2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu
Đề tài này chủ yếu sử dụng số liệu thứ cấp đƣợc thu thập từ hai nguồn: Nguồn bên trong Ngân hàng: Đây là nguồn số liệu chính của đề tài đƣợc thu thập từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế toán qua 3 năm 2011, 2012, 2013 và sáu tháng đầu năm 2014 để hiểu rõ hơn về qui mô hoạt động, tình hình kinh doanh cũng nhƣ phƣơng hƣớng hoạt động của Ngân hàng hàng phát triển nhà ĐBSCL CN Vĩnh Long PGD Bình Minh.
Nguồn bên ngoài Ngân hàng: Tham khảo thêm các tài liệu chuyên ngành, thông tin từ báo, tạp chí…
2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu
Mục tiêu thứ nhất:Dùng phƣơng pháp so sánh số tuyệt đối, số tƣơng đối để đánh giá về tình hình hoạt động kinh doanh và hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng.
Mục tiêu thứ hai:Dùng phƣơng pháp so sánh và các chỉ số để đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, tín dụng của Ngân hàng.
14
CHƢƠNG 3
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL CN VĨNH LONG PGD BÌNH MINH
3.1 SƠ LƢỢC VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL CN VĨNH LONG PGD BÌNH MINH LONG PGD BÌNH MINH
3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL CN Vĩnh Long PGD Bình Minh đƣợc thành lập theo quyết định số 69/2002/QĐ-NHN-KH của Tổng giám đốc Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL ngày 02/12/2002 nhằm phục vụ cho tỉnh Vĩnh Long và khu vực ĐBSCL. Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL CN Vĩnh Long PGD Bình Minh là đơn vị phụ thuộc hoạt động theo điều lệ tổ chức, theo quy chế và tổ chức hoạt động của phòng giao dịch do Hội đồng quản trị ban hành theo phân cấp của Thống đốc ngân hàng.
Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL CN Vĩnh Long PGD Bình Minh là đại diện pháp nhân hoạch toán kinh tế phụ thuộc, có con dấu, có bảng cân đối kế toán và hoạt động dƣới sự chỉ đạo trực tiếp của Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL CN Vĩnh Long.
3.1.2 Cơ cấu tổ chức nhân sự
3.1.2.1 Cơ cấu tổ chức
Cũng nhƣ các TCTD khác, cơ cấu tổ chức của ngân hàng cũng đƣợc tổ chức đồng bộ, chặc chẽ từ trên xuống. Đảm bảo từng bộ phận thực hiện đúng nhiệm vụ và chức năng của mình. Cơ cấu tổ chức của MHB – PGD Bình Minh đƣợc thể hiện nhƣ sau:
Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của MHB – PGD Bình Minh ( 2011-6/2014) Giám Đốc Tổ Kinh Doanh Phó Giám Đốc Tổ Hành Chánh Tổ Kế Toán – Ngân Quỹ
15
3.1.2.2 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng
Huy động vốn
Nhận tiền gửi thanh toán bằng VND và USD; tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn của các tổ chức kinh tế và cá nhân; nhận tiền gửi tiết kiệm tích lũy và tiết kiệm dành cho ngƣời cao tuổi (50 tuổi trở lên)
Phát hành chứng chỉ tiền gửi Cho vay
Cho vay là hoạt động chủ yếu của MHB – PGD Bình Minh bao gồm:
Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn các tổ chức kinh tế và cá nhân.
Cho vay phục vụ nhà ở: Cho vay để mua mới nhà ở, đất ở; xây dựng sửa chữa nhà ở.
Cho vay phục vụ dự án sản xuất nông nghiệp, nhu cầu vốn cho sản xuất nông nghiệp, nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ.
Cho vay đầu tƣ máy móc thiết bị, nhà xƣởng, phƣơng tiện vận tải, mua sắm phƣơng tiện tiêu dùng và cho vay tiêu dùng phục vụ các nhu cầu của đời sống.
Các sản phẩm khác
Cầm cố, chiết khấu giấy tờ có giá, tài sản.
Bảo lãnh: Bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng.
Các dịch vụ thanh toán qua ngân hàng, chuyển tiền trong và ngoài hệ thống MHB, chuyển tiền nhanh Western Union, các dịch vụ thẻ ATM, SMS Banking…
3.1.3 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL CN Vĩnh Long PGD Bình Minh qua 3 năm 2011-2013 triển nhà ĐBSCL CN Vĩnh Long PGD Bình Minh qua 3 năm 2011-2013 và sáu tháng đầu năm 2014.
