2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊRỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP
3.3.4Nâng cao hiệu quả công tác thanh tra, giám sát
Chính phủ và NHNN cần xây dựng hệ thống thông tin báo cáo hiện đại để giám sát hoạt động của hệ thống ngân hàng, từ đó có thể đưa ra những chính sách quản lý kịp thời. Đặc biệt cần xác thực các báo cáo của các ngân hàng trong quá trình giám sát từ xa, nắm bắt tình hình thanh khoản của từng ngân hàng và của toàn hệ thống.
Ngoài ra, NHNN cần xây dựng hệ thống thông tin kết nối các TCTD với NHNN để có các hỗ trợ kịp thời khi rủi ro thanh khoản xảy ra.
Kết luận chương 3
Phần 3 của luận văn đã đưa ra những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng Đông Á. Để thực hiện các giải pháp này cần có sự thực hiện đồng bộ từ phía Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và DongAbank. Trong đó, để ngân hàng hoạt động an toàn và hiệu quả, DongAbank cần nhận thức được tầm quan trọng của quản trị rủi ro thanh khoản và có các biện pháp thiết thực để thực hiện việc quản trị rủi ro này
KẾT LUẬN
Trên cơ sở lý thuyết đã được họcở chương trình đào tạo bậc cao học cùng với những thông tin, số liệu thu thập được và phân tích được, Luận văn đã đạt thực hiện được các nội dung sau đây:
Thứ nhất, phân tích nội dung cơ bản về rủi ro thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại.
Thứ hai, tìm hiểu thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản và đánh giá chính sách quản trị thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Đông Á.
Thứ ba, đưa ra một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng TMCP Đông Á.
TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt
1. Brian Walters (2008), Sự sụp đỗ của Northern Rock, NXB Lao Động Xã Hội 2. Ngân hàng TMCP Đông Á (2013), Quy định quản trị thanh khoản.
3. Nguyễn Đăng Dờn (2012), Quản trị ngân hàng thương mại hiện đại, NXB Phương Đông
4. Nguyễn Duy Sinh (2009), Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản trong
các ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế.
5. Peter S.Rose, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính Hà Nội
6. Trần Huy Hoàng (2011), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao động xã hội
Tiếng Anh
7. ABD (2005), Financial Management and Analysis of Projects, Reserve Bank
Website:
8. http://chungta.com/hoc-thuat/tac-pham-hoc-thuat/su sup do cua northern rock/default.aspx
9. www.dongabank.com.vn
10. Hương Giang, 2008, Sự sụp đổ của Northern Rock, http://chungta.com/hoc- thuat/tac-pham-hoc-thuat/su_sup_do_cua_northern_rock/default.aspx
11. Trần Phương Thảo, 2008, Bài học từ thảm họa ngân hàng lớn nhất nước Anh 12. http://www.sbv.gov.vn
13. http://www.vnba.org.vn/index.php?option=com_content&view=article&id=1562:o i-iu-cn-bit-v-mo-hinh-camels-&catid=43:ao-to&Itemid=90
STT Chỉ tiêu
VND
(ngàn đồng) USD
XAU (chỉ vàng) 1 Số dư bình quân tiết kiệm và tiền gửi của cá nhân 190,042,406 420,043 3,243
A Không kỳ hạn và có kỳ hạn dưới 12 tháng 66,494,525 418,513
a1 Không kỳ hạn 813,688 1,497
