- Trực tiếp thực hiện tác nghiệp và quản trị cho vay, bảo lãnh đối với khách hàng theo quy định, quy trình của BIDV và của Chi nhánh:
+ Tiếp nhận, kiểm tra và hoàn thiện hồ sơ cấp tín dụng/bảo lãnh/hồ sơ thế chấp từ các phòng liên quan. Nhập dữ liệu đầy đủ, chính xác các thông tin liên quan đến khoản vay (tạo hồ sơ, cài đặt hạn mức, gia hạn, tài sản đảm bảo, lãi suất...) từ phân hệ tín dụng vào phân hệ tài trợ thương mại vào hệ thống quản lý và chịu trách nhiệm lưu trữ toàn bộ hồ sơ theo quy định.
+ Chịu trách nhiệm kiểm tra, rà soát đảm bảo tính đầy đủ, chính xác của hồ sơ tín dụng theo đúng quy định.
+ Tiếp nhận (từ Phòng Quan hệ khách hàng) hồ sơ giải ngân/cấp bảo lãnh và kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ, hợp pháp các điều kiện giải ngân/cấp bảo lãnh so với nội dung hợp đồng tín dụng đã ký (trường hợp liên quan đến nghiệp vụ thanh toán quốc tế trước khi lập Tờ trình giải ngân/cấp bảo lãnh phải lấy ý kiến của Phòng/Tổ thanh toán quốc tế).
+ Lập Tờ trình giải ngân/cấp bảo lãnh trình cấp có thẩm quyền phê duyệt giải ngân/cấp bảo lãnh và chuyển các chứng từ theo quy định cho Phòng Dịch vụ khách hàng/Phòng (tổ) Thanh toán quốc tế để thực hiện thanh toán theo yêu cầu chỉ dẫn của khách hàng trong hồ sơ giải ngân.
+ Quản lý kế hoạch giải ngân, theo dõi thu nợ và thông báo các khoản nợ đến hạn và chuyển giao cho Phòng Quan hệ khách hàng xử lý. Giám sát khách hàng thực hiện đúng các điều khoản hợp đồng tín dụng, bảo lãnh và đảm bảo nợ vay.
+ Theo dõi diễn biến các khoản tín dụng; đề xuất ý kiến về việc trích lập dự phòng rủi ro.
- Thực hiện tính toán trích lập dự phòng rủi ro theo kết quả phân loại nợ của Phòng Quan hệ khách hàng theo đúng các quy định của BIDV; gửi kết quả cho Phòng Quản lý rủi ro để thực hiện rà soát, trình cấp có thẩm quyền quyết định.
40
- Chịu trách nhiệm hoàn toàn về an toàn trong tác nghiệp của Phòng; tuân thủ đúng quy trình kiểm soát nội bộ trước khi giao dịch được thực hiện. Giám sát khách hàng tuân thủ các điều kiện của hợp đồng tín dụng.
- Các nhiệm vụ khác:
+ Đầu mối lưu trữ chứng từ giao dịch, hồ sơ nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh và tài sản đảm bảo nợ; quản lý thông tin (thu thập, xử lý, lưu trữ, bảo mật, cung cấp) và lập các loại báo cáo, thống kê về quản trị tín dụng theo quy định.
+ Tham gia ý kiến vào các văn bản quản trị tín dụng.
+ Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu Giám đốc chi nhánh.
3.1.6 Một số quy định về cho vay và quy trình cho vay tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng.
3.1.6.1 Một số quy định về điều kiện cho vay của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sóc Trăng
- Khách hàng có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết:
+ Phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào quá trình sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống.
+ Có tình hình tài chính lành mạnh, sản xuất kinh doanh có lãi, nếu lỗ thì phải được cơ quan Nhà nước có thẩm quyền xác nhận cấp bù lỗ.
+ Khách hàng phải mua bảo hiểm tài sản là đối tượng vay vốn, mà theo pháp luật Việt Nam quy định là phải mua bảo hiểm.
- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi kèm theo phương án trả nợ khả thi phù hợp với quy định của pháp luật.
- Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
- Có trụ sở làm việc cùng tỉnh, thành phố với Chi nhánh cho vay.
- Trường hợp khách hàng vay vốn là đơn vị hạch toán kinh tế phụ thuộc của pháp nhân, ngoài các điều kiện trên phải có thêm các điều kiện sau:
41
+ Pháp nhân là doanh nghiệp Nhà nước: Đơn vị phụ thuộc phải có giấy ủy quyền vay vốn của đơn vị chính. Nội dung ủy quyền phải thể hiện rõ: mức dư nợ cao nhất, thời hạn vay vốn, mục đích vay vốn và cam kết trả nợ vay thay khi đơn vị phụ thuộc không trả được nợ.
