Oceanbank Hồ Chí Minh là một tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng. Cũng giống nhƣ các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh khác, mục tiêu hàng đầu của ngân hàng là lợi nhuận. Lợi nhuận là yếu tố then chốt nhất, nói lên kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, là hiệu số của tổng thu nhập và tổng chi phí. Ngân hàng hoạt động có hiệu quả trƣớc hết phải có vốn vững mạnh và biết sử dụng nguồn vốn đó thật hiệu quả mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Trong cạnh tranh gay gắt nhƣ hiện nay, tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng có nhiều biến động với các chỉ tiêu về doanh thu, chi phí và lợi nhuận đều tăng giảm không ổn định. Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng giai đoạn 2011 đến tháng 6/2014
Đơn vị tính: Triệu đồng
Nguồn: Phòng Kế toán Oceanbank Thành phố Hồ Chí Minh
3.4.2.1 Tình hình về thu nhập
Các khoản thu từ lãi cho vay là nguồn thu chính của Ngân hàng, chiếm tỷ trọng trên 95% trong tổng thu nhập qua các năm. Qua đó cho thấy, thu nhập của Ngân hàng chủ yếu là nhờ vào lãi từ khách hàng đến vay tại ngân hàng. Cụ thể là tỷ trọng lãi cho vay so với tổng thu nhập là 96% vào năm 2011 và năm 2012, đến năm 2013 có sự thay đổi nhẹ khi chỉ còn 95% và tính đến tháng 6 năm 2014, tỷ trọng này lại chiếm đến 97% tổng thu nhập của ngân hàng. Ngân hàng cho vay chủ yếu để phục vụ cho khách hàng có các dự án Chỉ tiêu
Năm Chênh lê ̣ch
2011 2012 2013 6 tháng 2014 2012/2011 2013/2012 Tuyê ̣t đối % Tuyê ̣t đối % Tổng thu nhập 669.408 679.693 579.211 275.189 10.285 1,54 -100.482 -14,78 - Từ lãi 643.970 649.787 551.409 266.383 5.816 0,90 -98.378 -15,14 - Ngoài lãi 25.438 29.906 27.802 8.806 4.469 17,57 -2.104 -7,04 Tổng chi phí 605.069 648.672 556.029 264.525 43.603 7,21 -92.643 -14,28 - Tƣ̀ lãi 491.316 567.588 437.039 226.433 76.272 15,52 -130.549 -23,00 - Ngoài lãi 113.753 81.084 118.990 38.092 -32.669 -28,72 37.906 46,75 Lợi nhuận 64.339 31.021 23.182 10.664 -33.318 -51,79 -7.839 -25,27
32
đầu tƣ phát triển theo mục tiêu kinh tế đề ra cho nên số tiền cho vay tƣơng đối lớn, chính vì thế lãi từ các dự án đầu tƣ đó cũng khá cao, chiếm tỷ trọng rất lớn trong thu nhập của ngân hàng. Phần còn lại là thu nhập ngoài lãi của ngân hàng.
Qua bảng số liệu cho thấy thu nhập của ngân hàng tăng giảm không ổn định từ 2011 đến tháng 6/2014. Chiếm phần lớn trong tổng thu nhập, lãi từ việc cho vay có mức tăng nhẹ trong năm 2012, tăng khoảng 1,5% so với năm 2011, từ 643.970 triệu đồng lên 649.787 triệu đồng. Đây là năm lạm phát tăng mạnh làm cho Ngân hàng Nhà nƣớc phải thắt chặt tín dụng khiến lãi suất tăng vọt. Có thời điểm lãi suất cho vay lên tới trên 25%, còn lãi suất huy động lại bị áp trần lãi suất chỉ có 14%. Do chênh lệch lãi suất cho vay và huy động lớn nên thu nhập của ngân hàng tăng. Tuy nhiên sự tăng trƣởng đó lại không ổn định.
