Chương 2 : PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.2.4 Kết quả hoạt động Công ty 6 tháng đầu năm 2010
3.2.4.1 Công tác đầu tư xây dựng cơ bản
Đưa vào hoạt động Kho Ba Tri – Bến Tre với năng lực sức chứa 800 m3 đáp ứng nhu cầu cung ứng xăng dầu cho thị trường Bến Tre.
Động thổ dự án Khu liên hợp tàn trữ - chế biến - kinh doanh các sản phẩm
Dầu khí Hậu Giang.
3.2.4.2 Công tác kinh doanh
Bảng 13: Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2010
ĐVT: triệu đồng
TT Chỉ tiêu 6 tháng đầu/2010
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 3.152,187
2 Các khoản giảm trừ 54,331
3 Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ 3.097,855
4 Giá vốn hàng bán 2.968,659
5 Lợi nhuận gộp bán hàng và cung cấp dịch vụ 129,196
6 Doanh thu hoạt động tài chính 19,765
7 Chi phí tài chính 62,266
Trong đó: Lãi vay phải trả 37,236
8 Chi phí bán hàng 63,973
9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 358
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 22,363
11 Thu nhập khác 1,149
12 Chi phí khác 1,383
13 Lợi nhuận khác (233)
14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 22,130
15 Lợi nhuận sau thuế 22,130
(Nguồn: báo báo tài chính 6 tháng đầu năm 2010, PetroMekong)
Năm 2010 là năm đầu thực hiện nghị định 84/NĐ-CP có hiệu lực từ ngày
15 tháng 12 năm 2009 cho các doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu trong quá trình thực hiện còn nhiều bất cập ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của Công ty.
Việc điều hành chính sách kinh doanh xăng dầu trong 6 tháng đầu năm 2010 chưa đúng tinh thần nghị định 84 do Nhà nước ban hành nhiều chính sách
kiềm chế lạm phát trong khi giá xăng dầu thế giới tăng cao, giá bán lẻ trong nước
vẫn chịu sự điều hành của Nhà Nước ( không tăng giá bán lẻ )
Việc trích và sử dụng quỹ bình ổn từ chính sách của Nhà nước chưa sát với
tình hình phát sinh tại đơn vị.
Giá xăng dầu luôn luôn biến động liên tục, nguồn hàng từ nhà máy Lọc dầu
Dung Quất không ổn định làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của đơn vị.
Bên cạnh những khó khăn đó ban lãnh đạo Công ty đã nổ lực hết mình để hiệu
3.2.5 Tổng kết kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty qua các năm 2007, 2008, 2009 và 6 tháng đầu năm 2010.
Bảng 14: So sánh kết quả hoạt động kinh doanh năm 2007, 2008, 2009 và 6 tháng đầu năm 2010
ĐVT: triệu đồng
TT Chỉ tiêu 2007 2008 2009 6T/2010
1
Doanh thu bán hàng và cung
cấp dịch vụ 3.749.073 6.339.861 5.449.861 3.152.187
2 Các khoản giảm trừ 5.085 55.136 125.933 54.331
3
Doanh thu thuần bán hàng và
cung cấp dịch vụ 3.743.987 6.284.725 5.323.929 3.097.855 4 Giá vốn hàng bán 3.641.719 5.932.626 5.284.634 2.968.659 5 Lợi nhuận gộp bán hàng và cung cấp dịch vụ 102.269 352.100 39.295 129.196 6
Doanh thu hoạt động tài
chính 13.574 52.262 47.453 19.765
7 Chi phí tài chính 31.140 231.329 147.612 62.266
Trong đó: Lãi vay phải trả 22.805 87.942 52.602 37.236
8 Chi phí bán hàng 66.603 125.883 111.731 63.973
9
Chi phí quản lý doanh
nghiệp 3.130 2.794 4.364 358
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh 14.970 44.354 (176.960) 22.363
11 Thu nhập khác 4.396 5.845 3.859 1.149
12 Chi phí khác 256 1.244 2.169 1.383
13 Lợi nhuận khác 4.140 4.602 1.690 (233)
14
Tổng lợi nhuận kế toán trước
thuế 19.110 48.956 (175.270) 22.130
15
Chi phí thuế thu nhập hiện
hành 5.032 15.279 0
Thông qua bảng so sánh kết quả hoạt động kinh doanh qua các năm ta nhận
thấy:
- Doanh thu qua các năm của Công ty luôn tăng trưởng tốt.
