3.3.1 Thuận lợi
Hậu Giang là một tỉnh có cơ sở hạ tầng chưa hoàn thiện, do đó ưu tiên hàng đầu là trong chính sách phát triển của tỉnh là hoàn thiện và nâng cấp cơ sở hạ tầng, hệ thống đường giao thông. Đây là thuận lợi bước đầu cho hoạt động kinh doanh của công ty.
Được hưởng các ưu đãi của nhà nước khi các năm trước chỉ phải đóng thuế thu nhập doanh nghiệp thấp hơn quy định chung.
Đội ngũ nhân viên có trình độ có tay nghề cao là một tiền đề quan trong cho sự phát triển lâu dài.
29
Hoạt động kinh doanh trong có hiệu quả ở nhiều lĩnh vực do đó có thể bổ trợ và giúp phân tán rủi ro cho công ty.
3.3.2 Khó khăn
Sự cạnh tranh khốc liệt trên thị trường từ các công ty đối thủ, để thích ứng và tồn tại đòi hỏi sự linh động thay đổi kịp thời các kế hoạch kinh doanh.
Vốn không đủ để kinh doanh do đó trong quá trình hoạt động luôn phải chịu áp lực về chi phí lãi vay. Cần có biện pháp khắc phục sớm nếu không đây sẽ là một trở ngại lớn cho hoạt động của công ty.
Hơn 6 năm đi vào hoạt đông nhưng kinh nghiệm quản lý còn hạn chế, lượng đối đối tác vẩn còn khá khiêm tốn là một trong những nguyên nhân gây khó khăn cho hoạt động của công ty.
Giai đoạn mà thị trường bất động sản vẩn còn đang khá bất ổn thì hoạt động kinh doanh của công ty vẩn chịu nhiều ảnh hưởng và rũi ro.
Trang thiết bị và máy móc chưa thật sự đáp ứng được nhu cầu phục vụ cho các công trình xây dựng có quy mô lớn. Cũng như không thể đảm nhận nhiều công trình cùng một lúc.
30
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN
HẬU GIANG - QUÝ HẢI
4.1 PHÂN TÍCH DOANH THU
4.1.1 Phân tích doanh thu theo thành phần
Doanh thu theo thành phần của công ty đầu tư xây dựng phát triển Hậu Giang – Quý Hải bao gồm: Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (DTBHCCDV), doanh thu từ hoạt động tài chính (DTHDTC) và các khoản thu nhập khác.Trong vòng 3 năm từ 2011 đến 2013 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ đã tăng gần 4 lần, cụ thể năm 2011 DTBHCCDV là 6.766,220 triệu đồng tăng lên 26.525,461 triệu đồng tương đương tăng 3,92 lần. Các khoản doanh từ hoạt động tài chính có sự biến động khá bất thường, khoản mục thu nhập khác chiếm tỷ trọng không đáng kể trong cơ cấu doanh thu của công ty. Để xem xét cụ thể hơn ta nghiên cứu bảng số liệu bên dưới:
Bảng 4.1 Doanh thu theo thành phần của công ty từ năm 2011 năm 2013
Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu doanh thu
Năm 2011 2012 2013 Chêch lệch 2012/2011 Chêch lệch 2013/2012 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 6.766,20 17.885,08 26.525.461 11.118,88 8.640,39 Doanh thu từ hoạt
động tài chính 9.804,19 3,62 11,02 (9.800,57) 7,40 Doanh thu khác 0,078 - - (0,078) -
Tổng 16.570,45 17,888.70 26.536,48 1.318,23 8.647,79
Nguồn: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh từ 2011 -6 tháng 2014
Ta lại có bảng số liệu về doanh thu theo thành phần của công ty cổ phần đầu tư phát triển Hậu Giang- Quý Hải 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 như sau:
31
Bảng 4.2 Doanh thu theo thành phần của công ty 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014
Đvt: Triệu đồng
Chỉ tiêu doanh thu
6 tháng đầu năm Chêch lệch 6 tháng đầu năm 2013 2014 2014/2013 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 14.986,37 10.301,00 (4.685,37) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Doanh thu từ hoạt động tài chính
77,53 41,11 36,42 Doanh thu khác - - -
Tổng 14.991,06 10.342,11 4.648,95
Nguồn: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh từ 2011- 6 tháng 2014
Doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty bao gồm doanh thu từ cung cấp dịch vụ tư vấn và thi công công trình xây dựng, doanh thu từ hoạt động sản xuất nước đá. Trong năm 2011 doanh thu từ BHCCDV là 6.776,22 triệu đồng chiếm tỷ lệ 40,83%. Sở dĩ doanh thu trong năm 2011 không cao một phần là doanh bị ảnh hưởng bởi bởi Nghị quyết 11 về những giải pháp chủ yếu tập trung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội do Chính phủ ban hành. Theo đó, Chính phủ khống chế tốc độ tăng trưởng tín dụng năm 2011 dưới 20%, tổng phương tiện thanh toán khoảng 15-16%, cắt giảm đầu tư công và chi tiêu hành chính công 10%. Chính vì vậy số lượng công trình công ty thực hiện trong năm này tương đối ít, do thị trường bất động sản đang trong quá trình suy kiệt nhu cầu xây dựng hầu như không đáng kể. Nguyên nhân nữa là do giá nhận thầu của công ty trong năm là tương đối thấp, dẫn đến doanh thu kéo theo bị thấp. Bước sang năm 2012 tình hình đã có bước tiến triển khả quan hơn khi doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ đã tăng lên đáng kể. Với giá trị của doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ là 17.885,08 triệu đồng chiếm tỷ lệ 99,96% trong cơ cấu doanh thu, tăng 11.118,88 triệu đồng tương ứng 164,33% so với năm 2011. Nguyên nhân làm doanh thu BHCCDV trong năm 2012 tăng là do tăng doanh thu từ việc thi công công trình xây dựng, doanh thu cung cấp dịch vụ tư vấn củng tăng trưởng đáng kể. Năm 2013 doanh thu từ BHCCDV lớn hơn khá nhiều so với các năm 2012 và 2011, cụ thể năm 2013 doanh thu từ BHCCDV đạt 26.525,46
32
triệu đồng chiếm đến 99,96% trong cơ cấu doanh thu. Tăng 41,38% so với năm 2012, nguyên nhân làm doanh thu trong năm này tăng mạnh là do khoản tăng nhanh từ thi công các công trình xây dựng. Hàng loạt các công trình được hoàn thành và tất toán hợp đồng khiến doanh thu tăng khá cao. 6 tháng năm 2014 mặc dù doanh thu có giảm 4.685,37 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2013 nhưng đây không phải là một biểu hiện xấu, chỉ là do trong thời gian này doanh thu nhận được từ việc tất toán hợp đồng chưa nhiều, chưa có thể đánh giá doanh thu ở cả năm 2014 là thấp hơn 2013.
Doanh thu từ hoạt động tài chính của công ty chủ yếu là cho các tổ thi công vay và đầu tư kinh doanh vào bất động sản. Doanh thu này có nhiều biến động qua các năm. Cụ thể DTHDTC năm 2011 khá cao đạt 9.804,14 triệu đồng chiếm tỷ trọng 59,15% trong cơ cấu tổng doanh, doanh thu chủ yếu từ khoản trả lãi của ngân hàng và tiền lãi của các tổ đội thi công. Năm 2011 là một năm tài chính khá đặc biệt khi DTHDTC lại cao hơn DTBHCCDV, đây là một điều khá ngạc nhiên ở một công ty lấy tư vấn và thi công công trình làm sản phẩm kinh doanh chính. Trong năm 2011 công ty tiếp tục thi công một dự án công trình tại huyện đảo Phú Quốc, công ty đã giúp các hộ dân vay tiền ngân hàng dẫn đến chi phí tài chính tăng cao. Thông qua việclinh động thu chi hộ cho các hộ dân đã mượn tiền của công ty đã bù đắp khoản chi phí này. Bước sang năm 2012 công ty đã hoàn thành kế hoạch chi trả chi phí cho năm 2011, hoạt động trong năm bước vào giai đoạn ổn định hơn, năm 2012 DTHDTC chỉ chiếm 0,02% trong cơ câu doanh thu tức chỉ đạt 3.616 ngàn đồng giảm 9.800,57 triệu đồng so với năm 2011. Sang năm 2013 DTHDTC tăng nhẹ lên 11,02 triệu đồng tăng hơn 7,40 triệu đồng so với năm 2012 tương ứng tăng 204,64% so với năm 2012. Mặc dù tăng 204,64% so với năm 2012 nhưng vì có giá trị rất nhỏ trong cơ cấu doanh thu nên hầu như không ảnh hưởng đến tổng doanh thu. 6 tháng đầu năm 2014 DTHDTC tăng 418,76% so với cùng kỳ năm 2013 nhưng nhìn chung trong cơ cấu vẩn chiếm tỷ lệ khá nhỏ nên không ảnh hưởng nhiều đến tổng doanh thu.
Một khoản doanh thu khác trong cơ cấu doanh thu của công ty là thu nhập khác, tuy nhiên nếu ta theo dõi bảng số liệu thì thấy khoản mục doanh thu này hầu như không đáng kể. Duy nhất chỉ phát sinh trong năm 2011 là 0,078 triệu đồng chiếm tỷ trọng 0.01% tổng doanh thu của công ty. Bước sang các năm tiếp theo khoản mục doanh thu là thu nhập khác không còn xuất hiện nữa.