Kết quả hoạt động kinh doanh là vấn đề hàng đầu trong lĩnh vực kinh doanh của ngân hàng. Qua đó thấy đƣợc kết quả hoạt động của ngân hàng đã đạt đƣợc mục tiêu đặt ra hay chƣa để tìm ra biện pháp khắc phục điểm yếu, phát huy những điểm mạnh trong kinh doanh góp phần làm cho ngân hàng ngày càng phát triển hơn. Với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận, giảm thiểu rủi ro và chi phí, toàn thể cán bộ, nhân viên đã nổ lực để đƣa MHB PGD Bình Minh đạt đƣợc những kết quả kinh doanh nhƣ sau:
16
Bảng 3.1 kết quả hoạt động kinh doanh của MHB – PGD Bình Minh qua 3 năm và sáu tháng đầu năm 2014
(đvt: Triệu đồng)
(Nguồn: Phòng kinh doanh MHB – PGD Bình Minh giai đoạn 2011-6/2014)
Chỉ tiêu
Năm Chệnh lệch
2011 2012 2013 6T13 6T14 2012/2011 2013/2012 6T14/6T13
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Thu nhập 11.306 100,0 13.465 100,0 15.132 100,0 6.062 100,0 6.286 100,0 2.159 19,09 1.667 12,38 224 3,7 1.Từ lãi 11.071 97,92 12.301 91,36 13.925 92,02 5.020 82,81 5.047 80,29 1.230 11,11 1.624 13,20 27 0,54 2.Ngoài lãi 235 2,08 1.164 8,64 1.207 7,98 1.042 17,19 1.239 19,71 929 395,32 43 3,69 197 18,91 Chi phí 9.779 100,0 12.348 100,0 12.910 100,0 5.125 100,0 5.229 100,0 2.569 26,27 562 4,55 104 2,03 1.Từ lãi 6.891 70,47 8.232 66,67 10.937 84,72 3.331 65,0 3.420 65,4 1.341 19,46 2.705 32,86 89 2,67 2.Ngoài lãi 2.888 29,53 4.116 33,33 1.973 15,28 1.794 35,0 1.809 34,6 1.228 42,52 (2.143) (52,07) 15 0,84 Lợi nhuận 1.527 100,0 1.117 100,0 2.222 100,0 937 100,0 1.057 100,0 (410) (26,85) 1.105 98,93 120 12,81
17
3.1.3.1 Thu nhập của MHB - PGD Bình Minh giai đoạn 2011-6/2014
Với sự cố gắng của toàn bộ nhân viên đã đem lại kết quả kinh doanh rất khả quan, thu nhập của ngân hàng qua 3 năm 2011-2013 và sáu tháng đầu năm 2014 đều tăng cụ thể qua hình sau:
Thu nhập năm 2011 là 11.306 triệu đồng, so với năm 2011 thì thu nhập năm 2012 tăng 2.159 triệu đồng, tăng tƣơng ứng 19,09%. Đến năm 2013 thu nhập tiếp tục tăng 1.667 triệu đồng với tỉ lệ tăng 12,38% so với năm 2012. Trong sáu tháng đầu năm thì sáu tháng đầu năm 2014 thu nhập vẫn cao hơn so với cùng kỳ năm 2013. Riêng thu nhập sáu tháng đầu năm 2014 đạt 6.286 triệu đồng, tăng 224 triệu đồng với tỷ lệ tăng 3,7% so với cùng kỳ năm 2013. Nhìn chung thu nhập của MHB – PGD Bình Minh có xu hƣớng tăng qua các năm. Để đạt đƣợc kết quả trên ngoài việc tận dụng những tiềm lực bên trong, ngân hàng còn có những chính sách hợp lý để thu hút đƣợc nguồn lực bên ngoài nhƣ: chính sách ƣu đãi khách hàng để thu hút ngày càng nhiều khách hàng uy tín, làm tiên phong cho các hoạt động cho vay đầu tƣ; cho vay sản xuất kinh doanh đối với các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ phù hợp với kinh tế của địa phƣơng; cho vay sản xuất nông nghiệp, cho vay tiêu dùng nhƣ: mua vật dụng trong nhà, mua đất, xây dựng sửa chữa nhà, mua xe…Đồng thời MHB - PGD Bình Minh cũng mở rộng đối tƣợng cho vay đa ngành nghề và phát triển thêm các dịch vụ chăm sóc khách hàng, hổ trợ khách hàng…