a2 Huy động vốn tiết kiệm và tiền gửi có kỳ hạn từ 2 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
ngày đến dưới 1 tháng 50,641 0.00
a3 Huy động vốn tiết kiệm và tiền gửi có kỳ hạn từ 1
tháng-dưới 12 tháng 65,630,195 417,016
a4 Huy động vốn từ kỳ phiếu 0 0
B Có kỳ hạn 12 tháng 12,405,556 1,530 0
C Có kỳ hạn trên 12 tháng 111,142,325 0.00
D Doanh số giữ hộ bình quân 0 0 3,243
2 Số dư bình quân tiền gửi của TCKT 5,132,443 1,245 0
A Không kỳ hạn 3,890,895 1,245.00 0
B Có kỳ hạn dưới 1 tháng 0 0.00 0
C Có kỳ hạn 1 tháng đến dưới 12 tháng 1,093,548 0.00 0
D Có kỳ hạn 12 tháng 148,000 0.00
E Có kỳ hạn trên 12 tháng 0.00
3 Số dư bình quân tiền gửi có kỳ hạn của TCTD 0 0.00 0
4
Lãi suất bình quân huy động trong tháng bao gồm huy động TCKT,
9.48 1.97 1.80
cá nhân và TCTD trên hệ thống 5
Sô tiền dự trữ bắt buộc: 5A+5B+5C+5D+5E 3,381,328 33,672 0
A Dự trữ không kỳ hạn: tỷ lệ DTBB dưới 12 tháng x (
C
dưới 12 tháng x (1a3+1a4+2C) 2,001,712 33,361
D Dự trữ 12 tháng: tỷ lệ DTBB 12 tháng trở lên x
(1B+2D) 125,536 92
E Dự trữ trên 12 tháng: tỷ lệ DTBB từ12 tháng trở lên
x (1C+1D+2E) 1,111,423 0
6 Dự phòng thanh khoản: 6A+6B+6C+6D+6E 11,710,491 25,277 195
A Dự phòng không kỳ hạn: % dự phòng x (1a1
+2A+3) 282,275 165 0
B Dự phòng từ 2 ngày đến dưới 1 tháng: % dự phòng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
x (1a2 + 2B) 3,038 0 0
C Dự phòng 1 tháng đến dưới 12 tháng: % dự phòng x
( 1a3+1a4+2C) 4,003,425 25,021 0
D Dự phòng 12 tháng %dự phòng x (1B+2D) 753,213 92 0
E Dự phòng trên 12 tháng: % dự phòng x (1C+1D+2E) 6,668,540 0 195
7 Tổng số huy động có thể dùng để cho vay: 202,330,106 462,053 3,048
A Không kỳ hạn: 1a1+2A-5A - 6A 4,281,171 2,358 0
B Cho vay ngắn hạn từ 2 ngày đến dưới 1 tháng : 1a2+
2B+ 3+ (80%*(1a1+2A))-5B-6B 3,809,750 2,194 0
C Cho vay có kỳ hạn từ 1 tháng đến dưới 12 tháng :
1a3+1a4+2C-5C-6C 60,718,606 358,634 0
D Cho vay 12 tháng : 1B+2D-5D-6D 11,674,807 1,346 0
E Cho vay trên 12 tháng 1C+1D+2E+ (23.3% X (
1a2+1a3+1a4+1B+3+2B+2C+2D) -5E-6E 121,845,772 97,521 3,048
8 Dư nợ bình quân tín dụng (Bao gồm cho vay
TCTD khác) 6,572 0 0
A Không kỳ hạn 0.00
B Có kỳ hạn từ 2 ngày đến dưới 1 tháng
C có kỳ hạn 1 tháng- dưới 12 tháng 5,334
D Có kỳ hạn 12 tháng
11 Số dư cuối các khoản tạm ứng tại đơn vị
(103611012,103611020) 0 0.00 0
12
Số tiền có thể được sử dung -202,323,534
-
462,053 -3,048
A Số tiền sử dụng cho vay không kỳ hạn = 8A -7A -4,281,171 -2,358 0 B Số tiền sử dụng cho vay có kỳ hạn từ 2 ngày đến
dưới 1 tháng = 8B-7B -3,809,750 -2,194 0
C Số tiền sử dụng cho vay kỳ hạn 1 - dưới 12 tháng =
8C-7C -60,713,272 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
-
358,634 0
D Số tiền sử dụng cho 12 tháng = 8D-7D -11,674,807 -1,346 0 E Số tiền sử dụng cho 12 tháng và trung - dài hạn =
8E-7E -121,844,534 -97,521 -3,048
13 Tiền lãi DTBB Hội sở trả = (1.2%/năm đối với
VND x (5) 3,381 0
14
số tiền sử dụng thực tế: -180,076,457
-
362,338 -3,048 A Số tiền sử dụng cho vay không kỳ hạn: 8A - (1a1 +
2A - 5A - 6A) -4,281,171 -2,358 0
