kỳ 2012
42
tháng đầu năm năm 2012. Để hiểu rỏ hơn ta tiến hành phân tích giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 so với 6 tháng đầu năm 2012như sau:
43
Bảng 3.2: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm năm 2013 so với cùng kỳ 2012 của công ty TNHH MTV ĐT&XD Trung Quang
Đơn vị tính: đồng
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 6 tháng đầu
năm năm 2013/2012
2012 2013 Tuyệt đối %
Tổng doanh thu 1.182.301.200 1.323.727.100 141.425.900 11,96
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1.180.601.900 1.321.754.900 141.153.000 11,96
Doanh thu hoạt động tài chính 1.699.300 1.972.200 272.900 16,06
Tổng chi phí 1.152.700.200 1.249.987.200 97.287.000 8,44
Giá vốn hàng bán 825.643.600 748.106.600 (77.537.000) -9,39
Chi phí bán hàng & quản lý doanh nghiệp 252.924.500 353.714.600 100.790.100 39,85 Chi phí hoạt động tài chính 64.265.100 123.586.000 59.320.900 92,31 Chi phí thuế thu nhập hiện hành 9.867.000 24.580.000 14.713.000 149,11
LN sau thuế thu nhập doanh nghiệp 29.601.000 73.739.900 44.138.900 149,11
44
Doanh thu:
Ta thấy doanh thu của 6 tháng đầu năm 2012 là từ 1.182.301.200 đồng so với cùng kỳ năm 2013 tăng lên 1.323.727.100 đồng, về giá trị tương ứng tăng 141.425.900 đồng (11,96 %) cho thấy hoạt động kinh doanh của công ty năm 2013 đạt hiệu quả, đây là kết quả tốt, những nỗ lực của việc tìm kiếm khách hàng đã đạt được, việc nâng cao uy tín chất lượng sản phẩm lên hàng đầu đã có hiệu quả.
Lợi nhuận:
Năm 2013, ta thấy cùng với sự gia tăng về doanh thu thì trong 6 tháng đầu năm giá vốn hàng bán lại có xu hướng giảm về giá trị là 77.537.000 đồng còn về tỷ lệ là 9,39 % so với cùng kỳ năm 2012. Cụ thể: 6 tháng đầu năm 2012 có giá vốn hàng bán là 825.643.600 đồng giảm xuống còn 748.106.600 đồng. Điều này nhìn chung không có gì bất thường, vì năm 2013 là năm có nhiều biến động về giá cả, cho nên việc giá vốn hàng bán giảm cũng do giá nguyên vật liệu mua vào giảm. Chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp cũng tăng nhưng với mức tăng tương đối chậm so với doanh thu điều này dẫn đến mức tăng trưởng của lợi nhuận trong 6 tháng đầu năm 2013 là 149,11 % lớn hơn mức tăng trưởng về doanh thu và tỷ suất lợi nhuận/doanh thu thuần cũng tăng từ 2,5 % của 6 tháng đầu năm 2012 lên 5,57 % cùng kỳ năm 2013, lúc này thì với 100.000 đồng doanh thu sẽ có được 5.570 đồng lợi nhuận.
Qua phân tích số liệu 3 năm và 6 tháng đầu năm 2013 của công ty cho ta thấy tình hình hoạt động kinh doanh của công ty đạt hiệu quả. Nhìn chung so với năm 2010 thì năm 2011 có doanh thu, chi phí và lợi nhuận là đạt giá trị cao nhất còn năm 2012 thì doanh thu, chi phí và lợi nhuận đều giảm. Nhưng khi xét cụ thể thì năm 2012 vẫn đạt hiệu quả hơn năm 2011 vì tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu thuần cao hơn nhiều và hầu như tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu thuần của công ty đều tăng qua các năm, điều này chứng tỏ công ty đang trên đà phát triển.