CHƯƠNG 3: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN CẦN THƠ (CASEAMEX)
3.3 THỰC TRẠNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TRONG NHỮNG NĂM GẦN ĐÂY
Bảng 3.1: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty CASEAMEX giai đoạn 2011-2013 Số
TT Chỉ tiêu 2011 2012 2013
Chênh lệch
2012-2011 2013-2012
+/- % +/- %
1. Tổng doanh thu 943.648 721.977 741.735 (221.671) (23,49) 19.758 2,74 1a Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp
dịch vụ 928.932 713.691 724.055 (215.241) (23,17) 10.364 1,45
1b Doanh thu từ hoạt động tài chính 14.542 5.046 12099 (9.496) (65,30) 7.053 139,77
1c Doanh thu khác 174 3.240 5581 3.066 1762,07 2.341 72.25
2. Tổng chi phí 896.153 720.314 729.974 (175.839) (19,62) 9.660 1,34
2a Giá vốn hàng bán 771.249 621.139 635397 (150.110) (19,46) 14.258 2.295
2b Chi phí tài chính 36.623 26.918 30.275 (9.705) (26,50) 3.357 12,47
2c Chi phí bán hàng 72.492 65.873 58.482 (6.619) (9,13) (7.391) (11.22)
2d Chi phí quản lí doanh nghiệp 15.615 5.872 5.249 (9.743) (62,40) (623) (10,61)
2e Chi phí khác 174 512 571 338 194,25 59 11,52
3. Tổng lợi nhuận 47.495 1.663 11.761 (45.832) (96.5) 10.098 607,22 3a Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 47.495 (1.065) 6751 (48.560) (102.24) 7.816 -
3b Lợi nhuận khác 0 2.728 5010 2.728 - 2.282 83.65
Nguồn: Phòng kế toán công ty CASEAMEX, 2013
3.3.1 Về doanh thu
Qua bảng số liệu trên ta thấy tình hình xuất khẩu thủy sản của công ty CASEAMEX có xu hướng giảm trong giai đoạn 2011 đến 2013 từ 943.648 triệu đồng xuống 741.735 triệu đồng. Hình ảnh cá tra Việt Nam bị đƣa vào
“danh sách đỏ” và bị bôi xấu ở một số thị trường nhưng nhờ nỗ lực hết mình của ngành thủy sản mà hình ảnh cá tra dần đƣợc khôi phục vào cuối năm 2011 nên tổng doanh thu của công ty đạt cao nhất trong giai đoạn này. Điều này cũng chứng tỏ công ty có nhiều nỗ lực tìm kiếm khách hàng, không ngừng nâng cao năng suất, chất lƣợng quản lý và quy mô xuất khẩu. Năm 2012 là một năm đầy khó khăn với ngành thủy sản Việt Nam nói chung cũng nhƣ công ty CASEAMEX nói riêng, đặc biệt là sau khi công ty đã có những “đột phá”
vƣợt bậc ở năm 2011, tổng doanh thu của công ty giảm 23,49% so với năm 2011. Trong năm 2012, bối cảnh nền kinh tế thế giới tiếp tục bị ảnh hưởng bởi khủng hoảng tài chính, kinh tế thế giới kéo dài đặc biệt là các nước thuộc khối EU đối mặt với cuộc khủng hoảng nợ công làm ảnh hưởng đến khả năng mua hàng và khả năng thanh toán của các nhà nhập khẩu trong khối (EU- một trong những thị trường xuất khẩu thủy sản chính của nước ta) và nhiều nước nhập khẩu khác nhƣ Nhật Bản và Hàn Quốc đã dựng rào cản kỹ thuật về dƣ lƣợng chất Ethoxyquin với tôm Việt Nam làm ảnh hưởng đến ngành thủy sản nước nhà. Doanh thu thuần về bán hàng và cung ấp dịch vụ (DTTVBH&CCDV) của công ty đạt 713.691 triệu đồng, giảm 23,17% so với năm 2011 có thể đƣợc xem là dấu hiệu đáng khích lệ của công ty sau nhiều cố gắng trước tình hình khó khăn trên. Năm 2013, tình hình kinh tế thế giới vẫn chƣa có nhiều chuyển biến tích cực và khó khăn nối tiếp khó khăn, các DN xuất khẩu cá tra lại vấp phải rào cản từ thị trường Mỹ và EU tiếp tục đưa ra nhiều rào cản tiêu chuẩn và môi trường khắt khe hơn khi cho rằng DN nước ta bán phá giá và các thị trường khác lại tăng không đáng kể. Hơn nữa, khó khăn chung về khả năng tiếp cận vốn, nguồn nguyên liệu, và sự cạnh tranh không lành mạnh giữa các DN vẫn còn tiếp diễn. Công ty CASEAMEX có thể tự cung cấp phần lớn nguồn nguyên liệu và luôn cố gắng tìm kiếm đơn hàng mới mặc dù vẫn chịu ảnh hưởng của khó khăn chung nên DTBH&CCDV tăng nhẹ 10.364 triệu tức 1,45% so với năm 2012. Công ty CASEAMEX hưởng lợi từ doanh thu từ hoạt động động tài chính trong năm 2013 là 7.053 triệu đồng, tức là tăng 139,77%
so với năm 2012 chủ yếu do ngân hàng Nhà nước đã chính thức điều chỉnh giá USD mua vào từ mức 20.826 đồng/USD lên 21.100 đồng/USD tăng gần 274 đồng từ đầu tháng 8/2013. Việc ngân hàng Nhà nước tăng giá mua USD giúp các DN xuất khẩu có những lợi thế nhất định và cả người nông dân cũng được
lợi vì khi đó giá mua nguyên liệu đầu vào sẽ tăng và người nuôi trồng thủy sản sẽ bán đƣợc giá cao hơn.
