2011- 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014
Dù gặp khá nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh, tuy nhiên với sự trưởng thành qua thời gian hoạt động cộng với sự lãnh đạo đúng đắn của Ban lãnh đạo công ty, sự vươn lên khẳng định bản thân mình hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn 2011- 6 tháng 2014 đã có bước phát triển khá tốt. Dưới đây là kết quả hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014.
26
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty từ 2011 đến năm 2013 Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 2012 2013 Chênh lệch 2012/2011 Chêch lệch 2013/2012 Doanh thu 16.570,47 17.888,70 26.536,48 1.318,23 8.647,79 Chi phí 15.942,60 1.535,23 19.086,36 (591,33 ) 3.735,09 Thuế thu nhập doanh nghiệp 88,08 218,08 1.490,23 130,00 1.271,94 Lợi nhuận sau
thuế
539,79 2.319,34 5.960,09 1.799.56 3.640,75
Nguồn: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty từ 2011- 6 tháng đầu năm 2014
Ta lại có bảng số liệu về kết quả hoạt động kinh doanh của công ty thời gian 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014
Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty 6 tháng đầu năm 2013và 6 tháng đầu năm 2014
Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm
2013 6 tháng đầu năm 2014 Chêch lệch 6 tháng đầu năm 2014/2013 Doanh thu 12.635,25 10.342,11 (2.293,14) Chi phí 8.061,31 7.809,14 (792,18) Thuế thu nhập doanh nghiệp 934,24 633,24 (301,00)
Lợi nhuận sau
thuế 2.303,17
1.189,73 (1.113,44)
Nguồn: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty từ 2011- 6 tháng đầu năm 2014
27
Qua bảng số liệu về kết quả hoạt động kinh doanh của công ty từ năm 2011- hết năm 2013, ta thấy công ty đã có kết quả kinh doanh khá tốt. Doanh thu giai đoạn 2011 đến 2013 đều năm sau cao hơn năm trước, cho thấy công ty đã có được hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của mình. Doanh thu tăng mạnh vào năm 2013 do công ty trúng thầu xây dựng công trình lớn, giá trị thi công cao và trong năm nay công ty cũng đã trúng thầu số lượng công trình nhiều hơn các năm trước. Cụ thể năm 2011 công ty đạt doanh thu 16.570,47 triệu đồng, mặc dùphải hoạt động trong điểm kinh tế lúc bấy giờ khá khó khăn, thị trường bất động sản gặp nhiều biến động. Doanh thu chủ yếu trong giai đoạn này là từ hoạt động tài chính và xây dựng công trình. Bước sang năm 2012 doanh thu tăng 6,79% so với năm 2011 tương đương với 1.318,26 triệu đồng và đạt con số là 17.888,70 triệu đồng. Doanh thu trong năm này có sự tăng lên là do công ty đã khai thác có hiệu quả hơn ở lĩnh vực thi công và tư vấn xây dựng công trình. Đặc biệt ở năm 2013 doanh thu có sự gia tăng đáng kể với con số 26.536,48 triệu đồng tương ứng doanh thu tăng 48,35% so với năm 2012 do trúng được gói thầu lớn có giá trị cao. 6 tháng đầu năm 2014 mặc dù doanh thu có giảm 29,33% so với năm 2013 nhưng do năm 2013 là sự tăng doanh thu là đột biến không mang tính bền vững. Nếu xét cả giai đoạn thì 6 tháng đầu năm 2014 công ty đã hoạt động sản xuất kinh doanh khá thành công. Không như năm 2011 doanh thu do hoạt động tài chính mang lại chiếm tỷ lệ khá cao, ở giai đoạn sau doanh thu do bán hàng và cung cấp dịch vụ đã tăng trưởng rõ rệt và lại chiếm tỷ trọng cao.