+ Pháp nhân khác: Đơn vị phụ thuộc phải có giấy ủy quyền vay vốn của đơn vị chính. Nội dung ủy quyền phải thể hiện rõ: mức dư nợ cao nhất, thời hạn vay vốn, mục đích vay vốn và cam kết trả nợ vay thay khi đơn vị phụ thuộc không trả được nợ. Ngoài ra, phải có văn bản bảo lãnh của Ngân hàng thương mại quốc doanh, Quỹ hỗ trợ đầu tư phát triển cho đơn vị chính vay hoặc được Tổng giám đốc Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam chấp thuận bằng văn bản.
3.1.6.2 Quy trình cho vay của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sóc Trăng
Quy trình bao gồm 11 bước sau:
Bước 1: Hướng dẫn, tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ đề nghị cấp tín dụng. Bước 2: Thẩm định, lập tờ trình thẩm định và quyết định khoản tín dụng,
dự thảo hợp đồng cấp tín dụng, hợp đồng đảm bảo.
Bước 3: Xét duyệt cấp tín dụng.
Bước 4: Thông báo cho khách hàng (nếu khách hàng yêu cầu).
Bước 5: Ký kết hợp đồng, thực hiện công chứng, chứng thực đăng ký
giao dịch đảm bảo.
Bước 6: Làm thủ tục giao nhận tài sản đảm bảo (nếu có) và nhập hồ sơ
tài sản đảm bảo. Nhập, kiểm soát, phê duyệt dữ liệu về khách hàng, tài sản đảm bảo và khoản cấp tín dụng.
Bước 7: Thực hiện phát hành bảo lãnh, mở L/C, giải ngân theo hợp đồng
cấp tín dụng.
Bước 8: Kiểm tra giám sát tín dụng, giao nhận hồ sơ tín dụng, quản lý tài
sản đảm bảo, hồ sơ tài sản đảm bảo, tạm xuất hồ sơ tài sản đảm bảo.
Bước 9: Xử lý các phát sinh (nếu có). Bước 10: Thu nợ gốc, lãi, phí.
Bước 11: Thanh lý hợp đồng cấp tín dụng, hợp đồng đảm bảo, giải tỏa
42
3.2 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH SÓC TRĂNG HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH SÓC TRĂNG GIAI ĐOẠN 2011-6T/2014
Kết quả hoạt động kinh doanh là vấn đề được quan tâm hàng đầu trong lĩnh vực kinh doanh của bất kỳ một tổ chức, hay cá nhân nào. Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng là một tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng, muốn hoạt động có hiệu quả trước hết là phải biết sử dụng nguồn vốn sao cho hợp lý và mang lại lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu của Ngân hàng. Lợi nhuận là yếu tố tổng hợp và đánh giá hiệu quả hoạt động của Ngân hàng là chỉ tiêu chung áp dụng cho mọi chủ thể trong nền kinh tế thị trường, nó cho thấy hiệu quả hoạt động của Ngân hàng có đạt được mục tiêu của mình hay không, để từ đó tìm ra biện pháp khắc phục những mặt yếu, phát huy những mặt mạnh trong kinh doanh góp phần làm cho Ngân hàng ngày càng phát triển.
Vì vậy, thời gian vừa qua dưới sự lãnh đạo của Ban Giám Đốc và sự phấn đấu của toàn thể cán bộ công nhân viên ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng đã đạt được kết quả sau:
3.2.1 Thu nhập
Thu nhập Ngân hàng là toàn bộ các khoản tiền thu được từ hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, nó bao gồm các khoản thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi. Dựa vào bảng 3.1 ta có thể thấy thu nhập của Ngân hàng có sự biến động tương đối lớn, trong khi thu nhập trên đà đi lên ở năm 2012 thì đến năm 2013 thu nhập đột ngột giảm mạnh (21,1%).
