Doanh thu theo thành phần của công ty đầu tư xây dựng phát triển Hậu Giang – Quý Hải bao gồm: Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (DTBHCCDV), doanh thu từ hoạt động tài chính (DTHDTC) và các khoản thu nhập khác.Trong vòng 3 năm từ 2011 đến 2013 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ đã tăng gần 4 lần, cụ thể năm 2011 DTBHCCDV là 6.766,220 triệu đồng tăng lên 26.525,461 triệu đồng tương đương tăng 3,92 lần. Các khoản doanh từ hoạt động tài chính có sự biến động khá bất thường, khoản mục thu nhập khác chiếm tỷ trọng không đáng kể trong cơ cấu doanh thu của công ty. Để xem xét cụ thể hơn ta nghiên cứu bảng số liệu bên dưới:
Bảng 4.1 Doanh thu theo thành phần của công ty từ năm 2011 năm 2013
Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu doanh thu
Năm 2011 2012 2013 Chêch lệch 2012/2011 Chêch lệch 2013/2012 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 6.766,20 17.885,08 26.525.461 11.118,88 8.640,39 Doanh thu từ hoạt
động tài chính 9.804,19 3,62 11,02 (9.800,57) 7,40 Doanh thu khác 0,078 - - (0,078) -
Tổng 16.570,45 17,888.70 26.536,48 1.318,23 8.647,79
Nguồn: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh từ 2011 -6 tháng 2014
Ta lại có bảng số liệu về doanh thu theo thành phần của công ty cổ phần đầu tư phát triển Hậu Giang- Quý Hải 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 như sau:
31
Bảng 4.2 Doanh thu theo thành phần của công ty 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014
Đvt: Triệu đồng
Chỉ tiêu doanh thu
6 tháng đầu năm Chêch lệch 6 tháng đầu năm 2013 2014 2014/2013 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 14.986,37 10.301,00 (4.685,37)
Doanh thu từ hoạt động tài chính
77,53 41,11 36,42 Doanh thu khác - - -
Tổng 14.991,06 10.342,11 4.648,95
Nguồn: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh từ 2011- 6 tháng 2014
Doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty bao gồm doanh thu từ cung cấp dịch vụ tư vấn và thi công công trình xây dựng, doanh thu từ hoạt động sản xuất nước đá. Trong năm 2011 doanh thu từ BHCCDV là 6.776,22 triệu đồng chiếm tỷ lệ 40,83%. Sở dĩ doanh thu trong năm 2011 không cao một phần là doanh bị ảnh hưởng bởi bởi Nghị quyết 11 về những giải pháp chủ yếu tập trung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội do Chính phủ ban hành. Theo đó, Chính phủ khống chế tốc độ tăng trưởng tín dụng năm 2011 dưới 20%, tổng phương tiện thanh toán khoảng 15-16%, cắt giảm đầu tư công và chi tiêu hành chính công 10%. Chính vì vậy số lượng công trình công ty thực hiện trong năm này tương đối ít, do thị trường bất động sản đang trong quá trình suy kiệt nhu cầu xây dựng hầu như không đáng kể. Nguyên nhân nữa là do giá nhận thầu của công ty trong năm là tương đối thấp, dẫn đến doanh thu kéo theo bị thấp. Bước sang năm 2012 tình hình đã có bước tiến triển khả quan hơn khi doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ đã tăng lên đáng kể. Với giá trị của doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ là 17.885,08 triệu đồng chiếm tỷ lệ 99,96% trong cơ cấu doanh thu, tăng 11.118,88 triệu đồng tương ứng 164,33% so với năm 2011. Nguyên nhân làm doanh thu BHCCDV trong năm 2012 tăng là do tăng doanh thu từ việc thi công công trình xây dựng, doanh thu cung cấp dịch vụ tư vấn củng tăng trưởng đáng kể. Năm 2013 doanh thu từ BHCCDV lớn hơn khá nhiều so với các năm 2012 và 2011, cụ thể năm 2013 doanh thu từ BHCCDV đạt 26.525,46
32
triệu đồng chiếm đến 99,96% trong cơ cấu doanh thu. Tăng 41,38% so với năm 2012, nguyên nhân làm doanh thu trong năm này tăng mạnh là do khoản tăng nhanh từ thi công các công trình xây dựng. Hàng loạt các công trình được hoàn thành và tất toán hợp đồng khiến doanh thu tăng khá cao. 6 tháng năm 2014 mặc dù doanh thu có giảm 4.685,37 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2013 nhưng đây không phải là một biểu hiện xấu, chỉ là do trong thời gian này doanh thu nhận được từ việc tất toán hợp đồng chưa nhiều, chưa có thể đánh giá doanh thu ở cả năm 2014 là thấp hơn 2013.
