HOẠCH VÀ CHI PHÍ THỰC HIỆN CỦA NHNo&PTNT TRÀ CÚ
Phân tích sơ lược về biến động giữa chi phí kế hoạch và thực tế giúp nhà quản lý biết được kế hoạch được hoàn thành như thế nào và kế hoạch đã đề ra có hợp lý hay chưa. Nếu như kết quả không như dự tính, nhà quản lý cần phải có các biện pháp để điều chỉnh hoạt động kịp thời và ngày càng tốt hơn.
Bảng 4.15 Tình hình chi phí thực hiện so với kế hoạch của NHNo&PTNT Trà Cú từ năm 2011 đến năm 2014
Đvt: triệu đồng
Chỉ tiêu Kế hoạch Thực hiện Tỷ lệ thực hiện so
với kế hoạch (%)
Năm 2011 45.000 47.134 104,74
Năm 2012 43.500 45.484 104,56
Năm 2013 42.000 41.951 99,88
Năm 2014 37.000 - -
(Nguồn: Phòng kế toán – ngân quỹ NHNo&PTNT Trà Cú qua 2011-2014)
Dựa vào bảng số liệu 4.15 cho ta thấy từ năm 2011 đến năm 2014 sự biến động các khoản mục chi phí ở hai lĩnh vực kế toán và thực tế của chi nhánh là không nhiều.
- Năm 2011: Do trong năm chi nhánh tuân thủ trong việc thực hiện các mục tiêu Nghị định số 11/NQ-CP về kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội của Chính phủ và NHNN. Áp dụng mức trần lãi suất huy động là 14%/năm đối với Việt Nam đồng bao gồm cả phí huy động nên chi phí lãi của ngân hàng đã giảm khá mạnh cụ thể chỉ còn 37.850 triệu đồng ở năm 2011 nhưng chi phí thực hiện vẫn vượt 4,74% so với kế hoạch đề ra vì trong năm chi nhánh phải chú trọng đầu tư hoạt động dịch vụ như phát hành thẻ ATM miễn phí cho học sinh, cán bộ nhân viên chức Nhà nước,..nhằm khuyến khích khách hàng sử dụng dịch vụ của chi nhánh đồng thời cũng có nhiều chương trình tiếp thị quảng bá hình ảnh ra ngoài để người dân biết đến sản phẩm dịch vụ cung ứng của chi nhánh nhiều hơn, cụ thể chi cho hoạt động dịch vụ ở năm 2011 là 1.300 triệu đồng. Ngoài ra do nợ xấu vẫn còn ở mức khá cao nên chi dự phòng trong năm là 1.632 triệu đồng.
- Năm 2012: lãi suất huy động tiếp tục giảm tương đối khá mạnh nên chi phí lãi của ngân hàng có xu hướng giảm trong năm cụ thể chi phí lãi là 35.183 triệu đồng nhưng chi phí thực hiện vẫn tiếp tục vượt so với chi phí kế hoạch đề ra là 4,56% vì trong năm chi nhân viên đã tăng mạnh là do ngân hàng tuyển dụng thêm nguồn nhân lực mới và tập trung vào chi đào tạo cho cán bộ ngân hàng nhằm nâng cao trình độ chuyên môn cũng như tiếp cận với các nghiệp vụ mới và cập nhật thêm những kiến thức thị trường đang sửa đổi, bổ sung nên làm cho chi nhân viên tăng khoảng 32,76% tương ứng tăng 1.133 triệu đồng so với năm 2011. Mặt khác chi bảo hiểm tiền cũng tăng khoảng 25,53% so với
năm 2011 là do vốn huy động đang tăng khá mạnh trong năm tăng khoảng 34,28% so với năm 2011. Ngoài ra các chi phí khác cũng đang có xu hướng tăng nhẹ.
- Năm 2013: Chi phí thực hiện và kế hoạch tương đương nhau, khoảng 99,88% vì trong năm khi mà ngân hàng không còn sử dụng vốn của ngân hàng cấp trên nữa nên chi phí lãi đã giảm rất mạnh, cụ thể chi phí lãi trong năm chỉ còn 31.507 triệu đồng và chi dự phòng cũng giảm khá mạnh trong năm (giảm 51,32% so với năm 2012) là do tỷ lệ nợ xấu đã giảm và được thu hồi, mặc dù chi phí hoạt động kinh doanh ngoại hối tăng đột biến ở năm này cụ thể chi phí này là 883 triệu đồng tăng 29.333,33% so với năm 2012 và chi tài sản cũng tăng mạnh trong năm tăng khoảng 16,26% so với năm 2012 nhưng các chi phí này vẫn chiếm một tỷ trọng khá nhỏ trong cơ cấu chi phí của ngân hàng. Ngoài ra việc quản lý hiệu quả các chi phí khác nên giúp ngân hàng hoàn thành tốt kế hoạch đề ra.
- Năm 2014: chi phí kế hoạch đề ra 37.000 triệu đồng nhưng ta đã biết tổng chi phí 6 tháng đầu năm 2014 là 17.029 triệu đồng gần bằng phân nửa kế hoạch đề ra đây cũng là dấu hiệu tốt. Bởi 6 tháng đầu năm 2014 hoạt động dịch vụ của chi nhánh đã phát triển mạnh cùng với mặt bằng huy động vốn cũng tăng mạnh trong khi lãi suất huy động vẫn giảm nhẹ, dù các chi phí khác có xu hướng tăng nhưng không đáng kể bù lại các chi phí cơ bản trong cơ cấu chi phí của ngân hàng đã giảm mạnh như chi phí hoạt động dịch vụ giảm 21,64% so với 6/2013 và chi phí lãi đã giảm 22,50% so với 6/2013 chỉ còn 13.090 triệu đồng. Đạt được kết quả này là do ngân hàng đã đi đúng mục tiêu đề ra của ban lãnh đạo cùng với khả năng quản lý điều hành hiệu quả nên giúp ngân hàng quản lý tốt chi phí nhất là trong hoạt động tín dụng và hoạt động dịch vụ.