3.3.1 Quy trình thanh toán chuyển tiền
Nguồn: Phòng hành chính tổng hợp
Hình 3.2 Quy trình thanh toán chuyển tiền tại Oceanbank Tiếp nhận và kiểm tra tính pháp lý của hồ sơ
Hạch toán hồ sơ Báo nguồn
Phê duyệt và đẩy điện đi trên hệ thống SWIFT Thực hiện xử lý giao dịch trên FCC
26
- Bƣớc 1: Tiếp nhận và kiểm tra tính pháp lý của hồ sơ theo các quy đi ̣nh và hƣớng dẫn khách hàng hoàn thiện bộ hồ sơ chuyển tiền.
- Bƣớ c 2: Bƣớc này đƣơ ̣c bỏ qua trong trƣờng hơ ̣p hồ sơ giao di ̣ch của khách hàng đƣợc tiếp nhận tại Khối thanh toán /Chi nhánh đƣơ ̣c phép xƣ̉ lý giao di ̣ch thanh toán quốc tế theo quyết đi ̣nh của Tổng giám đốc.
- Bƣớ c 3: Đơn vi ̣ trƣ̣c tiếp xƣ̉ lý nghiê ̣p vu ̣ trên FCC thƣ̣c hiê ̣n báo nguồn theo quy đi ̣nh hiê ̣n hành của Oceanbank.
- Bƣớ c 4: Thực hiện xử lý giao dịch trên FCC theo các nguyên tắc về ta ̣o điê ̣n chuyển tiền.
- Bƣớ c 5: Thƣ̣c hiê ̣n theo các quy đi ̣nh hiê ̣n hành về các nghiệp vụ thanh toán quốc tế đối với việc phê duyệt và đẩy điện đi trên hệ thống SWIFT.
- Bƣớ c 6: Xƣ̉ lý t ra soát . Nếu trƣờng hơ ̣p sai do thiếu sót trong xƣ̉ lý nghiê ̣p vu ̣, Đơn vi ̣ trƣ̣c tiếp xƣ̉ lý nghiê ̣p vu ̣ trên FCC tiến hành lâ ̣p điê ̣n tra soát gửi đến Ngân hàng đại lý nơi Oceanbank đã thực hiện lệnh chuyển tiền trƣớc đó để yêu c ầu sửa đổi hoặc bổ sung thông tin sai mà không thu phí khách hàng.
3.3.2 Quy trình thanh toán bằng phƣơng thức L/C
Quy trình L/C xuất khẩu
Nguồn: Phòng hành chính tổng hợp
Hình 3.3 Quy trình thanh toán L/C xuất khẩu tại Oceanbank Xử lý L/C xuất khẩu gốc nhận đƣợc
Xử lý sửa đổi L/C xuất khẩu nhận đƣợc Tiếp nhận bộ chứng tử gửi đi đòi tiền
theo L/C xuất khẩu
Hủy/đóng hồ sơ L/C Xử lý bộ chứng từ đã kiểm tra
27
- Bƣớ c 1: Xƣ̉ lý L/C gốc nhâ ̣n đƣơ ̣c.
Đơn vi ̣ tiếp nhâ ̣n và kiểm tra L /C xuất khẩu , trên cơ sở nhâ ̣n đƣơ ̣c L /C xuất khẩu, Đơn vi ̣ thƣ̣c hiê ̣n kiểm tra nô ̣i dung L /C để đảm bảo các điều kiê ̣n về: tính chân thật bề ngoài (điê ̣n nhâ ̣n phải có mã khóa , chƣ̃ ký và dấu phải là gốc), về tra ̣ng thái L/C (rõ ràng, nguyên ve ̣n, đủ trang, không bi ̣ lỗi).
Nếu L/C nhâ ̣n đƣơ ̣c không đáp ƣ́ng mô ̣t trong nhƣ̃ng điều kiê ̣n quy đi ̣nh tại bƣớc 1, thì trong vòng 01 ngày làm viê ̣c kể tƣ̀ ngày nhâ ̣n điê ̣n, thƣ̣c hiê ̣n tra soát ngay với ngân hàng gửi L /C bằng phƣơng thƣ́c nhanh nhất và thông báo rõ “L/C chƣa đƣơ ̣c thông báo đến ngƣời hƣởng”.
Tiếp đó xƣ̉ lý L/C sau khi đƣơ ̣c kiểm tra.
