban Tổng
57
giám đốc/Chuyên gia phê duyệt Hội sở được phê duyệt đến 10 tỷ đồng, Giám đốc các
chi nhánh được duyệt từ 0 tỷ đồngđến 3 tỷ đồng.
2.3.5. Quy trình cấp tín dụng
Hiện nay, quy trình cấp tín dụng của SeABank có một số nét chính như sau:
U
Bảng 2.1U6: Quy trình cấp tín dụng
Bước Nội dung Người phụ trách
1
Tư vấn, hướng dẫn và tiếp nhận hồ sơ vay. Các hồ sơ chính cần phải có:
- Hồ sơ pháp lý.
- Hồ sơ tài chính.
- Hồ sơ về tình hình sản xuất kinh doanh.
- Hồ sơ về dự án/phương án vay vốn.
- Hồ sơ về tài sản bảo đảm.
Nhân viên tín dụng
2 Thẩm định và lập tờ trình tín dụng. Nhân viên tín dụng
3 Trình cấp có thẩm quyền xem xét, quyết
định. Nhân viên tín dụng
4
Hoàn tất các thủ tục pháp lý (công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm, phong tỏa, …), thực hiện đầy đủ các điều kiện phê duyệt trước khi giải ngân.
Nhân viên hỗ trợ tín dụng
5 Giải ngân khoản vay. Nhân viên hỗ trợ tín dụng
6
Kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay và trả nợ; giải quyết các phát sinh trong quá trình vay; xử lý khoản nợ có vấn để; ...
Nhân viên tín dụng + Nhân
viên hỗ trợ tín dụng + Nhân
viên xử lý nợ
U
NguồnU: Quy trình cấp tín dụng của SeABank và tóm tắt của tác giả
Trong quy trình tín dụng của SeABank có sự phân định trách nhiệm giữa 2 giai
đoạn. Đó là giai đoạn thẩm định do Nhân viên tín dụng phụ trách, giai đoạn thực hiện các thủ tục pháp lý và giải ngân do Nhân viên hỗ trợ tín dụng phụ trách. Việc phân chia này giúp chuyên môn hóa, nâng cao hiệu quả công việc, kiểm soát rủi ro lẫn
58
nhau, hạn chế sựtiêu cực, gian lận, ... từ đó hạn chế được rủi ro tác nghiệp và rủi ro đạo đức. Ngoài ra, việc kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vaydo cả Nhân viên
tín dụng, Nhân viên hỗ trợ tín dụng và Nhân viên xử lý nợ cùng phụ trách. Do vậy,