Trong quá trình hoạt động, công ty Cổ Phần Xây Dựng Khánh Hòa luôn thực hiện tốt nghĩa vụ đối với Nhà nước, luôn tuân thủ và chấp hành đầy đủ nghiêm chỉnh các quy định của pháp luật cũng như các quy định yêu cầu của ngành xây dựng. Bên cạnh đó, công ty còn nỗ lực trong việc tìm kiếm công trình và tham gia công tác đấu thầu từ các tổ chức kinh tế khác nhằm giải quyết việc làm cho người lao động, cải tiến trang thiết bị, nâng cao chất lượng thi công. Chính vì vậy, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong những năm qua nhìn chung là tốt.
Để đánh giá quá trình hoạt động sản xuất, kinh doanh của công ty trong thời gian qua, ta có thể phân tích một số chỉ tiêu phản ánh kết quả kinh doanh theo bảng phân tích qua 3 năm 2009, 2010 và 2011:
4
2
Bảng 2.1: Bảng tổng hợp một số chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh trong thời gian qua
So sánh 2010/2009 So sánh 2011/2010
STT Chỉ tiêu ĐVT 2009 2010 2011
± % ± %
I. Các chỉ tiêu kết quả
1 Doanh thu Đồng 56.134.235.902 78.406.814.928 69.403.282.736 22.272.579.026 39,67 - 9.003.532.192 (11,48) 2 Lợi nhuận trước thuế Đồng 1.695.614.364 2.510.334.010 2.086.202.649 814.719.646 48,05 - 424.131.361 (16,89) 3 Lợi nhuận sau thuế Đồng 1.303.589.396 1.866.855.329 1.680.214.634 563.265.933 43,20 - 186.640.695 (9,99) 4 Tổng vốn KD bình
quân Đồng 32.907.123.575 41.769.924.020 48.173.876.878 8.862.800.445 26,93 6.403.952.858 15,33 5 Tổng vốn CSH bình
quân Đồng 7.353.839.287 9.521.095.061 10.540.027.646 2.167.255.774 29,47 1.018.932.585 10,70
6 Tổng số lao động Người 720 820 350 100 13,89 - 470 (57,31)
7 Thu nhập bình quân đ/người/
tháng 2.105.000 2.500.000 2.880.000 395.000 18,76 380.000 15,20 8 Tổng nộp ngân sách Đồng 2.366.536.265 2.987.895.105 3.096.228.572 621.358.840 26,25 108.333.467 3,62
II. Các chỉ số thể hiện khả năng sinh lời
1 Tỷ suất LN/DT % 2,32 2,38 2,42 0,06 2,58 0,04 1,86
2 Tỷ suất LN/ Tổng TS % 3,96 4,46 3,48 0,5 12,62 - 0,98 (21,97)
Nhận xét:
Qua bảng tổng hợp một số chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty qua 3 năm 2009, 2010, 2011 ta thấy:
• Tổng doanh thu năm 2009 là 56.134.235.902 đồng, năm 2010 là 78.406.814.928 đồng, năm 2011 là 69.403.282.736 đồng. Qua 3 năm, ta thấy chỉ tiêu doanh thu năm 2010 là lớn nhất. Cụ thể, năm 2010 tăng 22.272.579.026 đồng so với năm 2009 tương ứng tăng 39,67% nhưng năm 2011 giảm 9.003.532.192 đồng, ứng với mức giảm 11,48% so với năm 2010. Như vậy doanh thu của công ty có xu hướng giảm, do công ty không đấu thầu được nhiều công trình vào năm 2011.
• Do doanh thu qua 3 năm không ổn định nên dẫn tới lợi nhuận trước thuế cũng không ổn định. Năm 2009, lợi nhuận trước thuế là 1.695.614.364 đồng, năm 2010 là 2.510.334.010 đồng đã tăng 814.719.646 đồng tương ứng tăng 48,05% so với năm 2009, lợi nhuận trước thuế năm 2011 là 2.086.202.649 đã giảm 424.131.361 đồng so với năm 2010 tương ứng giảm 16,89%.
• Chính từ 2 nhân tố doanh thu và lợi nhuận sau thuế không ổn định nên lợi nhuận sau thuế của các năm cũng có sự thay đổi qua các năm tương ứng. Năm 2010, lợi nhuận sau thuế tăng so với năm 2009 là 563.265.933 đồng tương ứng tăng 43,20%, nhưng sang năm 2011 lai giảm 186.640.695 đồng, tương ứng giảm 9,99% so với năm 2010.
