0 200000 400000 600000 800000 1000000 1200000 2011 2012 2013 6T.2013 6T.2014 Lợi nhuận trƣớc thuế Ngàn đồ ng Năm
23
Bảng 4.3: Tình hình doanh thu của công ty từ 2011 – 2013
Đơn vị tính: Ngàn đồng
Nguồn: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần in Nguyễn Văn Thảnh
Chỉ tiêu doanh thu 2011 2012 2013 Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%)
Tuyệt đối % Tuyệt đối %
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
19.258.847 99,29 19.892.862 99,06 19.388.043 99,50 634.015 3,30 (504.819) (2,54)
Doanh thu từ hoạt động tài chính
100.250 0,52 107.759 0,54 68.643 0,35 7.509 7,50 (39.116) (36,30)
Thu nhập khác 36.363 0,19 81.379 0,40 29.381 0,15 45.016 123,80 (51.998) (63,90) Tổng 19.395.460 100 20.082.000 100 19.486.067 100 686.540 3,54 (595.933) (2,97)
24
Bảng 4.4: Tình hình doanh thu của công ty 6 tháng đầu năm 2013 và 6 thàng đầu năm 2014 Đơn vị tính: Ngàn đồng Chỉ tiêu doanh thu 6T.2013 6T.2014 Chênth lệch 6T.2014/6T.2013 Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Tuyệt đối % Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 11.586.845 99,72 12.061.805 99,92 474.960 4,10
Doanh thu hoạt động tài chính
28.485 0,24 9.173 0,08 (19.312) (67,80) Thu nhập khác 4.124 0,04 - - (4.124) (100) Tổng 11.619.454 100 12.070.978 100 451.524 3,88
Nguồn: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty Nguyễn Văn Thảnh
Tổng doanh thu của công ty đƣợc hình thành từ doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài chính và thu nhập khác. Nhìn vào bảng số liệu ta thấy tổng doanh thu của công ty từ năm 2011 đến năm 2013 không có nhiều sự biến động, điều này cho thấy công ty đã duy trì đƣợc hiệu quả sản xuất kinh doanh khá tốt. Năm 2011 tổng doanh thu của công ty đạt đƣợc là 19.258.847 ngàn đồng, trong năm này hoạt động kinh doanh của công ty gặp nhiều thuận lợi, do nhu cầu của thị trƣờng tăng làm cho doanh thu bán hàng đạt khá cao và có ảnh hƣởng lớn nhất đến tổng doanh thu của công ty. Năm 2012 doanh thu của công ty tăng lên 20.082.000 ngàn đồng, tăng 686.540 ngàn đồng so với năm 2011 tƣơng đƣơng mức tăng trƣởng 3,54%. Doanh thu năm 2012 tăng là do doanh thu bán hàng, doanh thu hoạt động tài chính và thu nhập khác của công ty điều tăng. Năm 2013 tình hình kinh doanh của công ty gặp nhiều khó khăn hơn nên doanh thu đã giảm so với năm 2012 tuy nhiên mức giảm cũng không quá lớn, doanh thu năm 2013 giảm chỉ 2,97% với giá trị đạt đƣợc là 19.486.067 ngàn đồng. Tình hình kinh doanh đang ngày càng khó khăn hơn do đó công ty đã có nhiều đổi mới về công tác quản lý, cũng nhƣ máy móc thiết bị nên làm cho doanh thu của sáu tháng đầu năm 2014 tăng trƣởng khá tốt với giá trị đạt đƣợc là 12.070.978 ngàn đồng, tăng 451.524 ngàn đồng so với cùng kỳ năm 2013 tƣơng đƣơng tốc độ tăng trƣởng 3,88%.
Trong tổng doanh thu của công ty thì doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm tỷ trọng cao nhất, nhìn vào bảng tình hình doanh thu từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 ta thấy doanh thu bán hàng và cung cấp dịch của công ty luôn chiếm tỉ trọng trên 99% trong tổng doanh thu của công ty mỗi năm. Năm 2011, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty là
25
19.258.847 ngàn đồng. Trong tình hình khó khăn chung của nền kinh tế Việt Nam gây ảnh hƣởng đến các doanh nghiệp trong nƣớc nhƣng tình hình kinh doanh của công ty trong năm 2011 vẫn rất thuận lợi, ngoài lƣợng khách hàng lâu năm luôn đảm bảo đầu ra ổn định cho sản phẩm của công ty cùng với uy tín, chất lƣợng sản phẩm đã đƣợc khẳng định nên công ty thƣờng xuyên nhận đƣợc nhiều đơn đặt hàng mới, trong năm 2011 công ty còn in các ấn phẩm phục vụ công tác tuyên truyền cho các sự kiện lớn diễn ra trong năm này nhƣ đã đƣợc đề cập trong phần khái quát kết quả hoạt động kinh doanh ở trên. Lƣợng sản phẩm tiêu thụ lớn cùng giá bán cao là những nguyên nhân chính làm cho doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ trong năm 2011 đạt ở mức cao. Năm 2012 doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty tăng lên 19.892.862 ngàn đồng cao hơn 34.015 ngàn đồng so với năm 2011 tƣơng đƣơng mức tăng trƣởng 3,30% và chiếm tỷ trọng 99,06% trong tổng doanh thu. Nguyên nhân là do trong năm này công ty đẩy mạnh hoạt động bán hàng sang các tỉnh lân cận làm cho sản lƣợng sản xuất trong năm này tăng, cùng với việc có một số lƣợng lớn đơn đặt hàng từ năm 2011 nhƣng đến năm 2012 khách hàng mới trả tiền nên góp phần làm cho doanh