B Số tiền sử dụng cho vay có kỳ hạn từ 2 ngày đến
dưới 1 tháng: 8B - (1a2 + 2B + 3 -5B - 6B) -46,083 0 0
C Số tiền sử dụng cho vay có kỳ hạn từ 1 - dưới 12
tháng: 8C - (1a3 + 1a4 + 2C - 5C - 6C) -60,713,272
-
358,634 0
D Số tiền sử dụng cho 12 tháng: 8D - (1B + 2D - 5D -
6D) -11,674,807 -1,346 0
E Số tiền sử dụng cho 12 tháng và trung - dài hạn: 8E -
(1C + 1D + 2E - 5E - 6E) -103,361,124 0 -3,048
15
Chi phí hoặc thu nhập của đơn vị: (14A)*ls
điều/nhận vốn +14B*ls điều/nhận vốn+14C*ls điều chuyển vốn+14D*Ls điều/nhận vốn+ 14E*ls
Ghi chú: Tổng tài sản thể hiện giá trị gộp và chưa loại trừ phần dự phòng rủi ro tín dụng và giảm giá chứng khoán. HẠN CỘNG TRÊN 3 THÁNG ĐẾN 3 THÁNG ĐẾN 1 THÁNG TỪ 1 ĐẾN 3 THÁNG TỪ 3 ĐẾN 12 THÁNG TỪ 1 ĐẾN 5 NĂM TỪ 5 NĂM TRỞ LÊN Tài sản Tiền mặt, vàng bạc, đá quý - - 4.827.650 - - - - 4.827.650
Tiền gửi tại NHNN - - 1.891.120 - - - - 1.891.120
Tiền gửi và cho vay các TCTD khác - - 1.266.088 1.400.000 - - - 2.666.088
Chứng khoán kinh doanh - - - 218.538 - - - 218.538
Cho vay khách hàng 1.999.628 2.288.065 3.093.599 5.864.514 17.007.903 13.393.773 1.001.674 50.650.056
Chứng khoán đầu tư - - 23.660 - 1.099.997 3.166.927 - 4.290.584 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Góp vốn đầu tư dài hạn - - - 502.578 - 502.578
Tài sản cố định - - 1.613 1.545 20.572 280.028 1.075.352 1.379.110
Tài sản khác 6.442 - 84.306 2.176.233 546.691 481.571 529.152 3.824.395
Tổng tài sản 2.006.070 2.288.965 11.188.036 9.660.830 18.675.163 17.824.877 8.606.178 70.250.119
Nợ phải trả
Tiền gửi và vay từ NHNN và các TCTD khác - - 94.360 1.633.120 4.146.870 - - 5.874.350
Tiền gửi của khách hàng - - 32.721.839 7.239.486 8.027.358 2.801.270 290 50.790.243
Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay chịu rủi ro - - 1.353 10.417 63.096 618.766 9.385 703.017
Phát hành giấy tờ có giá - - 318.995 1.583.371 2.420.758 - - 4.323.124
Các khoản nợ khác - - 517.866 781.520 138.875 10.147 - 1.448.408
Tổng nợ phải trả - - 33.654.413 11.247.914 14.796.957 3.430.183 9.675 63.139.142
Mức chênh thanh khoản ròng 2.006.070 2.288.965 (22.466.377) (1.587.084) 3.878.206 14.394.694 8.596.503 7.110.977
STT Chỉ tiêu TRIỆU VND
TRIỆU VND
A Tài sản
I Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 4,827,650 8.170.257
II Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1,891,120 1.479.377
III
Tiền gửi tại và cho vay các tổ chức tín dụng ("TCTD")
khác 2,658,526 4.213.094
1 Tiền gửi tại các TCTD khác 1,657,808 4.213.094
2 Cho vay các TCTD khác 1,008,280 -
3 Dự phòng rủi ro cho các TCTD khác -7,562 -
IV Chứng khoán kinh doanh 199,968 243.219
1 Chứng khoán kinh doanh 218,538 255.387
2 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh -18,570 (12.168)
V Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính
khác -
VI Cho vay khách hàng 49,756,163 43.341.054
1 Cho vay khách hàng 50,650,056 44.003.078 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2 Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng 893,893 (662.024)
VII Chứng khoán đầu tư 4,290,122 2.572.672
