Ta sẽ tiến hành phân tích doanh thu theo lĩnh vưc hoạt động của công tythông qua bảng số liệu bên dưới:
Bảng 4.3 Doanh thu theo lĩnh vực hoạt động của công ty từ năm 2011 đến năm 2013 Đvt: Triệu đồng Lĩnh vực Năm Chênh lệch 2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012 Sản xuất nước đá 1.613,40 1.443,03 1.779,82 (170,37) 336,79 Cung cấp dịch vụ tư vấn 461,45 7.715,15 9.112,40 7.253,70 1.397,25 Thi công xây dựng 4.691,35 8.726,90 15.633,25 4.035,55 6.906,35
Tổng 6.766,22 17.885,08 26.525,46 11.118,88 8.640,39
Nguồn: Phòng kế toán tổng hợp của công ty
Ta lại có doanh thu theo lĩnh vực hoạt động của công ty 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014
Bảng 4.4 Doanh thu theo lĩnh vực hoạt động của công ty 6 tháng đầu năm 2013và 6 tháng đầu năm 2014 Đvt: Triệu đồng Lĩnh vực 6 tháng đầu năm 2013 2014 Chêch lệch 6 tháng đầu năm 2014/2013 Sản xuất nước đá 968,96 865,71 (103,25) Cung cấp dịch vụ tư vấn 5.201,90 4.562,17 (639,73) Thi công xây dựng 8.856,38 4.914,23 (3.942,15) Tổng 15.027,48 10.342,11 (4.685,37)
35
Công ty cổ phần đầu tư xây dựng phát triển Hậu Giang- Quý Hải là một công ty hoạt động trên nhiều lĩnh vưc khác nhau. Trong đó có sản xuất nước đá, do lúc trước khi tiến hành xây dựng địa điểm thì công ty đã mua lại xưởng sản xuất nước đá, cung cấp dịch vụ tư vấn công trình, thi công xây dựng công trình. Ngoài ra công ty còn kinh doanh các hoạt động tài chính khác, tuy nhiên doanh thu không đáng kể.
Đối với doanh thu từ lĩnh vực sản xuất nước đá. Do từ lúc thành lập công ty đã sở hữu nhà máy sản xuất nước đá từ trước đó, chính vì vậy việc kinh doanh mặt hàng này gặp nhiều thuận lợi hơn. Năm 2011 doanh thu bán nước đá đạt 1.613,40 triệu đồng chiếm tỷ trọng 23,85% trong cơ cấu doanh thu theo lĩnh vực. Do duy trì sản xuất kinh doanh từ các năm trước dù tình hình chung trong năm có gặp khó khăn, tuy nhiên ở lĩnh vực này vẩn hoạt động kinh doanh ổn định. Bước sang năm 2012 do tình trạng nguyên vật liệu đầu vào tăng cao đặc biệt là giá điện và giá xăng dầu, đẩy giá thành sản xuất lên cao việc tăng giá bán dẩn đến doanh thu trong năm sụt giảm chỉ còn 1.443,03 triệu đồng chiếm 8,06% trong cơ cấu doanh thu ở năm này. Doanh thu ở lĩnh vực này trong năm tương ứng giảm một lượng là 170,37 triệu đồng tương ứng với 10,56% năm 2011. Bước sang năm 2013 trước những khó khăn phải đối mặt, công ty đã có những biện pháp điều chỉnh thích hợp như tiết kiệm chi phí, tiết kiệm điện và chi phí vận chuyển để cải thiện tình hình. Chính vì thế doanh thu trong năm đã tăng lên 1.779,82 triệu đồng, tuy nhiên chỉ chiếm 6,71% trong cơ cấu doanh thu theo lĩnh vực hoạt động do doanh thu từ các lĩnh vực khác tăng nhanh hơn. So với năm 2012 năm 2013 ở lĩnh vực sản xuất nước đá đã tăng 336,79 triệu đồng tương ứng tăng 23,34% giá trị so với năm 2012. 6 tháng đầu năm 2014 doanh thu giảm 103,25 triệu đồng so với cùng kỳ do sự gia nhập ngành của một số cơ sở sản xuất nước đá khác và từ các đối thủ cạnh tranh có trước đó. Doanh thu qua các năm có sự biến động tăng giảm, tuy nhiên đây là lĩnh vực kinh doanh hiệu quả luôn mang về lợi nhuận cho công ty. Mặc dù chiếm tỷ trọng không lớn trong tổng doanh thu theo thành phần của công ty.