3.3.2 Về chi phí
Chi phí của công ty CASEAMEX trong giai đoạn 2011-2013 có những biến động lớn. Tổng chi phí trong năm 2011 là 896.153 triệu đồng, đến năm 2012 tổng chi phí giảm còn 720.314 triệu đồng, nhƣng đến hết năm 2013 tổng chi phí tăng lên 729.974 triệu đồng. Trong năm 2012, chi phí bán hàng và chi phí quản lý DN lần lƣợt giảm 9,13% và 62,4% so với năm 2011 do hoạt động sản xuất giảm, đơn đặt hàng ít và công ty đã giảm số người lao động, chi phí tiếp khách, vận chuyển hướng dẫn, quảng cáo,…. Công ty CASEAMEX tích cực tìm kiếm nguồn vốn vay lãi suất thấp nên chi phí tài chính trong năm 2012 giảm 9.705 triệu đồng tương đương 26,5% so với năm 2011. Đặc biệt, giá vốn hàng bán đã giảm 19,46% so với năm 2011 nhƣng chiếm tỷ trọng quá cao so với các loại chi phí khác. Đậu nành chiếm tỷ lệ cao trong thức ăn nuôi cá tra, do đậu nành bị mất mùa ở nhiều nước và giá bột cá thế giới tăng cao nên thức ăn nuôi cá cũng tăng 15-20%. Bên cạnh đó, giá thuốc thủy sản tăng 10-15%, giá điện và giá nước tăng 5-10% đã đẩy giá vốn hàng bán của công ty CASEAMEX chiếm tỷ lệ cao. Hoạt động KD của công ty CASEAMEX trong năm 2013 không mấy tăng trưởng nên ít làm ảnh hưởng đến các loại chi phí.
Trong đó, chi phí bán hàng lần lượt giảm 7.391 triệu đồng tương đương giảm 26,4% so với năm 2012 do công ty vẫn tiếp tục thực hiện việc cắt giảm các chi phí không cần thiết như năm 2012 và cắt giảm quảng cáo tại các thị trường có mức tiêu thụ giảm để tập trung cho các thị trường khác. và chi phí quản lý DN giảm 623 triệu đồng tương đương 10,61% vì công ty đã sàng lọc, tuyển thêm những nhân viên có trình độ tay nghề cao đồng thời cắt giảm lƣợng nhân viên tay nghề, kinh nghiệm còn yếu kém. Chi phí tài chính của công ty cũng giảm do công ty đã quản lý tốt và sử dụng tốt nguồn vốn vay và giảm áp lực nợ. Giá vốn hàng bán năm 2013 tăng 635.397 triệu đồng tương đương 2,29 % do hoạt động sản xuất tăng, chi phí tài chính tăng 12,47% so với năm 2012 do ngân hàng Nhà nước điều chỉnh tăng tỷ giá mua ngoại tệ từ ngày 07/08/2013 mức tăng cao kể từ năm 2011, chi phí quản lý DN giảm 10,62% do công ty tiếp tục cắt giảm nhân sự, giảm các khâu không cần thiết nhƣ năm 2012.
3.3.3 Về lợi nhuận
Do ảnh hưởng của kinh tế thế giới chưa có nhiều khởi sắc và tình hình thủy sản chung của nước ta nên doanh thu của công ty CASEAMEX trong những năm qua giảm và lợi nhuận cũng giảm theo. Sau khi có sự gia tăng đáng kể về lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (LNTTHĐKD) trong năm 2011 là 47.495 triệu đồng thì năm 2012 mức LNTTHĐKD đã giảm 48.560
triệu đồng tức 102,24%. Năm 2011 là năm công ty CASEAMEX có kết quả tự hào nhu cầu tiêu thụ cá tra tăng lên, hoạt động sản xuất tăng nên lợi nhuận tăng, năm 2012 là năm đầy khó khăn của công ty CASEAMEX với tổng lợi nhuận thấp. Năm 2013, mặc dù lợi nhuận tăng 11.761 triệu đồng, tăng 10.098 triệu đồng tương đương 607,22% so với 2012 nhưng mức tăng này vẫn chưa đáng kể so với 2011 bởi còn một số khó khăn từ 2012 vẫn còn tiếp diễn sang năm 2013.
Sau khi phân tích kết quả hoạt động KD của công ty trong giai đoạn 2011-2013, ta thấy hoạt động KD của CASEAMEX tuy chƣa tăng cao nhƣng trước tình hình khó khăn chung thì đây là một kết quả ghi nhận sự nỗ lực của cả công ty.