Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty xăng dầu Tây Nam Bộ từ năm 2010 đến năm 2012
Đơn vị tính: 1.000 đồng
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty xăng dầu Tây Nam Bộ, 2010, 2011, 2012
Chênh lệch Năm 2011/ Năm 2010
Chênh lệch Năm 2012/ Năm 2011 Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Số tiền Tỷ lệ(%) Số tiền Tỷ lệ(%) 1. Tổng doanh thu 5.226.638.524 6.879.934.023 6.655.670.141 1.653.295.499 31,63 (224.263.881) (3,26) 2. Tổng chi phí 5.198.904.679 6.880.067.266 6.660.277.155 1.681.162.587 32,34 (219.790.111) (3,19) 3. Tổng lợi nhuận kế
Qua bảng số liệu trên ta thấy lợi nhuận kế toán trước thuế của Công ty xăng dầu Tây Nam Bộ biến động tăng giảm qua các năm. Cụ thể, lợi nhuận kế toán trước thuế của năm 2011 âm 133.243.000 đồng giảm 27.867.088.000 đồng so với năm 2010 tương đương giảm 100,48%. Còn lợi nhuận kế toán trước thuế của năm 2012 âm 4.607.014.000 đồng giảm 4.473.771.000 đồng so với năm 2011, tương đương giảm 3.357,60%. Sự biến động bất thường của lợi nhuận kế toán trước thuế là do sự biến động của doanh thu và chi phí. Cụ thể doanh thu năm 2011 đạt 6.879.934.023.000 đồng tăng 1.653.295.499.000 đồng, tương đương tăng 31,63% so với năm 2010. Tuy nhiên, năm 2012 lợi nhuận lại giảm so với năm 2011. Cụ thể, năm 2012 lợi nhuận đạt 6.655.670.141.000 đồng giảm 224.263.881.000 đồng, tương đương giảm 3,26% so với năm 2011. Nguyên nhân của doanh thu năm 2011 tăng so với năm 2010 là do nhu cầu về thị trường khí đốt tăng và do năm 2011 Công ty bảo quản xăng dầu tốt nên không có khoản mục các khoản giảm trừ doanh thu từ hàng bán bị trả lại hay giảm giá hàng bán. Sang năm 2012 con số này giảm nhẹ là vì các khoản giảm trừ doanh thu tăng. Còn chi phí năm 2011 đạt 6.880.067.266.000 đồng tăng 1.681.162.587.000 đồng, tương đương tăng 32,34% so với năm 2010. Sang năm 2012 chi phí giảm so với năm 2011 nhưng so với năm 2010 vẫn tăng. Cụ thể, năm 2012 chi phí đạt 6.660.277.155.000 đồng giảm 219.790.111.000 đồng, tương đương giảm 3,19%.
Nhìn chung qua 3 năm, từ năm 2010 đến năm 2012 thì ta thấy rằng lợi nhuận liên tục giảm và có 2 năm liên tiếp là âm, cụ thể là năm 2011 và năm 2012. Nhưng không phải vì vậy mà kết luận Công ty hoạt động không hiệu quả. Vì giá bán xăng dầu của Công ty trên thị trường là từ Tổng Công ty đưa xuống, dẫn đến Công ty không thể tăng giá bán để tăng doanh thu.
Đơn vị tính: 1.000 đồng -1,000,000,000 0 1,000,000,000 2,000,000,000 3,000,000,000 4,000,000,000 5,000,000,000 6,000,000,000 7,000,000,000
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Doanh thu Chi phí Lợi nhuận
Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty xăng dầu Tây Nam Bộ 6 tháng đầu năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2013
Đơn vị tính: 1.000 đồng
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty xăng dầu Tây Nam Bộ, 2011, 2012, 2013
Chênh lệch (6th 2012)/(6th 2011) Chênh lệch (6th 2013)/(6th 2012) Chỉ tiêu 6th đầu năm 2011 6th đầu năm 2012 6th đầu năm 2013 Số tiền Tỷ lệ(%) Số tiền Tỷ lệ(%) 1. Tổng doanh thu 4.153.632.515 3.471.798.783 3.879.933.840 (681.833.731) (16,42) 408.135.056 11,76 2. Tổng chi phí 4.151.647.851 3.475.062.256 3.876.481.801 (676.585.595) (16,30) 401.419.545 11.55 3. Tổng lợi nhuận kế
Qua bảng trên ta thấy, tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 6 tháng đầu năm 20012 là âm 3.263.473.000 đồng, giảm 5.248.136.000 đồng, tương đương giảm 264,43% so với 6 tháng đầu năm 2011. Tuy nhiên, lợi nhuận kế toán trước thuế 6 tháng đầu năm 2013 lại tăng mạnh 205,78% so với 6 tháng đầu năm 2012 với mức chênh lệch tuyệt đối là 6.715.512.000 đồng. Cho thấy Công ty đang trên đà phát triển trở lại sau những khó khăn của năm 2012. Đây là biểu hiện tốt. Cho thấy sự nỗ lực rất lớn của tập thể cán bộ công nhân viên của Công ty. Tuy nhiên nguyên nhân gây ra sự biến động của lợi nhuận là do sự biến động của doanh thu và chi phí. Cụ thể, doanh thu 6 tháng đầu năm 2012 đạt 3.471.798.783.000 đồng giảm 681.833.731.000 đồng, tương đương giảm 16,42% so với 6 tháng đầu năm 2011. Còn doanh thu 6 tháng đầu năm 2013 đạt 3.879.933.840.000 đồng tăng 408.135.056.000 đồng tương đương tăng 11,76%. Trong khi đó chi phí 6 tháng đầu năm 2012 đạt 3.475.062.255.000 đồng, giảm 676.585.595.000 đồng, tương đương giảm 16,30%. Còn chi phí 6 tháng đầu năm 2013 đạt 3.876.481.801.000 đồng tăng 401.419.545.000 đồng, tương đương tăng 11.55% so với 6 tháng đầu năm 2012.
Từ số liệu phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty xăng dầu Tây Nam Bộ 6 tháng đầu năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2013 cho thấy được tình hình kinh doanh của Công ty đang dần ổn định và phát triển trở lại.
Đơn vị tính: 1.000 đồng -500,000,000 0 500,000,000 1,000,000,000 1,500,000,000 2,000,000,000 2,500,000,000 3,000,000,000 3,500,000,000 4,000,000,000 4,500,000,000
6th đầu năm 2011 6th đầu năm 2012 6th đầu năm 2013
Doanh thu Chi phí
Lợi nhuận
Hình 3.4 Biểu đồ kết quả kinh doanh của Công ty 6 tháng đầu năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2013.