- Bƣớ c 2: Xƣ̉ lý sƣ̉a đổi L /C xuất khẩu nhâ ̣n đƣơ ̣c . Theo trình tƣ̣ thƣ̣c hiê ̣n ta ̣i Đơn vi ̣ trƣ̣c tiếp xƣ̉ lý nghiê ̣p vu ̣ trên FCC .
- Bƣớ c 3: Tiếp nhận bộ chứng tử gửi đi đòi tiền theo L/C xuất khẩu. Yêu cầu đối với bô ̣ chƣ́ng tƣ̀ xuất trình đi đòi tiền theo L/C hơ ̣p lê ̣ của khách hàng.
Hồ sơ bao gồm: 2 bản chính Thƣ yêu cầu thanh toán chứng từ hàng xuất, L/C gốc và các điều chỉnh đi kèm (nếu có), bô ̣ chƣ́ng tƣ̀ xuất trình theo L /C với đầy đủ số lƣơ ̣ng trong Thƣ yêu cầu thanh toán.
- Bƣớ c 4: Xƣ̉ lý bô ̣ chƣ́ng tƣ̀ đã kiểm tra . Nếu bô ̣ chƣ́ng tƣ̀ phù hơ ̣p thì thƣ̣c hiê ̣n đòi tiền và gƣ̉i bô ̣ chƣ́ng tƣ̀ theo đúng quy đi ̣nh của L/C.
Trƣờng hơ ̣p bô ̣ chƣ́ng tƣ̀ không phù hơ ̣p , tiến hàng thông báo bất hơ ̣p lê ̣ đến khách hàng để khách hàng bổ sung/thay thế chƣ́ng tƣ̀ hoă ̣c bảo lƣu sai sót.
- Bƣớ c 5: Hủy/đóng hồ sơ L/C. Điều kiê ̣n hủy /đóng hồ sơ L /C là do các bên tham gia giao di ̣ch L /C thống nhất hoă ̣c L /C đã hết ha ̣n hiê ̣u lƣ̣c quá 60 ngày và không còn sử dụng.
- Bƣớ c 6: Khôi phu ̣c số dƣ L/C. Chỉ thực hiện khôi phục số dƣ khi và chỉ khi nhâ ̣n đƣơ ̣c L/C sƣ̉a đổi hơ ̣p lê ̣ tƣ̀ ngân hàng phát hành L/C và ngƣời hƣởng đồng ý sƣ̉ du ̣ng tiếp L/C.
28 Quy trình L/C nhập khẩu
Nguồn: Phòng hành chính tổng hợp
Nguồn: Phòng hành chính tổng hợp
Hình 3.4 Quy trình thanh toán L/C nhập khẩu tại Oceanbank - Bƣớ c 1: Phát hành L/C. Đơn vi ̣ tiến hành tiếp nhâ ̣n và kiểm tra tính hơ ̣p lê ̣ của hồ sơ, sau đó thƣ̣c hiê ̣n xƣ̉ lý giao di ̣ch trên FCC
- Bƣớ c 2: Tùy từng trƣờng hợp khi đó Đơn vị sẽ phát hành điều chỉnh L/C theo yêu cầu củ a khách hàng hay ngân hàng ngƣời hƣởng.
- Bƣớ c 3: Ký hậu B/L / Phát hành ủy quyền hàng không / Phát hành bảo lãnh nhận hàng trƣớc khi bộ chứng từ về Oceanbank
- Bƣớ c 4: Xƣ̉ lý điê ̣n đòi tiền theo L /C. Đơn vi ̣ sẽ nhâ ̣n, kiểm tra lê ̣nh đòi tiền, và xử lý kết quả kiểm tra điện đòi tiền .