Nhìn vào cơ cấu thu nhập ta lại thấy sự khác biệt của BIDV Sóc Trăng đối với các Ngân hàng khác. Đối với Ngân hàng thì thu nhập chính là những khoản thu của hoạt động từ lãi, nhưng đối với BIDV Sóc trăng thì không phải vậy, mà thu nhập ngoài lãi mới là khoản thu nhập chính của Ngân hàng nó chiếm trên 50% trong hai năm 2011 và 2012. Năm 2011 và năm 2012 ta thấy có sự tăng lên của khoản thu nhập ngoài lãi là do Ngân hàng đã chịu sự ảnh hưởng của chính sách “thắt lưng buộc bụng” cùng với chính sách thắt chặt tài khóa và tiền tệ (2011), năm 2012 Ngân hàng Nhà nước tiếp tục thực hiện chính sách tiền tệ chặt chẽ, thận trọng, linh hoạt, kết hợp giữa chính sách tiền tệ và chính sách tài khoá, trong đó chủ động điều hành và kiểm soát để bảo đảm tốc độ tăng trưởng tín dụng năm 2012 khoảng 15 - 17%, NHNN thực hiện chính sách này nhằm kiềm chế lạm phát, nhưng làm cho lãi suất tín dụng tăng cao nên các doanh nghiệp khó tiếp cận nguồn vốn đã làm cho tăng trưởng tín dụng của hầu hết các Ngân hàng giảm mạnh và đối với BIDV Sóc Trăng cũng
43
ĐVT: triệu đồng
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 2011 – 2013
Nguồn: Phòng kế toán BIDV – Chi nhánh Sóc trăng giai đoạn 2011 - 2013
Chỉ tiêu Năm 2012/2011 2013/2012
2011 2012 2013 Số tiền % Số tiền %
Thu nhập 357.742 387.000 305.331 29.258 8,19 (81.669) (21,10)
Thu nhập từ lãi 160.668 176.508 156.473 15.840 9,86 (20.035) (11,35)
Thu nhập ngoài lãi 197.074 210.492 148.858 13.418 6,81 (61.634) (29,28)
Chi phí 325.477 365.904 271.003 40.427 12,42 (94.901) (25,94)
Chi phí lãi 107.626 124.116 99.131 16.490 15,32 (24.985) (20,13)
Chi phí ngoài lãi 217.851 241.788 171.872 23.937 18,72 (69,916) (28,92)
44
thế. Còn khoản thu nhập ngoài lãi phần lớn lại đến từ các khoản thu trong nội bộ hệ thống BIDV như thu nhập đến từ nguồn vốn kinh doanh cho các Phòng giao dịch, các khoản thu mà các Phòng giao dịch phải nộp lên theo quy định trong hệ thống BIDV,…
Thu nhập ở năm 2013 của BIDV Sóc Trăng giảm mạnh thật sự cũng là một điều dễ hiểu bởi đây là năm mà các doanh nghiệp vừa và nhỏ gặp nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh sản xuất. Các doanh nghiệp này không muốn mở rộng quy mô sản xuất nên nhu cầu về nguồn vốn là rất ít làm cho nguồn thu từ lãi của Ngân hàng giảm. Mặt khác, năm 2013 là năm mà NHNN liên tục giảm lãi suất cho vay làm cho thu nhập từ chênh lệch lãi suất giảm xuống. Cùng với việc giảm thu nhập từ lãi thì thu nhập ngoài lãi cũng giảm mạnh đó là do khoản thu nhập trong nội bộ hệ thống BIDV Sóc Trăng giảm xuống đáng kể làm cho thu nhập trong năm 2013 giảm mạnh. Tuy nhiên không phải chỉ có BIDV mới có sự sụt giảm thu nhập mà đây còn là tình cảnh chung của hầu hết hệ thống Ngân hàng tại Sóc Trăng cũng như trên cả nước.
3.2.2 Chi phí
Thu nhập luôn đi đôi với một khoản chi phí tăng lên, nhưng mức độ tăng lên hợp lý mới chứng tỏ ngân hàng đó đang đi lên và hoạt động hiệu quả. Qua bảng 3.1 ta thấy chi phí cũng có xu hướng như thu nhập là tăng trong giai đoạn 2012 và giảm ngay sau năm tiếp đó. Cũng giống như thu nhập thì đa phần chi phí của Ngân hàng là dành cho hoạt động ngoài lãi nó chiếm tỷ lệ khá cao trong tổng chi phí trên 60% qua cả ba năm.
