Không ngừng nâng cao tinh thần trách nhiệm, sự nhiệt tình hăng sai của đội ngũ cán bộ công nhân viên, phổ biến rộng rãi những phƣơng hƣớng sắp tới công ty sẽ đƣa vào hoạt động để toàn thể cán bộ, công nhân viên trong công ty nắm bắt kịp thời, trên cơ sở đó tạo sự quyết tâm thống nhất từ trên xuống dƣới hoàn thành tốt chỉ tiêu đƣa ra.
Tạo cho nhân viên một môi trƣờng làm việc thoải mái, an toàn trang bị đầy đủ dụng cụ bảo hộ lao động và tổ chức khám sức khỏe định kỳ cho ngƣời lao động, cung cấp đầy đủ các trang thiết bị cần thiết, để nhân viên có thể phát huy hết khả năng của bản thân, mang lại lợi ích cho công ty.
Chấp hành tốt sự lãnh đạo của Đảng ủy, kịp thời nắm bắt thông tin thị trƣờng, phát huy hơn nữa những thuận lợi, nhất là sự tín nhiệm của khách hàng đối với công ty, khắc phục những khó khăn còn mắc phải.
Đẩy mạnh công tác tìm kiếm thị trƣờng trong và ngoài tỉnh, tạo sự tín nhiệm và uy tín cho công ty đối với khách hàng gần xa.
Thực hiện tiết kiệm triệt để chi phí, tăng cƣờng công tác quản lý vốn của công ty, nâng cao vòng quay luân chuyển vốn để đạt hiệu quả sử dụng cao nhất.
Thƣờng xuyên họp nội bộ để rút kinh nghiệm, chỉ đạo và đƣa ra các giải pháp kịp thời trƣớc những biến động có ảnh hƣởng xấu đến hoạt động của công ty.
17
CHƢƠNG 4
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN IN NGUYỄN VĂN THẢNH
4.1 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY GIAI ĐOẠN 2011 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014
Mặc dù còn gặp nhiều khó khăn trong quá trình hoạt động kinh doanh nhƣng tình hình hoạt động kinh doanh của công ty từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 vẫn đƣợc duy trì ổn định, kết quả hoạt động kinh doanh của công ty qua mỗi năm đều có lợi nhuận. Kết quả cụ thể đƣợc thể hiện trong bảng kết quả hoạt động kinh doanh dƣới đây:
18
Bảng 4.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty từ 2011 – 2013
Đơn vị tính: ngàn đồng
Nguồn: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần in Nguyễn Văn Thảnh
Chỉ tiêu
Năm Chênh lệch 2012/2011
Chênh lệch
2013/2012
2011 2012 2013 Tuyệt đối % Tuyệt đối %
Doanh thu
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 19.258.847 19.892.862 19.388.043 634.015 3,30 (504.819) (2,54)
Doanh thu hoạt động tài chính 100.250 107.759 68.643 7.509 7,50 (39.116) (36,30)
Thu nhập khác 36.363 81.379 29.381 45.016 123,80 (51.998) (63,90)
Chi phí
Gía vốn hàng bán 15.158.506 15.826.505 15.728.406 667.999 4,41 (98.099) (0,62)
Chi phí tài chính 90.167 51.889 3.126 (38.278) (42,45) (48.763) (93,98)
Chi phí bán hàng 590.419 702.865 641.764 112.446 19,04 (61.101) (8,70)
Chi phí quản lý doanh nghiệp 2.462.503 2.609.201 2.537.283 146.698 5,96 (71.918) (2,76)
Lợi nhuận
Lợi nhuận từ hoạt động tài chính 10.083 55.870 65.517 45.787 454,10 9.647 17,26
Lợi nhuận từ bán hàng và cung cấp dịch vụ 1.047.419 754.291 480.590 (293.128) (27,99) (273.701) (36,29)
Lợi nhuận khác 36.363 81.379 29.381 45.016 123,80 (51.998) (63,90)
Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế 1.093.865 891.540 575.488 (202.325) (18,50) (316.052) (35,45) Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 191.426 96.224 84.160 (95.202) (49,74) (12.064) (12,54)
19
Bảng 4.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014
Đơn vị tính: ngàn đồng
Nguồn: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần in Nguyễn Văn Thảnh
Doanh thu
Doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ là nguồn thu nhập chính và có giá trị lớn nhất trong các khoản doanh thu của công ty mỗi năm. Từ bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty ta có thể thấy doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty từ năm 2011 đến năm 2013 đƣợc duy trì ổn định, tuy có biến động tăng giảm nhƣng mức chênh lệch là không lớn. Cụ thể, năm 2011 doanh thu bán hàng của công ty đạt 19.258.847 ngàn đồng, trong năm này ngoài doanh thu từ in các ấn phẩm truyền thống nhƣ sách, báo, tạp chí, nhãn hàng hóa…công ty còn có một khoản doanh thu rất lớn từ việc in các ấn phẩm phục vụ cho công tác tuyên truyền về Đại hội Đảng các cấp, cuộc bầu cử Đại Biểu Quốc Hội khóa 13 và Đại biểu Hội Đồng Nhân Dân các cấp nhiệm kỳ 2011-2016. Tiếp nối những thành công của năm 2011, sang năm
Chỉ tiêu
Năm Chênh lệch 6T.2014/6T.2013 6T.2013 6T.2014 Tuyệt đối %
Doanh thu
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 11.586.845 12..061.805 474.960 4,10 Doanh thu hoạt động tài chính 28.485 9.173 (19.312) (67,80)
Thu nhập khác 4.124 - (4.124) (100)
Chi phí
Gía vốn hàng bán 9.801.069 10.106.571 305.502 3,11 Chi phí tài chính 3.126 59.150 56.024 1.792,19 Chi phí bán hàng 371.935 321.707 (50.228) (13,51) Chi phí quản lý doanh nghiệp 1.265.876 1.238.443 (27.433) (2,17)
Lợi nhuận
Lợi nhuận từ hoạt động tài chính 25.395 (49.977) (75.336) (297,07) Lợi nhuận từ bán hàng và cung cấp dịch vụ 147.965 395.084 247.119 167,01 Lợi nhuận khác 4.124 - (4.124) (100) Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế 177.448 345.107 167.659 94,48 Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 24.389 69.020 44.631 182,99 Lợi nhuận sau thuế 153.059 276.087 123.028 80,38
20
2012 doanh thu bán hàng của công ty tiếp tục tăng với giá trị đạt đƣợc là 19.892.862 ngàn đồng, tăng 634.015 ngàn đồng tƣơng đƣơng với mức tăng 3,30%. Doanh thu bán hàng năm 2012 tăng cao hơn năm 2011 là do công ty có những giải pháp nâng cao chất lƣợng hoạt động, cải tiến một số máy móc thiết bị nhằm nâng cao chất lƣợng sản phẩm, tăng tính cạnh tranh và hiệu quả kinh tế. Sang năm 2013 tốc độ tăng trƣởng doanh thu bán hàng của công ty chậm lại, tình hình hoạt động kinh doanh trong năm này vẫn ổn định, doanh thu tuy có giảm so với năm 2012 nhƣng mức giảm là không nhiều. Doanh thu bán hàng đạt đƣợc trong năm 2013 của công ty là 19.388.043 ngàn đồng, giảm 504.819 ngàn đồng tƣơng đƣơng mức giảm 2,54% so với năm 2012, nguyên nhân là do giá in giảm thấp làm ảnh hƣởng đến doanh thu bán hàng của công ty. 6 tháng đầu năm 2014 doanh thu bán hàng của công ty đã tăng trƣởng trở lại, doanh thu trong 6 tháng đầu năm của công ty đạt 12.061.805 ngàn đồng, tăng 474.960 ngàn đồng, cao hơn 4,10% so với doanh thu cùng kỳ của năm 2013.
Ngoài doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ có giá trị cao nhất qua mỗi năm, công ty còn hai khoản doanh thu khác là doanh thu từ hoạt động tài chính và thu nhập khác, đây là hai khoản doanh thu nằm ngoài hoạt động sản xuất kinh doanh thông thƣờng của công ty và chỉ chiếm một phần nhỏ trong tổng doanh thu.
Chi phí
Gía vốn hàng bán là khoản chi phí có giá trị cao nhất và quan trọng nhất của công ty. Năm 2011 giá vốn hàng bán của công ty là 15.158.506 ngàn đồng, năm 2012 là 15.826.505 ngàn đồng tăng 667.999 ngàn đồng so với năm 2011 tƣơng đƣơng mức tăng 4,41%, nguyên nhân giá vốn hàng bán năm 2012 tăng là do giá của mực và giấy in tăng làm cho chi phí nguyên vật liệu tăng, chi phí nhân công và chi phí sản xuất chung tăng cũng góp phần làm tăng giá vốn hàng bán. Năm 2013, do giá nguyên liệu đầu vào giảm cùng nhiều biện pháp tiết kiệm chi phí có hiệu quả nên chi phí giá vốn hàng bán của công ty trong năm này giảm 0,61% so với năm 2012 với giá trị là 15.728.406 ngàn đồng. Và 6 tháng đầu năm 2014 là 10.106.571 ngàn đồng tăng 305.502 ngàn đồng so với cùng kỳ năm 2013 tƣơng đƣơng mức tăng 3,11%.