Doanh thu từ hoạt động tài chính của công ty chủ yếu là cho các tổ thi công vay và đầu tư kinh doanh vào bất động sản. Doanh thu này có nhiều biến động qua các năm. Cụ thể DTHDTC năm 2011 khá cao đạt 9.804,14 triệu đồng chiếm tỷ trọng 59,15% trong cơ cấu tổng doanh, doanh thu chủ yếu từ khoản trả lãi của ngân hàng và tiền lãi của các tổ đội thi công. Năm 2011 là một năm tài chính khá đặc biệt khi DTHDTC lại cao hơn DTBHCCDV, đây là một điều khá ngạc nhiên ở một công ty lấy tư vấn và thi công công trình làm sản phẩm kinh doanh chính. Trong năm 2011 công ty tiếp tục thi công một dự án công trình tại huyện đảo Phú Quốc, công ty đã giúp các hộ dân vay tiền ngân hàng dẫn đến chi phí tài chính tăng cao. Thông qua việclinh động thu chi hộ cho các hộ dân đã mượn tiền của công ty đã bù đắp khoản chi phí này. Bước sang năm 2012 công ty đã hoàn thành kế hoạch chi trả chi phí cho năm 2011, hoạt động trong năm bước vào giai đoạn ổn định hơn, năm 2012 DTHDTC chỉ chiếm 0,02% trong cơ câu doanh thu tức chỉ đạt 3.616 ngàn đồng giảm 9.800,57 triệu đồng so với năm 2011. Sang năm 2013 DTHDTC tăng nhẹ lên 11,02 triệu đồng tăng hơn 7,40 triệu đồng so với năm 2012 tương ứng tăng 204,64% so với năm 2012. Mặc dù tăng 204,64% so với năm 2012 nhưng vì có giá trị rất nhỏ trong cơ cấu doanh thu nên hầu như không ảnh hưởng đến tổng doanh thu. 6 tháng đầu năm 2014 DTHDTC tăng 418,76% so với cùng kỳ năm 2013 nhưng nhìn chung trong cơ cấu vẩn chiếm tỷ lệ khá nhỏ nên không ảnh hưởng nhiều đến tổng doanh thu.
Một khoản doanh thu khác trong cơ cấu doanh thu của công ty là thu nhập khác, tuy nhiên nếu ta theo dõi bảng số liệu thì thấy khoản mục doanh thu này hầu như không đáng kể. Duy nhất chỉ phát sinh trong năm 2011 là 0,078 triệu đồng chiếm tỷ trọng 0.01% tổng doanh thu của công ty. Bước sang các năm tiếp theo khoản mục doanh thu là thu nhập khác không còn xuất hiện nữa.
Các khoản mục doanh thu đã phân tích ở trên góp phần làm tăng doanh thu của công ty qua các năm. Việc tăng doanh thu tuy xuất phát từ nhiều
33
nguyên nhân, tuy nhiên có thể tóm lược ở hai nguyên nhân chính. Nguyên nhân khách quan là nhu cầu xây dựng của người dân và các tổ chức tăng, Hậu Giang mới được chia tách không lâu nên nhu cầu xây dựng các công trình lợi ích xã hội luôn được ưu tiên. Hàng loạt các công trình như nhà thi đấu đa năng thành phố Vị Thanh, trụ sở hội Nông dân… cần được xây dựng là những cơ hội kinh doanh lớn của công ty. Nguyên nhân chủ quan là nguồn nhân lực có chất lượng được đào tạo bài bản, ban quản lý công ty phản ứng nhanh với các biến động bất thường như việc tăng giá đột biến của nguyên vật liệu, điện, nước … giúp công ty khắc phục mọi khó khăn để doanh thu tiếp tục tăng năm sau cao hơn năm trước. Mặc dù mới thành lập không lâu kinh nghiệm quản lý, thi công còn nhiều hạn chế. Nhưng công ty không coi đó là khó khăn mà xem đó như là một động lực làm công ty luôn phải không ngừng học hỏi và phấn đấu nhiều hơn nữa để có thể tồn tại và phát triển.Cùng nhìn lại tỷ trọng của các thành phần của doanh thu của công ty trong thời gian từ năm 2011 đến hết 6 tháng đầu năm 2013
Nguồn: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014
Hình 4.1: Biểu đồ tỷ trọng các thành phần trong doanh thu từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2013 0% 20% 40% 60% 80% 100% 2011 2012 2013 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 % Năm Doanh thu khác
Doanh thu từ hoạt động tài chính Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ
34