- Lợi nhuận: Số liệu cho thấy tình hình kinh doanh của Công ty là có lãi, tuy hiên lợi nhuận qua các năm là không tương xứng với mức tăng trương doanh thu và tăng đều nhau. Riêng năm 2009 lỗ cao là do cơ chế điều hành của Nhà nước, lượng hàng tồn kho năm 2008 chuyển sang.
- Chi phí tài chính: Đối với Công ty chuyên nhập khẩu như PetroMekong,
lại hoạt động bằng nguồn vốn vay dẫn đến việc chi trả lãi vay và sự chênh lệch
của tỷ giá đã đội chi phí tài chính lên rất cao. Với số vốn điều lệ 113 tỷ từ ngày thành lập đến nay, số vốn này đã được đầu tư xây dựng Tổng kho xăng dầu Cần Thơ nên mọi hoạt động của Công ty đều từ nguồn vay, bên cạnh đó là vấn đề
chậm bù lỗ của Nhà nước vào cuối năm 2008 nên Công ty phải vay để đắp vào phần bù lỗ đó.
Chương 4
PHÂN TÍCH NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA CÔNG TY PETROMEKONG TRÊN THỊ TRƯỜNG XĂNG DẦU
Ở ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG
4.1 PHÂN TÍCH MÔI TRƯỜNG NỘI BỘ 4.1.1 Hoạt động Marketing 4.1.1 Hoạt động Marketing
4.1.1.1 Sản phẩm
Xăng dầu là loại sản phẩm được sự quản lý của cơ quan chức năng rất chặt
chẽ. Mọi sản phẩm xăng dầu lưu thông trên thị trường đều được sự chấp thuận và công bố của Bộ Khoa học - Công nghệ. Các sản phẩm xăng dầu Công ty đang
kinh doanh được phép lưu thông là:
Xăng các loại: M83, M92, M95 được sử dụng cho các động cơ nổ
Dầu Diesel (Do): Do 0.25%, Do 0.05%, sử dụng cho các loại động cơ nổ
Diesel.
Dầu Mazut (FO): FO 3%S, được sử dụng để đốt các lò nung, lò nấu trong các nhà máy phát điện, nhà máy xi măng, nhà máy đường….
Dầu lửa (KO): Mặt hàng này được dùng chủ yếu để thắp sáng và đun nấu.
Các sản phẩm khác: Nhớt, nhựa đường, hoá chất, phân bón.
4.1.1.2 Giá cả
Trước khi nghị định 84/2009/NĐ-CP có hiệu lực ngày 15/12/2009, giá xăng
dầu bán lẻ trong nước do nhà nước (Liên Bộ Tài chính và Công thương) qui định
và ban hành. Tuy nhiên, từ 15/12/2009 trở về đây, giá bán lẻ xăng dầu được
quyết định trên “giá cơ sở” được xây dựng từ nghị định 84/2009/NĐ-CP và thông
tư 234/2009/TT-BTC của Bộ Tài chính.
Giá bán lẻ xăng dầu tính từ năm 2007 đến cuối tháng 6 năm 2010 đã thay
Bảng 15: Giá bán lẻ bình quân qua các năm 2007-T6/2010 ĐVT: Đồng/lít STT Mặt hàng 2007 2008 2009 6T/ 2010 08/07 09/08 6T.2010/ 2009 1 Xăng M 92 11.114 14.969 13.250 16.373 35% -11% 24% 2 Xăng M 83 10.714 14.513 12.750 15.873 35% -12% 24% 3 Dầu DO 0,05%S 8.893 13.953 11.675 14.688 57% -16% 26% 4 Dầu DO 0,25%S 8.886 13.903 11.625 14.638 56% -16% 26% 5 Dầu hỏa 8.829 15.350 12.744 15.200 74% -17% 19% 6 Dầu Mazut 8.500 11.125 10.088 12.988 31% -9% 29% (Nguồn: Bộ Tài Chính)
Từ bảng trên, cho ta thấy rằng giá xăng dầu trong nước tăng liên tục từ
31% đến 74% so với năm trước liền kề (tùy theo mặt hàng). Việc tăng đó kéo
dài từ năm 2007-2008, giai đọan này giá bán lẻ trong nước luôn thấp hơn giá thế
giới, Chính phủ phải bù giá xăng dầu cho các doanh nghiệp nhập khẩu. Song song đó, Chính phủ cũng điều chính tăng dần giá xăng dầu trong nước để tiếp cận
giá thế giới.