Phát hành L/C
Điều chỉnh L/C
Xử lý bộ chứng từ đã kiểm tra Xử lý điện thông báo chứng từ sai sót gửi
từ ngân hàng ngƣời thụ hƣởng
Tiếp nhận và kiểm tra bộ chứng từ gốc
Hủy/đóng hồ sơ L/C Xử lý tra soát
Xử lý điện đòi tiền theo L/C
Khôi phục số dƣ L/C
Ký hậu B/L / Phát hành ủy quyền hàng không / Phát hành bảo lãnh nhận hàng
29
- Bƣớ c 5: Xử lý điện thông báo chứng từ sai sót gửi từ ngân hàng ngƣời thụ hƣởng. Lâ ̣p thông báo bằng văn bản gƣ̉i khách hàng kèm 01 bản sao điện của ngân hàng ngƣời hƣởng trong đó yêu cầu khách hàng có ý kiến bằng văn bản. Trƣờng hơ ̣p khách hàng chƣa trả lời sau 04 ngày làm việc kể từ ngà y Oceanbank gƣ̉i thông báo : Lâ ̣p điê ̣n gƣ̉i ngân hàng ngƣời hƣởng nêu rõ Oceanbank đang liên hê ̣ với ngƣời mở L /C và sẽ thông báo lại ngay khi nhận đƣơ ̣c ý kiến của ngƣời mở L /C. Trên cở sỏ nhâ ̣n đƣơ ̣c ý kiến trả lời bằng văn bản của khách hàng : Lâ ̣p điê ̣n gƣ̉i tới ngân hàng ngƣời hƣởng thông báo ý kiến của khách hàng và yêu cầu ngân hàng ngƣời hƣởng trả điê ̣n phí .
- Bƣớ c 6: Tiếp nhâ ̣n và kiểm tra bô ̣ chƣ́ng tƣ̀ gốc . Kiểm tra sƣ̣ phù hơ ̣p giƣ̃a bô ̣ chƣ́ng tƣ̀ đƣơ ̣c xuất trình so với các điều kiê ̣n , điều khoản quy đi ̣nh trong điê ̣n phát hành L/C, điê ̣n sƣ̉a đổi L/C (nếu có), UCP mà L/C tuân thủ và các thông lệ quốc tế giữa các chứng từ trong bộ chứng từ với nhau.
- Bƣớ c 7: Viê ̣c thƣ̣c hiê ̣n tƣ̀ chối thanh toán bô ̣ chƣ́ng tƣ̀ phải đảm bảo mọi nội dun g của UCP quy đi ̣nh , sẽ gửi trả lại bộ chứng từ sau 03 ngày làm viê ̣c kề tƣ̀ ngày làm điê ̣n tƣ̀ chối trong trƣờng hơ ̣p khách hàng yêu cầu
Oceanbank chuyển trả bô ̣ chƣ́ng tƣ̀ . Viê ̣c chấp nhâ ̣n thanh toán bô ̣ chƣ́ng tƣ̀ , khi thanh toán bô ̣ chƣ́ng tƣ̀ có sai sót thì sẽ thƣ̣c hiê ̣n trƣ̀ phí chƣ́ng tƣ̀ sai sót.
- Bƣớ c 8: Hủy/đóng hồ sơ L/C. Hồ sơ L/C sẽ đƣơ ̣c hủy/đóng khi: ngƣời mở, ngƣời hƣởng, Oceanbank và ngân hàng thông báo thống nhất hủy hoă ̣c L/C sƣ̉ du ̣ng không hết số dƣ sau 30 ngày kể từ ngày hết hạn hiệu lực của L/C, nếu không có tranh chấp hoă ̣c đề nghi ̣ chƣa đóng/hủy hồ sơ L/C.
- Bƣớ c 9: Khôi phu ̣c số dƣ L /C. Viê ̣c khôi phu ̣c số dƣ L /C chỉ đƣơ ̣c thƣ̣c hiê ̣n trong điều kiê ̣n Oceanbank đã thƣ̣c hiê ̣n đóng hồ sơ L /C và nhâ ̣n đƣơ ̣c bô ̣ chƣ́ng tƣ̀ xuất trình theo L /C để thanh toán hoă ̣c khách hàng yêu cầu gia ha ̣n hiê ̣u lƣ̣c L/C.
3.4 KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƢƠNG CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
3.4.1 Khái quát về tình hình hoạt động kinh doanh
Nguồn vốn huy đô ̣ng của Ngân hàng đƣơ ̣c huy đô ̣ng tƣ̀ 2 nguồn chính, đó là huy đô ̣ng tƣ̀ thi ̣ trƣờng 1 (dân cƣ và các tổ chƣ́c kinh tế ) và huy động từ thị trƣờng 2 (nguồn huy đô ̣ng khác ). Trong đó , nguồn vốn huy đô ̣ng tƣ̀ thi ̣ trƣờng 1 luôn chiếm tỷ tro ̣ng trên 70% trong tổng vốn huy đô ̣ng hàng năm , chủ yếu là hu y đô ̣ng các tổ chƣ́c kinh tế (70 – 80%), phần còn la ̣i đƣơ ̣c huy đô ̣ng tƣ̀ dân cƣ (20 – 30%).