Năm 2012 chi phí lại tăng lên do cả chi phí lãi và chi phí ngoài lãi tăng lên. Năm 2011 và 2012 BIDV đã thực hiện theo chính sách của NHNN thắt chặt tiền tệ để kiềm chế lạm phát, điều này đã làm cho lãi suất cho vay tăng lên nên vấn đề tìm khách hàng cho vay cũng phát sinh nhiều chi phí. Bên cạnh đó việc giữ chân các khách hàng là cá nhân, doanh nghiệp có tài khoản tiền gửi vào Ngân hàng đã thực hiện các chương trình ưu đãi, tri ân khách hàng cũng như công tác marketing đã làm cho chi phí ngoài lãi chiếm phần lớn và tăng lên trong tổng chi phí hoạt động. Cùng với việc tăng lên chi phí của hoạt động ngoài lãi thì chi phí từ hoạt động từ lãi cũng tăng lên nhưng lại chiếm không đáng kể trong cơ cấu. Đến năm 2013 chi phí bất ngờ giảm mạnh, giảm 25,94% sự giảm đột ngột đó cũng phần nhiều do chi phí ngoài lãi giảm mạnh còn chi phí từ lãi cũng giảm theo nhưng tốc độ chậm hơn so với ngoài lãi chỉ bằng 50% chi phí ngoài lãi. Nguyên nhân của sự giảm này do năm 2013 là năm mà lãi cả lãi suất huy động và cho vay đều giảm liên tục nên chi phí chi cho việc huy động tiền gửi cũng giảm theo. Ngoài ra đây còn là năm mà cả hệ
45
thống Ngân hàng Việt nam cắt giảm chi phí nội bộ do nền kinh tế gặp nhiều khó khăn. BIDV cũng thế nên việc chi cho nội bộ hệ thống giảm xuống đáng kể làm cho tổng chi phí hoạt động giảm mạnh.
3.2.3 Lợi nhuận
Lợi nhuận hiểu đơn giản chính là phần chênh lệch giữa thu nhập và chi phí, nó là thành quả khi tổng kết một kỳ hoạt động. Nhìn vào bảng 3.1 ta thấy qua ba năm Ngân hàng đều hoạt động có lợi nhuận dù không tăng liên tục nhưng ở năm 2013 đã có một sự tăng vượt bậc (62,72%) đã cho thấy khả năng kinh doanh của BIDV Sóc Trăng trong năm vừa qua.
Qua bảng 3.1 ta thấy dù thu nhập và chi phí luôn cùng chiều nghĩa là cùng tăng hoặc cùng giảm nhưng lợi nhuận của Ngân hàng thì lại biến động ngược lại. Nếu như ở năm 2012 dù thu nhập có tăng nhưng việc tăng thu nhập lại không bằng phần tăng lên về chi phí để có được thu nhập đó đã làm cho lợi nhuận giảm xuống so với năm 2011. Nguyên nhân là do tăng trưởng cho vay thấp và mặt bằng lãi suất trong năm 2012 liên tục giảm. Bên cạnh đó Ngân hàng có xu hướng mở rộng hệ thống nên chi phí hoạt động cũng như cho phí chi cho nhân viên tăng lên đáng kể chính vì những điều đó đã làm cho lợi nhuận ở năm 2012 của Ngân hàng giảm xuống từ 32.265 triệu đồng xuống 21.096 triệu đồng tương ứng với giảm 34,62% so với năm 2011.
Đến năm 2013 thì thu nhập và chi phí đồng thời giảm nhưng lợi nhuận của Ngân hàng lúc này lại tăng lên đều đó cho thấy Ngân hàng đã khắc phục được những điểm yếu ở năm 2012, đã có biện pháp tốt trong công tác huy động và sử dụng vốn để đạt hiệu quả, đồng thời cũng đã quản lý tốt trong việc cắt giảm chi phí nội bộ và các khoản phát sinh không cần thiết làm cho lợi nhuận Ngân hàng tăng lên từ 21.096 triệu đồng lên 34.328 triệu đồng tăng 62,72% so với năm 2012 chính điều đó làm cho Ngân hàng có thể có những định hướng tốt và biện pháp kinh doanh để đạt được kết quả cao hơn trong những giai đoạn tới.
46
Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Sóc Trăng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 và 2014
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu
6 tháng đầu năm Chênh lệch 6T/2014 với 6T/2013
2013 2014 Số tiền (%)
Thu nhập 161.283 209.668 129.385 80,22
Thu nhập từ lãi 84.188 97.995 13.807 16,40
Thu nhập ngoài lãi 77.095 111.673 34.578 44,85
Chi phí 143.228 171.874 28.646 20,0
Chi phí lãi 52.895 55.857 2.962 56,1
Chi phí ngoài lãi 90.333 116.017 25.684 28,43
Lợi nhuận trước thuế 18.055 37.794 19.739 109,33
Nguồn: Phòng kế hoạch nguồn vốn BIDV – Chi nhánh Sóc trăng giai đoạn 6T/2013-6T/2014