Năm 2009 giá giảm mạnh từ -11% đến -17% so với năm 2008 (tùy theo mặt hàng). Sáu tháng đầu năm 2010, giá tăng mạnh trở lại so với năm 2009
khoảng 19%-29%, cho ta thấy rằng giá xăng dầu trong nước liên tục thay đổi.
Trước sự khó khăn của nền kinh tế, thận trọng trong việc điều hành chính sách kinh tế vĩ mô, nên hầu như các đợt tăng giảm giá bán lẻ xăng dầu đều do Chính
phủ kiểm soát.
Tuy nhiên, trên thị trường khách hàng và các doanh nghiệp đầu mối thường quan tâm đến giá bán buôn (giá bán buôn = giá bán lẻ trừ đi mức chiết
khấu tại từng thời điểm cụ thể).
Trong giai đoạn 2004 - 2008 Nhà nước bù giá cho xăng dầu, mức chiết
khấu (là khoản chênh lệch giữa giá bán lẻ trừ giá bán buôn tại cùng một thời điểm) sẽ do Nhà nước ấn định. Cụ thể theo quyết định 0676/2004QĐ-BTM ngày 31/05/2004 về vệc quy định mức thù lao đại lý bán xăng dầu là 160đ-185đ/lít
(2,6% so với giá bán lẻ tại cùng thời điểm) tại cửa hàng/trạm/điểm bán xăng dầu đại lý đã bao gồm thuế giá trị gia tăng, chi phí hoạt động tại cửa hàng và lợi
nhuận định mức, chưa bao gồm chi phí vận chuyển từ kho của bên giao đại lý (kho đầu mối nhập khẩu xăng dầu cho đến cửa hàng bán lẻ). Mức chi phí vận
chuyển từ kho bên giao giao đại lý đến cửa hàng bán lẻ của hệ thống
PetroMekong bình quân 60-70đ/lít.
Đến ngày 01/11/2005, Bộ Thương mại có quyết định số 2645/2005QĐ- BTM về việc bãi bỏ áp dụng thù lao mặt hàng xăng quy định tại quyết định 0676/2004/QĐ-BTM. Nghĩa là từ ngày 1/11/2005 Nhà nước không bù giá mặt hàng xăng nữa, doanh nghiệp đầu mối tự cân đối lãi lỗ. Riêng mặt hàng dầu các
loại vẫn được Nhà nước bù giá.
Bảng 16: Mức chiết khấu (thù lao đã bao gồm chi phí vận chuyển) cho hệ thống phân phối xăng dầu
ĐVT: đồng/lít
Mặt hàng Năm
A95 A92 A83 DO 0,05 DO 0,25 KO
Năm 2004 259 259 259 254 254 254 Năm 2005 315 315 315 254 254 254 Năm 2006 315 315 315 254 254 254 Năm 2007 314 314 314 253 253 253 Từ: 1.1-16.9.2008 322 311 320 251 251 251 Từ: 17.9-31.12.2008 1.028 1.004 1.080 861 861 900 Cả năm 2008 675 658 700 556 556 576 Năm 2009 578 582 618 526 516 550 6T/2010 447 483 545 423 458 421
(Nguồn: Phòng Kinh doanh, PetroMekong)
Ngày 16/09/2008 Bộ tài chính có quyết định số 78/2008/QĐ-BTC về việc
chấm dứt bù giá mặt hàng dầu, doanh nghiệp đầu mối nhập khẩu xăng dầu tự cân đối hiệu quả kinh doanh của đơn vị và đăng ký giá bán với liên Bộ Tài chính và
Công thương theo qui định số 79/2008/QĐ-BTC. Mức chiết khấu nêu trên thị trường quyết định trên cơ sở thỏa thuận giữa doanh nghiệp đầu mối nhập khẩu và
4.1.1.3 Kênh phân phối
Hình 3: Sơ đồ hệ thống kênh phân phối của PetroMekong hiện nay
Qua sơ đồ trên, ta thấy hệ thống phân phối xăng dầu thông qua tối đa là 2
cấp: tổng đại lý và đại lý (cây xăng bán lẻ). Bên cạnh đó, là bán trực tiếp cho
khách hàng công nghiệp, khách hàng nước ngoài.