30
Bảng 3.1 Tình hình huy động vốn và hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng giai đoạn 2011 đến tháng 6/2014
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Nguồn: Phòng Kế toán Oceanbank Thành phố Hồ Chí Minh
Qua bảng số liê ̣u trên, có thể thấy tình hình huy động vốn của Ngân hàng đã có diễn biến theo chiều hƣớng rất tích cƣ̣c , khi liên tiếp trong 3 năm liền tƣ̀ 2011 đến 2013, tổng số vốn huy động liên tục tăng qua các năm . Trong năm 2012, mặc dù chi ̣u sƣ́c ép tƣ̀ viê ̣c nhiều ngân hàng khác cùng trên đi ̣a bàn Thành phố Hồ Chí Minh đua nhau tăng lãi suất nhằm giữ vốn và tìm kiếm thêm khách hàng, Ngân hàng đã linh đô ̣ng trong hoa ̣t đô ̣ng huy đô ̣ng vốn nên không nhƣ̃ng giƣ̃ đƣơ ̣c m à còn tăng thêm số vốn huy động . Số vốn huy động trong năm 2012 đã đa ̣t 3.664 tỷ đồng, tăng khá tốt 19,23% so với năm 2011, và đã đạt mức kế hoạch đề ra là 97%. Đến năm 2013, tuy tình tra ̣ng la ̣m phát đã đƣơ ̣c kiểm soát , nhƣng do sƣ̣ đô ̣t biến giá vàng diễn ra ma ̣nh mẽ theo xu hƣớng tăng, và với tâm lý theo số đông nhiề u cá nhân đã rút tiền ra khỏi ngân hàng để mua vàng dự trữ , chính vì thế số vốn huy đô ̣ng của Ngân hàng cũng đã bi ̣ ản h hƣởng . Mă ̣c dù vậy nguồn vốn huy đô ̣ng vẫn giƣ̃ vƣ̃ng đà tăng trƣởng và đã vƣợt mức kế hoạch đề ra 6%, tuy nhiên đã có sƣ̣ giảm nhiê ̣t khi chỉ tăng nhẹ 7,1% so với năm 2012, tƣơng đƣơng đa ̣t 3.924 tỷ đồng.
Cũng trong giai đoạn 2011 – 2013, dƣ nơ ̣ cho vay của Ngân hàng cũng liên tu ̣c tăng . Riêng năm 2012, con số này đã đa ̣t tốc đô ̣ tăng trƣởng rất ma ̣nh khi tăng đến 36,76% so với năm 2011. Đến năm 2013, tốc đô ̣ tăng đã có phẩn giảm nhẹ khi chỉ tăng 8,54% so với năm 2012 và đạt 1.709 tỷ đồng. Sƣ̣ tăng trƣởng này mô ̣t phần cũng đã phản ánh đƣơ ̣c nhƣ̃ng hiê ̣u quả tích cƣ̣c của hoa ̣t đô ̣ng tín du ̣ng mang la ̣i , ngân hàng đã dần mở rô ̣ng hoa ̣t đô ̣ng cho vay và mở rô ̣ng thi ̣ phần của mình , đồng thời cũng ch ứng tỏ đƣợc khả năng tiếp thi ̣ của Ngân hàng dần đƣơ ̣c nâng cao.