1 Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 4,290,584 2.572.672
2 Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn -
3 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư -462 -
VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn 451,169 537.650
1 Vốn góp liên doanh -
2 Đầu tư vào công ty liên kết -
3 Đầu tư dài hạn khác 502,578 573.262
4 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn -51,409 (35.612)
IX Tài sản cố định 1,379,110 1.223.566
1 Tài sản cố định hữu hình 917,537 910.026
a Nguyên giá tài sản cố định 1,566,995 1.420.908
b Hao mòn tài sản cố định 649,458 (510.882)
2 Tài sản cố định thuê tài chính -
a Nguyên giá tài sản cố định -
X Bất động sản đầu tư -
1 Nguyên giá bất động sản đầu tư -
2 Hao mòn bất động sản đầu tư -
XI Tài sản Có khác 3,824,395 2.957.306
1 Có khoản phải thu 1,225,688 1.485.433
2 Có khoản lãi, phí phải thu 2,077,206 1.019.497
3 Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 27,716 -
4 Tài sản Có khác 493,785 452.376
5 Trong đó: Lợi thế thương mại -
6 Dự phòng rủi ro có một bảng khác -
TỔNG TÀI SẢN 69,278,223 64.738.195
B NỢ PHẢI TRẢ
I
Các khoản nợ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Nam 839.958
II Tiền gửi và vay từ các TCTD khác 5,874,350 5.734.774
1 Tiền gửi của các TCTD khác 2,039,900 4.186.819
2 Vay các TCTD khác 3,834,450 1.547.955
III Tiền gửi của khách hàng 50,790,243 36.064.013
IV
Các công cụ tài chính phái sinh và các công nợ tài chính
khác -
V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay chịu rủi ro 703,017 609.131
VI Phát hành giấy tờ có giá 4,323,124 4.872.574
VII Các khoản nợ khác phải trả 1,483,298 10.803.980
1 Các khoản lãi,phí phải trả 551 473.68
2 Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả 27.748
3 Các khoản phải trả và công nợ khác 897,678 10.261.552
4 Dự phòng cho công nợ tiềm ẩn và cam kết ngoại bảng 35 41
TỔNG NỢ PHẢI TRẢ 63,174,032 58.924.430 VỐN CHỦ SỞ HỮU VIII Vốn và các quỹ 1 Vốn của TCTD 5,000,583 4.500.583 a Vốn điều lệ 5,000,000 4.500.000
b Vốn đầu tư xây dựng cơ bản -
c Thặng dư vốn cổ phần -
d Cổ phiếu quỹ -
4 Chênh lệch đánh giá lại tài sản -
5 Lợi nhuận chưa phân phối 598,965 948.376
TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU 6,104,191 5.813.765
1. Năm 2011:
Trong giai đoạn từ năm 2000 đến năm 2010, với chính sách tài khóa và tiền tệ nới lỏng, Việt Nam theo đuổi mục tiêu tăng trưởng kinh tế. Bên cạnh đó, tốc độ tăng trưởng tín dụng luôn cao hơn nhiều so với tốc độ tăng trưởng huy động và GDP làm tăng rủi ro thanh khoản, lạm phát ở mức cao trong thời gian dài, bất ổn kinh tế vĩ mô bắt đầu lộ diện.
Trước tình hình này, ngày 24/2/2011 Chính phủ đã ban hành nghị quyết 11/NQ-CP đề ra 6 nhóm giải pháp chủ yếu tập trung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, bảo đảm an sinh xã hội. Ngân hàng Nhà nước đã điều hành chính sách tiền tệ thắt chặt với việc dư nợ tín dụng không vượt quá 20%, giảm tỷ lệ dư nợ phi sản xuất đến cuối năm xuống dưới 16%, kiểm soát tốc độ tăng trưởng tổng phương tiện thanh toán từ 14-16%.