thu trong năm này tăng lên, bên cạnh đó sự gia tăng doanh thu của mặt hàng in chủ lực là sách giáo dục cũng có tác động rất lớn đến doanh thu bán hàng năm 2012. Sang năm 2013 doanh thu này của công ty giảm xuống còn 19.388.043 ngàn đồng thấp hơn 504.819 ngàn đồng so với năm 2012 nhƣng vẫn chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng doanh thu với tỷ lệ 99,50%. Doanh thu năm 2013 giảm một phần là do nghị quyết số 11 của chính phủ về những giải pháp kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, bảo đảm an sinh xã hội ban hành trong năm 2011 và đến năm 2013 đã phát huy hiệu quả, kinh tế Việt Nam dần ổn định nên các doanh doanh nghiệp đã bắt đầu hoạt động mạnh trở lại đặc biệt là các doanh nghiệp trong cùng ngành. Mặc dù đã có một lƣợng khách hàng ổn định nhƣng để có thể cạnh trạnh công ty đã phải điều chỉnh giá bán cho phù hợp với thị trƣờng và điều này làm giảm doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty dù cho sản lƣợng trong năm này tiếp tục tăng. Từ cuối năm 2013 sang đầu năm 2014 công ty đã đầu tƣ thêm một máy in offset và cải tiến nhiều máy móc, thiết bị khác nhằm kịp thời đáp ứng nhu cầu của khách hàng, nâng cao chất lƣợng sản phẩm và khả năng cạnh tranh, do đó làm cho doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của 6 tháng đầu năm 2014 tăng cao hơn so vơí cùng kỳ năm 2013, với giá trị đạt đƣợc là 12.061.805 ngàn đồng cao hơn 474.960 ngàn đồng tƣơng đƣơng mức tăng trƣởng 4,10% so với cùng kỳ năm 2013 và chiếm tỷ trọng 99,92% trong tổng doanh thu.
Bên cạnh doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm tỷ trọng cao nhất, công ty còn hai khoản doanh thu khác là doanh thu từ hoạt động tài chính và thu nhập khác. Doanh thu từ hoạt động tài chính của công ty chủ yếu là các khoản lãi từ tiền gửi ngân hàng và phần doanh thu này chiếm tỉ trọng rất nhỏ trong tổng doanh thu. Sự biến động của doanh thu tài chính là do sự thay đổi của lãi suất tiền gửi ngân hàng. Năm 2011, doanh thu từ hoạt động tài chính của công ty là 100.250 ngàn chiếm tỉ trọng 0,52% trong tổng doanh thu. Sang năm 2012 doanh thu này tăng nhẹ lên 107.759 ngàn đồng cao hơn năm 2011 7.509 ngàn đồng và chiếm 0,54% trong tổng doanh thu. Năm 2013 do những
26
chính sách kiềm chế lạm phát, giảm lãi suất của chính phủ và việc phải dùng các khoản tiền gửi ngân hàng để đầu tƣ thêm máy móc, nên doanh thu tài chính của công ty giảm xuống còn 68.643 ngàn đồng thấp hơn 39.116 ngàn đồng so với năm 2012 và đóng góp 0,35% vào tổng doanh thu của năm. 6 tháng đầu năm 2014 do công ty tập trung chủ yếu vào hoạt động bán hàng nên doanh thu hoạt động tài chính rất thấp, chỉ có 9.173 ngàn đồng giảm 19.312 ngàn đồng so với cùng kỳ năm 2013, tuy giảm một lƣợng lớn đến 67,80% nhƣng phần doanh thu này gần nhƣ không ảnh hƣởng nhiều đến doanh thu chung của công ty do nó chiếm tỉ trọng chỉ có 0,08%.
Một khoản doanh thu nữa của công ty nữa là thu nhập khác, đây là doanh thu phát sinh do công ty bán phế liệu hay thanh lý một số tài sản cố định. Năm 2011 doanh thu từ thu nhập khác của công ty là 36.363 ngàn đồng đóng góp khoản 0,19% vào tổng doanh thu. Năm 2012 là 81.379 ngàn đồng, tăng 45.016 ngàn đồng so với năm 2011 và làm tăng 0,40% tổng doanh thu. Năm 2013 là 29.381 ngàn đồng, giảm 51.998 ngàn đồng so với năm 2012 và đóng góp 0,15% vào tổng doanh thu. 6 tháng đầu năm 2014 phần doanh thu này của công ty không có phát sinh.
Nhìn chung, tình hình doanh thu của công ty từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 tƣơng đối ổn đinh. Trong đó doanh thu bán hàng chiếm tỷ trong lớn nhất và không có nhiều sự biến động, có đƣợc điều này là do công ty đã có đƣợc một lƣợng lớn khách hàng tin cậy và gắn bó nhiều năm luôn đảm bảo đầu ra cho các ấn phẩm truyền thống của công ty nhƣ: sách giáo dục, lịch, báo... Trong đó khi đó doanh thu từ hoạt động tài chính và thu nhập khác tuy có nhiều biến động nhƣng ảnh hƣởng không đáng kể đến tổng doanh thu của công ty vì chúng chiếm tỉ trọng chƣa đến 1% trong tổng doanh thu. Để thấy rõ hơn sự biến động của doanh thu ta có biểu đồ sau:
Nguồn: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty Cổ phần in Nguyễn Văn Thảnh
Hình 4.2 Biểu đồ tình hình doanh thu của công ty từ 2011 - 6 tháng đầu năm 2014 0 5000000 10000000 15000000 20000000 25000000 2011 2012 2013 6T.2013 6T.2014 Thu nhập khác
Doanh thu hoạt động tài chính Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vu Ngà n đồn g Năm
27