Trong tổng thu nhập thì thu nhập từ lãi (thu nhập từ hoạt động tín dụng) là chủ yếu, chiếm trên 80% trên tổng thu nhập của ngân hàng. Nhìn chung thu nhập của ngân hàng có xu hƣớng tăng qua các năm. Năm 2012, thu nhập từ lãi tăng 1.230 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 11,11% so với năm 2012. Năm 2013 tiếp tục tăng trƣởng 13,20% so với năm 2012. Tuy nhiên so với tổng thu nhập thì năm 2012 và năm 2013 chỉ chiếm lần lƣợt là 91,36% và 92,02%, trong khi đó năm 2011 chiếm 97,92 % trong tổng thu nhập. Nguyên nhân là do thu nhập khác tăng khá cao (ngân hàng tăng cƣờng và đẩy mạnh các hoạt động thanh toán qua ngân hàng, kinh doanh ngoại hối, mở thẻ tín dụng...) nhằm đa dạng các sản phẩm để cạnh tranh với các ngân hàng khác trên cùng địa bàn nên đã làm cho thu nhập khác tăng. Đối với sáu tháng đầu năm thì sáu tháng đầu năm 2014 thu nhập từ lãi đạt 80,29% trong tổng thu nhập, trong khi đó sáu tháng đầu năm 2013 chiếm 82,81%. Tuy tỷ trọng năm 2014 thấp hơn nhƣng thu nhập từ lãi vẫn cao hơn và tăng 27 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2013. Qua số liệu phân tích ta thấy thu nhập từ lãi luôn chiếm tỉ trọng cao và đóng vai trò đặt biệt quan trọng đối với hoạt động kinh doanh, đây là hoạt động mang tính chất sống còn của ngân hàng. Với kết quả đạt đƣợc nhƣ thế là cũng nhờ ngân
18
hàng luôn nâng cao chất lƣợng phục vụ, đa dạng các sản phẩm đặc biệt là tiết kiệm ngƣời cao tuổi, bên cạnh đó ngân hàng áp dụng các biện pháp thu hút khách hàng nhƣ tăng cƣờng công tác chăm sóc khách hàng, tổ chức các chƣơng trình khuyến mãi hấp dẫn “ Gửi MHB rinh về tiền tỷ”, “Hè nắng vàng, ngàn quà tặng”, “ Tiền lộc sôi động, vui tết gấp bội”.Ngoài ra còn có chính sách lãi suất (đối với tiền gửi ngân hàng áp dụng lãi suất bậc thang với nhiều kỳ hạn khác nhau đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Đối với lãi suất cho vay thì ngân hàng cho vay ƣu đãi đối với các khách hàng thân thiết và uy tín) nhằm giữ những khách hàng cũ và thu hút khách hàng mới.
Ngoài thu nhập từ hoạt động tín dụng ngân hàng còn có nguồn thu nhập khác, tuy chiếm tỉ trọng không cao nhƣng lại có sự biến động trong giai đoạn này góp phần làm tăng thu nhập cho ngân hàng. Năm 2012 thu đƣợc số tiền khá cao, tăng 929 triệu đồng tƣơng ứng tăng 395,32% so với năm 2011. Đến năm 2013 chỉ tiêu này tiếp tục tăng thêm 43 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 3,69% so với năm 2012. Sáu tháng đầu năm 2013 thu nhập khác đạt 1.042 triệu đồng, trong khi sáu tháng năm 2014 đạt 1.239 triệu đồng, tăng 197 triệu đồng với tốc độ tăng 18,91% so với cùng kỳ năm trƣớc. Nguyên nhân thu nhập khác luôn tăng qua các năm là do MHB – PGD Bình Minh đã đẩy mạnh các hoạt động thanh toán qua ngân hàng, kinh doanh ngoại hối, mở thẻ tín dụng…Nên đã đem lại khoản thu nhập khác đáng kể cho ngân hàng. Điều này chứng tỏ ngoài hoạt động tín dụng, MHB - PGD Bình Minh cũng đã đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ của mình nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng.
3.1.3.2 Chi phí của MHB - PGD Bình Minh giai đoạn 2011-6/2014
Để có đƣợc thu nhập thì MHB - PGD Bình Minh cũng phải bỏ ra một khoản chi phí nhất định cho các hoạt động của ngân hàng.