Doanh thu từ lĩnh vực tư vấn là một trong những nguồn thu quan trọng của công ty. Năm 2011 doanh thu từ lĩnh vực cung cấp dịch vụ tư vấn đạt 461,45 triệu đồng chiếm tỷ lệ 6,81% trong cơ cấu doanh thu theo lĩnh vực hoạt động. Nguyên nhân năm 2011 doanh thu ở lĩnh vực này thấp là do đây là năm mà thị trường bất động sản hầu như bị đống băng, lạm phát chiếm tỷ lệ cao, các công trình xây dựng lớn hầu như không triển khai. Công ty chỉ tăng doanh thu từ dịch vụ tư vấn đối với các công trình có hạ tầng nhỏ. Trong năm chỉ tiến hành cung cấp dịch vụ tư vấn cho 4 công trình, do đó doanh thu trong năm không cao. Sang năm 2012 tình hình đã có bước tiến khả quan hơn khi số
36
lượng công trình được công ty tư vấn tăng lên đáng kể và tăng lên rất nhiều so với năm 2011. Cụ thể doanh thu ở lĩnh vực này trong năm đã tăng từ 461,45 triệu đồng lên đến 7.715,15 triệu đồng chiếm 43,14% trong cơ cấu doanh thu, tăng một lượng so với năm 2011 là 7.253,70 triệu đồng tương ứng với việc doanh thu trong năm 2012 đã tăng lên 1.571,94% so với năm 2011. Tổng số công trình trong năm mà công ty cung cấp dịch vụ tư vấn là 22 công trình. Năm 2012 là một năm khá đặc biệt với công ty, việc chi trả chi phí lãi vay rất lớn từ năm 2011 đã tác động mạnh mẽ đến công ty đầu tư vào hoạt động kinh doanh chính của mình, mở rộng quy mô chính vì thế làm doanh thu ở lĩnh vực này trong năm của công ty tăng lên đáng kể. Tiếp nối sự thành công trong năm 2012, bước sang năm 2013 doanh thu ở lĩnh vực này đã tăng lên 9.112,40 triệu đồng chiếm 34,35% trong tổng cơ cấu doanh thu theo lĩnh vực của công ty. Tăng 1.397,25 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước tương đương tăng 18,11 % so với năm 2012 với tổng số công trình mà công ty cung cấp dịch vụ tư vấn là 33 công trình. 6 tháng đầu năm công ty đã cung cấp dịch vụ tư vấn cho 14 công trình giảm 5 công trình so với cùng kỳ năm 2013 khiến cho doanh thu trong 6 tháng đầu năm giảm 15,34% so với cùng kỳ năm trước tương ứng giảm 639,73 triệu đồng. Nguyên nhân là do bước sang năm 2014 thị trường kinh doanh cũ không còn phát triển mạnh như trước, hay nói cách khác là nhu cầu cung cấp dịch vụ tư vấn ở thị trường truyền thống bắt đầu giảm.
Doanh thu từ lĩnh vực thi công công trình xây dựng là khoản doanh thu quan trọng bật nhất của công ty, cả giá trị và tỷ trọng trong cơ cấu doanh thu theo lĩnh vực đều tăng quá các năm. Năm 2011 doanh thu từ lĩnh vưc này đạt 4.691,35 triệu đồng chiếm 69,34% trong cơ cấu doanh thu theo lĩnh vực. Như thông tin được đề cập do đây là năm có điều kiện kinh doanh khá khó khăn, cộng với việc thành lập chưa lâu góp phần làm cho hoạt động kinh doanh trong năm không được thuận lợi. Năm 2011 công ty chỉ tiến hành xây dựng 2 công trình đó là kho lưu trữ tỉnh Hậu Giang và đường giao thông Phú An do đó doanh thu trong năm của công ty là không cao. Năm 2012 tuy số lượng công trình chỉ thi công là 3 công trình nhưng lại là những công trình có giá trị rất cao như cơ sở hội nông dân tỉnh và cơ sở của hội phụ nữ tỉnh Hậu Giang. Cụ thể doanh thu năm 2012 đạt 8.726,90 triệu đồng chiếm 48,80% trong cơ cấu tổng doanh thu theo lĩnh vực, so với năm 2011 doanh thu đã tăng 4.035,55 triệu đồng tương ứng tăng 86,02% so với năm 2011. Bước sang năm 2013 doanh thu từ lĩnh vực này tiếp tục tăng lên và đạt 15.633,25 triệu đồng chiếm 58,94% trong tỷ trọng doanh thu theo lĩnh vực. Năm 2013 doanh thu ở lĩnh vực thi công tăng 6.906,35 triệu đồng tương ứng tăng 79,14% so với năm 2012. Nguyên nhân làm doanh thu trong năm tăng cao là do thầu được công
37
trình trường trung cấp luật tỉnh Hậu Giang có giá trị rất lớn và gói một công trình cơ sở hội nông dân tỉnh Hậu Giang. Một phần công trình năm 2012 nhưng đến năm 2013 mới nhận được tiền từ đó làm doanh thu tăng nhanh. 6 tháng đầu năm tiếp tục thi công các công trình còn dang dỡ và nhận thêm các công trình khác nhưng không có giá trị lớn như những năm trước làm doanh thu giảm 28,67% so với cùng kỳ năm trướctương ứng giảm 3.942,15 triệu đồng.