Lạm phát và bất ổn tỷ giá nổi lên nhƣ là 2 thách thức lớn nhất đối với kinh tế Việt Nam, ảnh hƣởng không nhỏ đến tình thu nhập của ngành ngân hàng trong đó có Oceanbank Thành phố Hồ Chí Minh. Lạm phát tăng cao sẽ làm ngƣời dân thắt chặt chi tiêu do đó lƣợng tiền cung ứng ra thị trƣờng ít hơn. Thêm vào đó, sự bất ổn của tỷ giá khiến các doanh nghiệp cảm thấy không an toàn khi sản xuất thêm hàng hóa để phục vụ cho trong và ngoài nƣớc ảnh hƣởng đến số lƣợng các giao dịch trong ngân hàng, làm thu nhập ngân hàng giảm xuống. Bƣớc sang năm 2013, thu nhập của ngân hàng thấp hơn so với năm 2012, chỉ còn 579.211 triệu đồng, giảm đến 14,78%. Trong đó, thu nhập từ lãi cho vay năm 2013 giảm 15,14% so với năm 2012 do chính sách thắt chặt chi tiêu, ít có nhu cầu để mua nhà, xe hay các dự án đầu tƣ vào thị trƣờng chứng khoán…
3.4.2.2 Tình hình về chi phí
Hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng giống nhƣ bất kỳ hoạt động kinh doanh của bất kỳ tổ chức kinh doanh nào khác, để tạo nguồ n thu cho mình thì phải tốn chi phí và luôn cố gắng tìm những giải pháp để có thể tối thiểu hóa chi phí. Chi phí hoạt động của ngân hàng bao gồm chi phí trả lãi tiền vay, tiền gửi cho khách hàng, chi phí quản lý và các khoản chi phí khác: phí công tác cho nhân viên, chi điện nƣớc hoạt động,... nên khi thu nhập giai đoạn 2011 – 6/2014 có biến động thì chi phí cũng thay đổi theo. Nguồn vốn của ngân hàng đến chủ yếu từ các hoạt động huy động vốn của các cá nhân, tổ chức và doanh nghiệp nên chi phí lãi luôn chiếm đa số. Năm 2011 tổng chi phí của ngân hàng là 605.069 triệu đồng, trong đó chi phí chi trả lãi chiếm 81%. Sang năm 2012, tổng thu nhập của ngân hàng năm đó tăng 1,54% còn chi phí
33
tăng đến 7,21%. Giải thích cho sự tăng mạnh về chi phí này là do năm 2012 tỷ lệ lạm phát tăng dẫn đến các Ngân hàng thƣơng mại chạy đua tăng lãi suất huy động. Dù Ngân hàng Nhà nƣớc đã đặt trần lãi suất là 14%/năm nhƣng vẫn nhiều ngân hàng xé rào thƣơng lƣợng với khách khiến lãi suất nhiều khi tăng đến 20%/năm. Với năm 2013, tổng chi phí giảm 14,28% so với năm 2012. Trong đó, chi phí lãi vay giảm 23%, có đƣợc điều đó là nhờ tình hình lạm phát năm 2013 đã giảm nhiệt. Trong năm 2013, Ngân hàng Nhà nƣớc đã 6 lần hạ lãi suất huy động, đến giữa năm lãi suất huy động giảm chỉ còn 9% làm giảm áp lực chi trả lãi của Ngân hàng thƣơng mại. Bên cạnh đó thu nhập của nhân viên Ngân hàng năm 2013 tăng cao. Theo số liệu báo cáo thƣờng niên của hội sở, thu nhập bình quân của nhân viên ngân hàng này tăng đến 70% so với năm trƣớc đó (từ 10,57 triệu đồng/ngƣời lên 17,8 triệu đồng/ ngƣời) dẫn đến chi phí ngoài lãi tăng đến 46,75%.
3.4.2.3 Tình hình về lợi nhuận
Trong những năm qua, nhìn chung lợi nhuận của Ngân hàng đang có xu hƣớng giảm. Nếu nhƣ tổng lợi nhuận năm 2011 là 64.339 triệu đồng thì năm 2012 chỉ là 31.021 triệu đồng, giảm đến 51,79% so với năm trƣớc đó. Nguyên nhân là do chịu ảnh hƣởng chung của chính sách tiền tệ thắt chặt trong năm 2012, ngoài ra tổng chi phí của ngân hàng trong năm này cũng tăng cao so với năm 2011 (tăng 7,21%). Đến năm 2013, lợi nhuận tiếp tục giảm 25,27%, xuống chỉ còn 23.182 triệu đồng. Có nhiều nguyên nhân khiến lợi nhuận ngân hàng giảm mạnh vào năm 2013. Nguyên nhân chủ yếu là do việc giảm lãi suất cho vay tại ngân hàng. Bên cạnh đó, tình hình nợ xấu ở mức cao, các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn nên Ngân hàng chủ động cắt giảm hạn mức cho vay dẫn đến lợi nhuận của ngân hàng cũng sụt giảm.
Đây là một kết quả không nhƣ mong đợi, cần đƣợc tìm ra các biện pháp hữu hiệu nhất để khắc phục và cải thiện kết quả hoạt động kinh doanh trong năm tiếp theo.