Các khoản mục doanh thu đã phân tích ở trên góp phần làm tăng doanh thu của công ty qua các năm. Việc tăng doanh thu tuy xuất phát từ nhiều
33
nguyên nhân, tuy nhiên có thể tóm lược ở hai nguyên nhân chính. Nguyên nhân khách quan là nhu cầu xây dựng của người dân và các tổ chức tăng, Hậu Giang mới được chia tách không lâu nên nhu cầu xây dựng các công trình lợi ích xã hội luôn được ưu tiên. Hàng loạt các công trình như nhà thi đấu đa năng thành phố Vị Thanh, trụ sở hội Nông dân… cần được xây dựng là những cơ hội kinh doanh lớn của công ty. Nguyên nhân chủ quan là nguồn nhân lực có chất lượng được đào tạo bài bản, ban quản lý công ty phản ứng nhanh với các biến động bất thường như việc tăng giá đột biến của nguyên vật liệu, điện, nước … giúp công ty khắc phục mọi khó khăn để doanh thu tiếp tục tăng năm sau cao hơn năm trước. Mặc dù mới thành lập không lâu kinh nghiệm quản lý, thi công còn nhiều hạn chế. Nhưng công ty không coi đó là khó khăn mà xem đó như là một động lực làm công ty luôn phải không ngừng học hỏi và phấn đấu nhiều hơn nữa để có thể tồn tại và phát triển.Cùng nhìn lại tỷ trọng của các thành phần của doanh thu của công ty trong thời gian từ năm 2011 đến hết 6 tháng đầu năm 2013
Nguồn: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014
Hình 4.1: Biểu đồ tỷ trọng các thành phần trong doanh thu từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2013 0% 20% 40% 60% 80% 100% 2011 2012 2013 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 % Năm Doanh thu khác
Doanh thu từ hoạt động tài chính Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ
34
4.1.2 Phân tích doanh thu theo theo lĩnh vực hoạt động
Ta sẽ tiến hành phân tích doanh thu theo lĩnh vưc hoạt động của công tythông qua bảng số liệu bên dưới:
Bảng 4.3 Doanh thu theo lĩnh vực hoạt động của công ty từ năm 2011 đến năm 2013 Đvt: Triệu đồng Lĩnh vực Năm Chênh lệch 2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012 Sản xuất nước đá 1.613,40 1.443,03 1.779,82 (170,37) 336,79 Cung cấp dịch vụ tư vấn 461,45 7.715,15 9.112,40 7.253,70 1.397,25 Thi công xây dựng 4.691,35 8.726,90 15.633,25 4.035,55 6.906,35
Tổng 6.766,22 17.885,08 26.525,46 11.118,88 8.640,39
Nguồn: Phòng kế toán tổng hợp của công ty
Ta lại có doanh thu theo lĩnh vực hoạt động của công ty 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014
Bảng 4.4 Doanh thu theo lĩnh vực hoạt động của công ty 6 tháng đầu năm 2013và 6 tháng đầu năm 2014 Đvt: Triệu đồng Lĩnh vực 6 tháng đầu năm 2013 2014 Chêch lệch 6 tháng đầu năm 2014/2013 Sản xuất nước đá 968,96 865,71 (103,25) Cung cấp dịch vụ tư vấn 5.201,90 4.562,17 (639,73) Thi công xây dựng 8.856,38 4.914,23 (3.942,15) Tổng 15.027,48 10.342,11 (4.685,37)
35
Công ty cổ phần đầu tư xây dựng phát triển Hậu Giang- Quý Hải là một công ty hoạt động trên nhiều lĩnh vưc khác nhau. Trong đó có sản xuất nước đá, do lúc trước khi tiến hành xây dựng địa điểm thì công ty đã mua lại xưởng sản xuất nước đá, cung cấp dịch vụ tư vấn công trình, thi công xây dựng công trình. Ngoài ra công ty còn kinh doanh các hoạt động tài chính khác, tuy nhiên doanh thu không đáng kể.