Các số liệu từ 2 bảng kết quả và chênh lệch kết quả hoạt động kinh doanh ta thấy được chi phí trong giai đoạn này có sự biến động. Cụ thể chi phí năm 2011 là 15.942,60 triệu đồng cao hơn năm 2012 là 591,33 triệu đồng tương đương với chi phí năm này cao hơn 2012 là 3,71% do phải gánh chịu chi phí khá lớn từ hoạt động tài chính. Năm 2012 công ty có các chính sách quản lý và kinh doanh hợp lý hơn nên doanh thu tăng so với năm 2011 nhưng chi phí bỏ ra lại giảm do chi phí từ hoạt động tài chính ở năm này không chiếm tỷ lệ cao như 2011. Sang năm 2013 chi phí tăng 24,33% so với năm 2012 do trong năm này doanh thu tăng nhiều kéo theo việc tăng chi phí phát sinh. 6 tháng đầu năm 2014 chi phí có giảm so với năm 2013 là 11,10% tương ứng với con số 792,18 triệu đồng nhưng nó thật sự không hiệu quả do doanh thu tương ứng giảm 29,33%. Nếu xét cả thời kỳ này thì chi phí 6 tháng đầu năm 2014 so với các năm trước đã đội lên khá lớn ảnh hưởng không nhỏ đến lợi nhuận của công ty.
Mục tiêu hàng đầu của tất cả các doanh nghiệp khi diễn ra hoạt động sản xuất kinh doanh đó là lợi nhuận, với công ty cổ phần đầu tư xây dựng phát
28
triển Hậu Giang-Quý Hải cũng vậy lợi nhuận là yếu tố sống còn của công ty. Qua bảng 3.1 ta thấy lợi nhuận của công ty từ năm 2011 đến năm 2013 tăng liên tục cụ thể như sau: Năm 2011 lợi nhuận sau thếu công ty đạt 539,79 triệu đồng. Nguyên nhân lợi nhuận năm này không cao là do chi phí sản xuất quá lớn, trong khi đó doanh thu trong năm lại không cao. Là năm có tình hình sản xuất kinh doanh khá khó khăn, khi không ty phải đối mặt với việc phải trả số tiền vay khá lớn và đồng thời mắc kẹt trong tình thế khó khăn chung của toàn ngành xây dựng. Bước sang năm 2012, lợi nhuận của công ty đã có bước chuyển biến tốt do nền kinh tế phục hồi hay nói cách khác là ngành xây dựng đang hồi sinh trở lại sau những năm lao đao. Sự tăng trưởng mạnh trong doanh thu và phần chi phí được sử dụng có hiệu quả khiến lợi nhuận tăng mạnh so với năm 2011. Cụ thể trong năm 2012 lợi nhuận sau thuế của công ty tăng 1.779,56 triệu đồng so với năm 2011 tương ứng tăng 329,68%. Hiệu quả từ việc mở rộng lĩnh vực kinh doanh khiến lợi nhuận sau thuế của công ty tiếp tục tăng ở năm 2013. Cụ thể trong năm 2013 lợi nhuận đã tăng từ con số 3.640,753 triệu đồng lên đến 5.960,09 triệu đồng tương ứng tăng 156,98% so với năm 2012. Dù tốc độ tăng không lớn như ở năm 2011, nhưng xét về mặc giá trị đây thật sự là một con số lợi nhuận rất lớn. Nguyên nhân là do doanh thu trong năm tăng đột biến bởi trúng thầu được công trình có giá trị cao. 6 tháng đầu năm 2014, mặc dù lợi nhuận có giảm so 68,77% với cùng kỳ năm 2013 nhưng do năm 2013 lợi tăng đột biến và nằm ngoài kế hoạch chung nên đây không phải là một kết quả xấu. Nếu xét theo kế hoạch chung thì lợi nhuận 6 tháng đầu năm 2014 cũng đã đạt kết quả tốt. Để hiểu rõ hơn sự biến động về doanh thu, chi phí, lợi nhuận ta sẽ tiến hành phân tích ở chương sau.