thương mại. Tuy nhiên từ năm 1980 trởđi, mặc dù điều khoản cấm trả lãi cho tài khoản séc đã bị bãi bỏ, tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn trong tài sản Nợ vẫn giảm mạnh. Lý do là vì lãi suất tiền gửi có kỳ hạn và tiết kiệm tăng quá cao so với tiền gửi không kỳ hạn khiến cho sự tiện lợi của tài khoản séc không cònđủ hấp dẫn nữa. Thêm vào đó, việc xuất hiện các dạng tài khoản có thể phát séc mà vẫn hưởng lãi như ATS, NOW... cũng khiến tài khoản séc giảm mạnh.
hàng trong từng thời kỳ.
Ở các nước phát triển, tiền gửi có kỳ hạn thường dưới dạng các chứng chỉ tiền gửi (Certificate of deposit - CD), cònởViệt nam tiền gửi có kỳhạn thường dưới hai dạng:
• Tiền gửi có kỳhạn theo tài khoản.
• Tiền gửi có kỳhạn dưới hình thức phát hànhkỳphiếu ngân hàng. Trong hình thức này, ngân hàng chủ động phát hành phiếu nợ đểhuy động vốn thường nhằm các mục đích đãđịnh, ví dụ để đầu tư cho một dựán... Kỳphiếu được phát hành theo hai phương thức:
o Phát hành theo mệnh giá: trong hình thức này người mua trảtiền mua kỳ phiếu theo mệnh giá đãđược ghi trên kỳphiếu. Khi đến hạn ngân hàng sẽ hoàn trảvốn gốc và thanh toán lãi cho người mua kỳphiếu.
o Phát hành dưới hình thức chiết khấu: trong hình thức này người mua sẽtrả sốtiền mua kỳphiếu bằng mệnh giá trừ đi khoản lãi mà họ được hưởng. Khi đến hạn, ngân hàng sẽhoàn trảcho khách hàng theo mệnh giá của kỳ phiếu. Như vậy, trong trường hợp này, khách hàng đãđược trảlãi trước.
c. Tiền gửi tiết kiệm(Savings deposit)
Là khoản tiền đểdành của cá nhân được gửi vào ngân hàng nhằm mục đích hưởng lãi theo định kỳ.
Các mức lãi suất tươngứng với từng kỳhạn gửi được ngân hàng công bốsẵn. Các kỳhạn thường là 1, 3, 6, 9, 12 tháng hoặc trên 1 năm (18, 24 tháng v.v..).
Hình thức phổbiến và cổ điển nhất của tiền gửi tiết kiệm là loại tiền gửi tiết kiệm có sổ. Khi gửi tiền, ngân hàng cấp cho người gửi một cuốn sổdùng đểghi nhận các khoản tiền gửi vào và tiền rút ra. Quyển sổnày đồng thời có giá trịnhư một chứng thư xác nhận về khoản tiền đã gửi. Ngoài ra, còn có những hình thức khác như chứng chỉ tiết kiệm (Savings certificates), trái phiếu tiết kiệm (Savings bonds).
ỞViệt nam, tiền gửi tiết kiệm bao gồm ba loại sau:
• Tiền gửi tiết kiệm không kỳhạn77: Đây là loại tiền gửi tiết kiệm mà người gửi tiền có thểgửi vào và rút ra theo nhu cầu sửdụng mà không cần báo trước cho ngân hàng78. Ngân hàng trảlãi cho loại tiền gửi này nhưng rất thấp79.
• Tiền gửi tiết kiệm có kỳhạn: Là loại tiền gửi tiết kiệm có thời hạn gửi cố định