Đối với doanh thu từ lĩnh vực sản xuất nước đá. Do từ lúc thành lập công ty đã sở hữu nhà máy sản xuất nước đá từ trước đó, chính vì vậy việc kinh doanh mặt hàng này gặp nhiều thuận lợi hơn. Năm 2011 doanh thu bán nước đá đạt 1.613,40 triệu đồng chiếm tỷ trọng 23,85% trong cơ cấu doanh thu theo lĩnh vực. Do duy trì sản xuất kinh doanh từ các năm trước dù tình hình chung trong năm có gặp khó khăn, tuy nhiên ở lĩnh vực này vẩn hoạt động kinh doanh ổn định. Bước sang năm 2012 do tình trạng nguyên vật liệu đầu vào tăng cao đặc biệt là giá điện và giá xăng dầu, đẩy giá thành sản xuất lên cao việc tăng giá bán dẩn đến doanh thu trong năm sụt giảm chỉ còn 1.443,03 triệu đồng chiếm 8,06% trong cơ cấu doanh thu ở năm này. Doanh thu ở lĩnh vực này trong năm tương ứng giảm một lượng là 170,37 triệu đồng tương ứng với 10,56% năm 2011. Bước sang năm 2013 trước những khó khăn phải đối mặt, công ty đã có những biện pháp điều chỉnh thích hợp như tiết kiệm chi phí, tiết kiệm điện và chi phí vận chuyển để cải thiện tình hình. Chính vì thế doanh thu trong năm đã tăng lên 1.779,82 triệu đồng, tuy nhiên chỉ chiếm 6,71% trong cơ cấu doanh thu theo lĩnh vực hoạt động do doanh thu từ các lĩnh vực khác tăng nhanh hơn. So với năm 2012 năm 2013 ở lĩnh vực sản xuất nước đá đã tăng 336,79 triệu đồng tương ứng tăng 23,34% giá trị so với năm 2012. 6 tháng đầu năm 2014 doanh thu giảm 103,25 triệu đồng so với cùng kỳ do sự gia nhập ngành của một số cơ sở sản xuất nước đá khác và từ các đối thủ cạnh tranh có trước đó. Doanh thu qua các năm có sự biến động tăng giảm, tuy nhiên đây là lĩnh vực kinh doanh hiệu quả luôn mang về lợi nhuận cho công ty. Mặc dù chiếm tỷ trọng không lớn trong tổng doanh thu theo thành phần của công ty.
Doanh thu từ lĩnh vực tư vấn là một trong những nguồn thu quan trọng của công ty. Năm 2011 doanh thu từ lĩnh vực cung cấp dịch vụ tư vấn đạt 461,45 triệu đồng chiếm tỷ lệ 6,81% trong cơ cấu doanh thu theo lĩnh vực hoạt động. Nguyên nhân năm 2011 doanh thu ở lĩnh vực này thấp là do đây là năm mà thị trường bất động sản hầu như bị đống băng, lạm phát chiếm tỷ lệ cao, các công trình xây dựng lớn hầu như không triển khai. Công ty chỉ tăng doanh thu từ dịch vụ tư vấn đối với các công trình có hạ tầng nhỏ. Trong năm chỉ tiến hành cung cấp dịch vụ tư vấn cho 4 công trình, do đó doanh thu trong năm không cao. Sang năm 2012 tình hình đã có bước tiến khả quan hơn khi số
36
lượng công trình được công ty tư vấn tăng lên đáng kể và tăng lên rất nhiều so với năm 2011. Cụ thể doanh thu ở lĩnh vực này trong năm đã tăng từ 461,45 triệu đồng lên đến 7.715,15 triệu đồng chiếm 43,14% trong cơ cấu doanh thu, tăng một lượng so với năm 2011 là 7.253,70 triệu đồng tương ứng với việc doanh thu trong năm 2012 đã tăng lên 1.571,94% so với năm 2011. Tổng số công trình trong năm mà công ty cung cấp dịch vụ tư vấn là 22 công trình. Năm 2012 là một năm khá đặc biệt với công ty, việc chi trả chi phí lãi vay rất lớn từ năm 2011 đã tác động mạnh mẽ đến công ty đầu tư vào hoạt động kinh doanh chính của mình, mở rộng quy mô chính vì thế làm doanh thu ở lĩnh vực này trong năm của công ty tăng lên đáng kể. Tiếp nối sự thành công trong năm 2012, bước sang năm 2013 doanh thu ở lĩnh vực này đã tăng lên 9.112,40 triệu đồng chiếm 34,35% trong tổng cơ cấu doanh thu theo lĩnh vực của công ty. Tăng 1.397,25 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước tương đương tăng 18,11 % so với năm 2012 với tổng số công trình mà công ty cung cấp dịch vụ tư vấn là 33 công trình. 6 tháng đầu năm công ty đã cung cấp dịch vụ tư vấn cho 14 công trình giảm 5 công trình so với cùng kỳ năm 2013 khiến cho doanh thu trong 6 tháng đầu năm giảm 15,34% so với cùng kỳ năm trước tương ứng giảm 639,73 triệu đồng. Nguyên nhân là do bước sang năm 2014 thị trường kinh doanh cũ không còn phát triển mạnh như trước, hay nói cách khác là nhu cầu cung cấp dịch vụ tư vấn ở thị trường truyền thống bắt đầu giảm.
Doanh thu từ lĩnh vực thi công công trình xây dựng là khoản doanh thu (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});