Trong điều kiện thị trường ngày nay, các kênh phân phối trung gian ngày càng tỏ ra không hiệu quả, các tổng đại lý/ đại lý vì động cơ lợi nhuận đã lợi
dụng những khe hở của pháp luật và cố tình gian lận thương mại nhằm kiếm lời
bất chính đã làm lu mờ các nỗ lực của Công ty trong việc xây dựng uy tín thương hiệu PetroMekong trên thị trường bán lẻ.
Sự cạnh tranh gay gắt giữa các doanh nghiệp đầu mối trong việc tìm kiếm cơ hội tăng sản lượng bằng cách lôi kéo đại lý/ tổng đại lý dẫn đến các cơn bão
tăng thù lao (chiết khấu) để thu hút và giữ hệ thống phân phối, làm chi phí ở khâu
phân phối tăng lên đáng kể.
Lòng trung thành của khách hàng ngày càng suy giảm trầm trọng do chạy
theo lợi nhuận và nguyên nhân khác chính là do các doanh nghiệp đầu mối không
chủ động được về giá (giá do chính phủ quyết định) đã có những chính sách thời điểm đi ngược lại lợi ích của các cấp trung gian; chẳng hạn như khi thị trường
khan hiếm xăng dầu (giá nhập khẩu cao hơn giá bán lẻ) các doanh nghiệp đều
Tổng đại lý
Công ty PetroMekong
Người tiêu dùng, sản xuất (khách hàng công nghiệp)
Đại lý con Đại lý trực tiếp Cửa hàng trực
thuộc Cty bán trực tiếp cho khách hàng công nghiệp, tái xuất
thắt chặt lượng bán ra làm cho thị trường hỗn loạn, tâm lý khách hàng hoang mang, mất niềm tin vào nhà cung cấp.
Thực tiễn cho thấy, vào các thời điểm chuẩn bị tăng giá, nhu cầu mua xăng
dầu của các cấp trung gian tăng rất cao (trên 1,5 lần), sau thời điểm tăng giá lượng mua giảm xuống trầm trọng (dưới 50%).
Trong khi đó, lượng xăng dầu bán lẻ trực tiếp thông qua các cửa hàng bán lẻ của Công ty tương đối ổn định (dao động từ 80% - 95%). Tức là, nhu cầu xăng
dầu của người tiêu dùng không biến động nhiều, do nhu cầu dự trữ hàng của các
kênh phân phối quá lớn làm khan nguồn hàng, trong khi đó các doanh nghiệp
nhập khẩu bán hàng theo tiến độ sản lượng bình quân tháng trước đó.
Bảng 17: Hệ thống phân phối PetroMekong 2007 - T6/2010
STT Hệ thống đại lý Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 6T/2010
1 Tổng đại lý 24 16 18 17 2 Đại lý con trực thộc TĐL 269 387 411 396 3 Đại lý trực tiếp 180 318 380 396 4 CHXD 22 27 33 38 5 Khách hàng CN 50 42 90 105 Tổng cộng điểm bán lẻ 521 774 914 935
(Nguồn: Phòng Kinh doanh, PetroMekong)
Qua bảng số liệu trên, ta nhận thấy kênh phân phối của PetroMekong gồm
các CHXD trực thuộc; các đại lý trực thuộc; các đại lý của tổng đại lý và khách hàng công nghiệp. Hệ thống này hoạt động khá hiệu quả. Tuy nhiên xu thế của Công ty PetroMekong là hướng đến giảm bớt khâu trung gian, là chỉ còn 1 cấp
hoặc bán trực tiếp qua hệ thống bán lẻ thuộc sở hữu Công ty. Tính từ năm 2007 đến hết tháng 6 năm 2010, số tổng đại lý của Công ty giảm từ 24-17 (giảm 29%); các đại lý trực tiếp tăng từ 180-396 (tăng 120%), khách hàng công nghiệp tăng
50-105 (tăng 110%).