NHNN đã điều chỉnh tăng 3 lần lãi suất tái chiết khấu, 4 lần lãi suất tái cấp vốn và 6 lần lãi suất OMO; vào tháng 3/2011 NHNN áp dụng mức trần lãi suất huy động 14% làm cho căng thẳng thanh khoản trong giai đoạn này ở mức báo động. Các ngân hàng phải đi vay trên thị trường liên ngân hàng với lãi suất cao, nhiều ngân hàng lách luật, huy động lãi suất vượt mức trần 14%. Lãi suất cho vay cũng theo đó tăng cao, đẩy doanh nghiệp và nền kinh tế thêm khó khăn.
2. Năm 2012:
Năm 2012, NHNN tiếp tục điều hành chính sách tiền tệ thắt chặt và thận trọng, phân nhóm ngân hàng và giao chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng theo bốn mức, kiểm soát tổng phương tiện thanh toán ở mức thấp, ưu tiên ổn định kinh tế vĩ mô. Nhờ đó hoạt động của thị trường tài chính tiền tệ đã từng bước ổn định.
Mặt bằng lãi suất giảm: NHNN đã 6 lần điều chỉnh giảm lãi suất tái cấp vốn từ 14% còn 9%, lãi suất tái chiết khấu từ 13% còn 7%. Mức trần lãi suất huy động
năm 2011 đầu năm 2012. Tuy nhiên thời điểm cuối năm 2012, lạm phát của nền kinh tế giảm, do đó mức trần lãi suất huy động qua 5 lần điều chỉnh giảm còn 8%. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Hình 2.1: Diễn biến trần lãi suất huy động trong năm 2012
Lạm phát cũng ở mức thấp với 6,81% trong năm 2012 nên lãi suất tiền gửi vẫn đảm bảo thực dương. Bên cạnh đó các kênh đầu tư khác như chứng khoán, bất động sản còn đang gặp nhiều khó khăn, do đó tăng trưởng huy động trong năm 2012 vẫn đạt ở mức cao.
Điểm nổi bật trong năm 2012 là tăng trưởng tín dụng đạt mức thấp kỷ lục, với 8,85% vào cuối năm 2012, là mức thấp nhất trong 20 năm trở lại đây. Nguyên nhân xuất phát từ khó khăn chung của nền kinh tế, hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều doanh nghiệp trì trệ và thu hẹp khiến cho cầu tín dụng càng thấp. Ngoài ra, do ảnh hưởng của nợ xấu, các ngân hàng cũng thận trọng hơn trong khâu xét duyệt cho vay mới. Nợ xấu cuối năm 2012 lên mức 7,8% tổng dư nợ, trích lập dự phòng tăng cao, ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của các ngân hàng. Một số ngân hàng cũng chịu lỗ từ việc tất toán các khoản huy động vàng. Lợi nhuận toàn ngành ngân hàng sụt giảm gần 50% so với năm 2011, đa số các ngân hàng đều có lợi nhuận giảm và không hoàn thành kế hoạch trong năm 2012.
Vấn đề sở hữu chéo ngày càng gây ra nhiều bất cập. Trong năm 2012, NHNN tiếp tục thực hiện tái cơ cấu hệ thống ngân hàng bằng việc hợp nhất, sáp nhập các ngân hàng hoạt động yếu kém, nhằm đảm bảo tính an toàn và minh bạch của toàn hệ thống.
Thông tư 21/2012/TT-NHNN và Thông tư 01/2013/TT-NHNN được ban hành quy định về hoạt động cho vay, đi vay; mua bán có kỳ hạn giấy tờ có giá giữa
28/09/2011: 14% 13/03/2012: 13% 11/04/2012: 12% 28/05/2012: 11% 11/06/2012: 9% 24/12/2012: 8%
nhiệm vụ hỗ trợ thanh khoản cho các NHTM trên thị trường này.