Chỉ tiêu
Năm Chênh lê ̣ch
2011 2012 2013
2012/2011 2013/2012 Tuyê ̣t
đối % Tuyê ̣t đối %
Tổng huy đô ̣ng 3.073 3.664 3.924 591 19,23 260 7,10
31
3.4.2 Khái quát về kết quả hoạt động kinh doanh
Oceanbank Hồ Chí Minh là một tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng. Cũng giống nhƣ các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh khác, mục tiêu hàng đầu của ngân hàng là lợi nhuận. Lợi nhuận là yếu tố then chốt nhất, nói lên kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, là hiệu số của tổng thu nhập và tổng chi phí. Ngân hàng hoạt động có hiệu quả trƣớc hết phải có vốn vững mạnh và biết sử dụng nguồn vốn đó thật hiệu quả mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Trong cạnh tranh gay gắt nhƣ hiện nay, tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng có nhiều biến động với các chỉ tiêu về doanh thu, chi phí và lợi nhuận đều tăng giảm không ổn định. Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng giai đoạn 2011 đến tháng 6/2014
Đơn vị tính: Triệu đồng
Nguồn: Phòng Kế toán Oceanbank Thành phố Hồ Chí Minh
3.4.2.1 Tình hình về thu nhập
Các khoản thu từ lãi cho vay là nguồn thu chính của Ngân hàng, chiếm tỷ trọng trên 95% trong tổng thu nhập qua các năm. Qua đó cho thấy, thu nhập của Ngân hàng chủ yếu là nhờ vào lãi từ khách hàng đến vay tại ngân hàng. Cụ thể là tỷ trọng lãi cho vay so với tổng thu nhập là 96% vào năm 2011 và năm 2012, đến năm 2013 có sự thay đổi nhẹ khi chỉ còn 95% và tính đến tháng 6 năm 2014, tỷ trọng này lại chiếm đến 97% tổng thu nhập của ngân hàng. Ngân hàng cho vay chủ yếu để phục vụ cho khách hàng có các dự án Chỉ tiêu
Năm Chênh lê ̣ch
2011 2012 2013 6 tháng 2014 2012/2011 2013/2012 Tuyê ̣t đối % Tuyê ̣t đối % Tổng thu nhập 669.408 679.693 579.211 275.189 10.285 1,54 -100.482 -14,78 - Từ lãi 643.970 649.787 551.409 266.383 5.816 0,90 -98.378 -15,14 - Ngoài lãi 25.438 29.906 27.802 8.806 4.469 17,57 -2.104 -7,04 Tổng chi phí 605.069 648.672 556.029 264.525 43.603 7,21 -92.643 -14,28 - Tƣ̀ lãi 491.316 567.588 437.039 226.433 76.272 15,52 -130.549 -23,00 - Ngoài lãi 113.753 81.084 118.990 38.092 -32.669 -28,72 37.906 46,75 Lợi nhuận 64.339 31.021 23.182 10.664 -33.318 -51,79 -7.839 -25,27
32
đầu tƣ phát triển theo mục tiêu kinh tế đề ra cho nên số tiền cho vay tƣơng đối lớn, chính vì thế lãi từ các dự án đầu tƣ đó cũng khá cao, chiếm tỷ trọng rất lớn trong thu nhập của ngân hàng. Phần còn lại là thu nhập ngoài lãi của ngân hàng.
Qua bảng số liệu cho thấy thu nhập của ngân hàng tăng giảm không ổn định từ 2011 đến tháng 6/2014. Chiếm phần lớn trong tổng thu nhập, lãi từ việc cho vay có mức tăng nhẹ trong năm 2012, tăng khoảng 1,5% so với năm 2011, từ 643.970 triệu đồng lên 649.787 triệu đồng. Đây là năm lạm phát tăng mạnh làm cho Ngân hàng Nhà nƣớc phải thắt chặt tín dụng khiến lãi suất tăng vọt. Có thời điểm lãi suất cho vay lên tới trên 25%, còn lãi suất huy động lại bị áp trần lãi suất chỉ có 14%. Do chênh lệch lãi suất cho vay và huy động lớn nên thu nhập của ngân hàng tăng. Tuy nhiên sự tăng trƣởng đó lại không ổn định.
Lạm phát và bất ổn tỷ giá nổi lên nhƣ là 2 thách thức lớn nhất đối với kinh tế Việt Nam, ảnh hƣởng không nhỏ đến tình thu nhập của ngành ngân hàng trong đó có Oceanbank Thành phố Hồ Chí Minh. Lạm phát tăng cao sẽ làm ngƣời dân thắt chặt chi tiêu do đó lƣợng tiền cung ứng ra thị trƣờng ít hơn. Thêm vào đó, sự bất ổn của tỷ giá khiến các doanh nghiệp cảm thấy không an toàn khi sản xuất thêm hàng hóa để phục vụ cho trong và ngoài nƣớc ảnh hƣởng đến số lƣợng các giao dịch trong ngân hàng, làm thu nhập ngân hàng giảm xuống. Bƣớc sang năm 2013, thu nhập của ngân hàng thấp hơn so với