4.1.1.4 Xúc tiến bán hàng
PetroMekong thực sự đã trển khai xuống các địa phương, mỗi tỉnh đều có
Hội nghị khách hàng diễn ra hàng năm, đó được coi như là một nghĩa cử tri
ân với những khách hàng truyền thống mà Công ty luôn luôn coi trọng và có xu
hướng thúc đẩy lên một quy mô mới. Đây thực sự có thể nói như những buổi họp
mặt mang đậm tình cảm của một đại gia đình mà ở đó Công ty lắng nghe được
những tâm tư, tình cảm, ý kiến phản hồi từ phía khách hàng để từ đó Công ty điều chỉnh họat động kinh doanh cho phù hợp hơn.
4.1.2 Hoạt động của bộ phận nhân sự
Tính đến thời điểm tháng 6 năm 2010 thì nguồn nhân lực của Công ty là 433 người với độ tuổi bình quân là 33 tuổi, qua đó cho thấy Công ty
PetroMekong có một lực lượng nhân sự thật sự dồi dào và có trình độ chuyên môn cao, luôn không ngừng học hỏi và phấn đấu.
Bảng 18: Trình độ chuyên môn của người lao động PetroMekong
STT Các chỉ tiêu 2007 2008 2009 6T/2010
1 Tổng số lao động 331 393 433 433
Nam 276 333 366 369
Nữ 55 60 67 64
2 Phân loại lao động
Thạc sĩ 4 4 5 3
Đại học, Cao đẳng 131 165 184 183
Trung cấp 56 78 87 83
Công nhân 106 113 148 146
Đào tạo Nghiệp vụ 34 33 9 8
3
Thu nhập bình quân
(ngàn đ) 4.636 6.670 6.706 7.000
(Nguồn: Phòng Tổ chức - Nhân sự, PetroMekong)
Với trình độ nguồn nhân lực như trên cho thấy hầu hết nhân viên có trình
độ cao đều tập trung cho công tác quản lý và điều hành. Công ty hiện nay đã có 3 cán bộ có trình độ thạc sỹ, Đại học, Cao đẳng chiếm 43%, Trung cấp chiếm 20%,
Công nhân kỹ thuật 34%, nghiệp vụ khác 3%. Mặt khác, trong việc bố trí, phân
công, sắp xếp công việc như hiện nay là tương đối hợp lý, nó vừa đảm bảo tính
quản trị tập trung vừa chủ động tạo điều kiện cho mọi hoạt động thông suốt và hiệu quả.
Bên cạnh đó, môi trường làm việc và đời sống của người lao động cũng được cải thiện, thông qua thu nhập bình quân đầu người hàng năm đều tăng lên. Tại các địa phương Công ty đều trang bị chỗ ở cho người lao động ở xa đến làm việc.
Ngoài nghiệp vụ chuyên môn đã trang bị ở nhà trường, hàng năm Công ty vẫn phải đào tạo thêm nghiệp vụ chuyên về lĩnh vực kinh doanh xăng dầu theo qui định của cơ quan chức năng như: nghiệp vụ kinh doanh xăng dầu, phòng cháy chữa cháy, phòng chống cháy nổ, an toàn vệ sinh môi trường, vận hành thiết bị xăng dầu.
Tóm lại, Công ty Cổ phần Dầu khí Mêkông có nguồn nhân lực khá trẻ, cơ
cấu và bố trí lao động tương đối hợp lý, hầu hết đều qua đào tạo về chuyên môn