Cùng với sự biến động của giá vốn hàng bán thì chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp cũng có sự tăng giảm không ổn định. Cụ thể chi phí bán hàng năm 2011 của công ty là 590.419 ngàn đồng, năm 2012 tăng lên 702.865 ngàn đồng tăng 112.446 ngàn đồng so với năm 2011, năm 2013 lại giảm xuống còn 641.764 ngàn đồng giảm 61.101 ngàn đồng so với năm 2012, sáu tháng đầu năm 2014 là 321.707 ngàn đồng giảm 50.228 ngàn đồng so với cùng kỳ năm 2013. Chi phí quản lý doanh nghiệp cũng là một khoản chi phí khá lớn của công ty, năm 2011 chi phí quản lý doanh nghiệp của công ty là 2.462.503 ngàn đồng, năm 2012 tăng lên 2.609.201 ngàn đồng, tăng 146.698 ngàn đồng so với năm 2011, năm 2013 là 2.537.283 ngàn đồng giảm 71.918 ngàn đồng so với năm 201, sáu tháng đầu năm 2014 là 1.238.443 ngàn đồng tăng 27.433 ngàn đồng so với cùng kỳ năm 2013. Nguyên nhân của việc biến động không ổn định của hai khoản chi phí này này là do sự thay đổi về chính
21
sách tiền lƣơng, sự biến động của giá cả các loại nguyên, nhiên liệu phục vụ cho hoạt động bán hàng và quản lý của công ty. Ngoài ra công ty còn một khoảng chi phí phát sinh ngoài hoạt động sản xuất kinh doanh là chi phí tài chính và loại chi phí này chỉ chiếm con số nhỏ trong tổng chi phí của công ty.
Lợi nhuận
Nhìn vào bảng kết quả hoạt động kinh doanh ta thấy lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của công ty giảm dần từ năm 2011 đến 2013 từ đó kéo theo tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế giảm tƣơng ứng và tốc độ giảm của năm sau cao hơn năm trƣớc. Năm 2011 lợi nhuận trƣớc thuế của công ty cao nhất với giá trị đạt đƣợc là 1.093.865 ngàn đồng, năm 2012 giảm còn 891.540 ngàn đồng giảm 202.325 ngàn đồng tƣơng đƣơng tốc độ giảm 18,50%, lợi nhuận của công ty năm 2013 tiếp tục giảm mạnh với giá trị là 575.488 ngàn đồng giảm 316.052 ngàn đồng tƣơng đƣơng 35,45%. Sự suy giảm của lợi nhuận cho thấy hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty đang ngày càng đi xuống. Nguyên nhân là do tình hình kinh doanh của công ty ngày càng khó khăn hơn do sự cạnh tranh gay gắt từ các đối thủ, giá nguyên liệu đầu vào biến động bất ổn gây khó khăn cho công ty trong việc giảm chi phí sản xuất. Trải qua năm 2013 với nhiều khó khăn, bƣớc sang năm 2014 công ty đã có nhiều sự đổi mới nhằm cải thiện hiệu quả sản xuất kinh doanh do đó làm cho lợi nhuận trƣớc thuế tăng rất cao với giá trị đạt đƣợc là 345.107 ngàn đồng tăng 167.659 ngàn đồng so với cùng kỳ năm 2013 tƣơng đƣơng mức tăng trƣởng 94,48%
Nhìn chung tình hình hoạt động kinh doanh của công ty từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 là ổn định, doanh thu và chi phí tuy có nhiều biến động qua mỗi năm nhƣng công ty kinh doanh vẫn có lợi nhuận. Tuy lợi nhuận từ năm 2011 đến năm 2013 tăng trƣởng theo chiều hƣớng đi xuống nhƣng 6 tháng đầu năm 2014 lợi nhuận đã tăng trƣởng trở lại. Có đƣợc những thành tích nhƣ trên, công ty đã không ngừng mở rộng thị trƣờng, đổi mới trang thiết bị, máy móc, nhà xƣởng, tích cực tìm kiếm các nguồn khách hàng mới, đồng thời có những biện pháp để tạo ra sự gắn bó với những khách hàng quen thuộc, từ đó tạo ra một thị trƣờng tiêu thụ rộng lớn và ổn định. Dƣới đây là biểu đồ về tình hình lợi nhuận của công ty.
22
Nguồn: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần in Nguyễn Văn Thảnh
Hình 4.1: Biểu đồ lợi nhuận của công ty từ 2011 - 6 tháng đầu năm 2014