• Khác với 3 chỉ tiêu trên, tổng vốn kinh doanh binh quân của công ty qua 3 năm liên tục tăng. Tổng vốn kinh doanh bình quân năm 2009 là 32.907.123.575, năm 2010 là 41.769.924.020 đồng, tăng 8.862.800.445 đồng, tương ứng tăng 26,93% so với năm 2009. Tổng vốn kinh doanh bình quân năm 2011 là 48.173.876.878 đồng, tăng so với năm 2010 là 6.403.952.858 đồng, tương ứng với mức tăng 15,33% so với năm 2010. Sở dĩ lại có sự tăng lên đáng kể trong mấy năm gần đây là do các thành viên góp vốn vào công ty đã tăng lượng tiền đầu tư, làm cho vốn chủ sở hữu tăng lên, và tổng vốn kinh doanh cũng tăng theo.
• Vốn chủ sở hữu bình quân năm 2009 là 7.353.839.287 đồng, năm 2010 là 9.521.095.061 đồng, tăng so với năm 2009 là 2.167.255.774 đồng tương
ứng với mức tăng 29,47%. Tổng vốn chủ sở hữu bình quân 2011 là 10.540.027.646 đồng, tăng 1.018.932.585 đồng so với năm 2010, ứng với mức tăng 10,70%. Qua đây ta thấy công ty có phần nào chủ động hơn trong việc huy động vốn của mình.
• Tổng số lao động thay đổi qua các năm. Năm 2010 tăng hơn so với năm 2009 là 13,89 % nhưng đến năm 2011 lại giảm đi rất nhiều so với 2 năm trước. Công ty đã cắt giảm đi số lao động chưa có tay nghề cao để đảm bảo cho hoạt động sản xuất được bảo đảm, tránh gây lãng phí trong sử dụng lao động. • Thu nhập bình quân của người lao động trong công ty cũng được tăng dần
qua các năm. Điều này chứng tỏ công ty luôn đảm bảo đời sống vật chất cho cán bộ công nhân viên thuộc công ty trong thời điểm kinh tế có nhiều biến động như hiện nay.
• Tổng nộp ngân sách Nhà của công ty cũng tăng dần qua 3 năm vừa qua. Năm 2009 tổng nộp ngân sách Nhà nước 2.366.536.265 đồng, năm 2010 là 2.987.895.105 đồng, tăng so với năm 2009 là 621.358.840 đồng tương ứng mức tăng 26,25%. Tổng nộp ngân sách Nhà nước năm 2011 là 3.096.228.572 đồng, tăng so với năm 2010 là 108.333.467 đồng tương ứng với mức tăng 3,62%.
• Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu năm 2009 là 2,32%, năm 2010 là 2,38% tăng so với năm 2009 là 0,06 đồng tức là bình quân 100 đồng doanh thu năm 2010 thu được 2,38 đồng lợi nhuận sau thuế tăng so với năm năm 2009 là 0,06 đồng tương ứng với mức tăng 2,58%. Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu năm 2011 là 2,42% tăng so với năm 2010 là 0,04% tức là bình quân 100 đồng doanh thu năm 2011 thu được 2,42 đồng lợi nhuận sau thuế tăng so với năm 2010 là 1,86%.
• Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu qua các năm không đều, cụ thể năm 2010 là 19,60% , tăng so với nam 2009 là 1,88% tức là năm 2010 bình quân cứ 100 đồng vốn chủ sở hữu đưa vào sản xuất kinh doanh thì thu được 19,6 đồng lợi nhuận, tăng so với năm 2009 là 1,88 đồng tương ứng tăng 10,6 %. • Tỷ số lợi nhuận trên tổng tài sản cũng thay đổi qua các năm. Cụ thể, năm 2010 tăng so với năm 2009 là 12,6%, sang năm 2011 tỷ suất này lại giảm (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
so với năm 2010 là 21,97%. Điều này có nghĩa là năm 2010, bình quân cứ 100 đồng tài sản sử dụng trong năm thì thu được 4,46 đồng sau thuế, tăng 0,5 đồng so với năm 2009 tương ứng với mức tăng 12,62%. Năm 2011, cứ 100 đồng tài sản đưa vào sử dụng chỉ còn tạo ra 3,48 đồng lợi nhuận sau thuế, giảm so với năm 2010 là 0,98 đồng. Điều này cho thấy hiệu quả sử dụng tài sản của công ty qua 3 năm qua là chưa tốt.
Như vậy, nhìn chung trong 3 năm qua tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty luôn biến động, hiệu quả sử dụng vốn chưa cao. Tuy nhiên thu nhập bình quân của người lao động trong công ty được tăng lên, cho thấy công ty rất quan tâm đến đời sống của cán bộ công nhân viên. Với sự cạnh tranh gay gắt trên thị trường và chịu sự ảnh hưởng của tình hình biến động kinh tế trên toàn cầu đã tạo ra không ít khó khăn trong sản xuất kinh doanh của công ty. Công ty cần tìm hiểu nguyên nhân và đưa ra biện pháp khắc phục để giúp công ty hoạt động có hiệu quả hơn, phát triển ngày càng bền vững hơn với sự phát triển chung của đất nước.