Qua bảng 3.1 ta thấy chi phí của MHB - PGD Bình Minh cũng tăng lên cùng với sự tăng lên của thu nhập, đều có cũng hợp lý, cụ thể nhƣ sau:
Chi phí lãi: Đây là chi phí hoạt động chính của ngân hàng, chiếm tỉ trọng lớn trên 65% trong tổng chi phí. Nhìn chung chi phí có xu hƣớng tăng qua các năm. Năm 2012 chi phí từ lãi tăng 1.341 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 19,46% so với năm 2011. Năm 2013 chi phí này tăng khá cao, với tốc độ tăng trƣởng 32,86% so với năm 2012. Đối với sáu tháng đầu năm thìsáu tháng đầu năm 2014 chi phí vẫn cao hơn và tăng 89 triệu đồng với tỷ lệ tăng 2,67% so với cùng kỳ năm 2013. Nguyên nhân làm cho chi phí trong giai đoạn này tăng cao là do nhu cầu tín dụng tăng cao nên ngân hàng phải huy động nhiều vốn, trả lãi nhiều hơn. Ngoài ra một lý do khác làm cho chi phí tăng lên là do sự gia tăng của chi phí vốn vì ngân hàng sử dụng nhiều vốn điều chuyển mà chi phí của vốn điều chuyển cao hơn so với vốn huy động tại chổ, thêm vào đó là sự cạnh
19
tranh gay gắt giữa các ngân hàng trên cùng địa bàn buộc MHB - PGD Bình Minh phải huy động vốn với các chƣơng trình khuyến mãi, chăm sóc khách hàng để thu hút khách hàng nên đã làm cho chi phí tăng.
Bên cạnh chi phí hoạt động cho hoạt động tín dụng thì MHB - PGD Bình Minh còn chi trả cho những khoản chi khác nhằm duy trì sự tồn tại và hoạt động liên tục của ngân hàng, những khoản chi đó bao gồm: Chi cho nhân viên, chi cho quản lý và dự phòng…, tất cả các khoản chi đó đƣợc gọi là chi phí ngoài lãi. Năm 2012 chi phí này tăng lên khá cao tăng 1.228 triệu đồng tƣơng ứng tăng 42,52% so với năm 2011. Nguyên nhân là do hệ thống ngân hàng Việt Nam đứng trƣớc tình trạng rủi ro tín dụng cao, do ảnh hƣởng từ khó khăn chung của nền kinh tế làm cho nhiều DN, cá nhân gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh dẫn đến việc chậm trả, mất khả năng trả nợ. Vì vậy MHB - PGD Bình Minh đã tăng trích lập dự phòng cho vay chặt chẽ để đảm bảo an toàn, điều này khiến các khoản chi ngoài lãi tăng mạnh. Tuy nhiên, năm 2013 chi phí này đã giảm xuống 2.143 triệu đồng tƣơng ứng giảm 52,07% so với năm 2012. Chi phí ngoài lãi sáu tháng đầu năm 2013 đạt 1.794 triệu đồng, trong khi sáu tháng đầu năm 2014 đạt 1.809 triệu đồng, có phần tăng nhẹ nhƣng không đáng kể, chỉ tăng 0,83% so với cùng kỳ năm 2013. Đây là dấu hiệu khả quan cho ngân hàng. Điều này cho thấy MHB - PGD Bình Minh đã chú trọng đến việc quản trị chi phí để tăng lợi nhuận cho ngân hàng.
3.1.3.3 Lợi nhuận của MHB - PGD Bình Minh giai đoạn 2011-6/2014
Lợi nhuận là tiêu chí hàng đầu trọng hoạt động kinh doanh của ngân hàng, với mục tiêu là tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro và chi phí. Lợi nhuận của MHB - PGD Bình Minh đƣợc thể hiện qua hình sau:
Nhìn chung lợi nhuận của MHB - PGD Bình Minh có sự tăng giảm không đều qua 3 năm, cụ thể nhƣ sau. Năm 2011 tổng lợi nhuận mà ngân hàng đạt đƣợc là 1.527 triệu đồng. Năm 2012 lợi nhuận đã giảm 410 triệu đồng tƣơng ứng giảm 26,85% so với năm 2011. Nguyên nhân là do ngân hàng đã chú trọng nâng cao hiệu quả cạnh tranh, mở rộng thị phần, đồng thời tăng trích lập dự phòng, nên mặc dù thu nhập có tăng lên nhƣng tốc độ tăng của chi phí 26,27% cao hơn tốc độ tăng của thu nhập 19,09%. Điều này làm cho lợi nhuận của MHB - PGD Bình Minh giảm đi. Tuy nhiên tình hình đã trở nên khả quan hơn trong năm 2013, lợi nhuận bắt đầu tăng trở lại, cụ thể lợi nhuận năm 2013 tăng 1.105 triệu đồng tƣơng ứng tăng 98,93% so với năm 2012. Tốc độ tăng trƣởng của thu nhập 12,38% trong khi đó tốc độ tăng của chi phí chỉ đạt 4,55%. Riêng lợi nhuận sáu tháng đầu năm 2014 đạt 1.057 triệu đồng, tăng thêm 120 triệu đồng với tỷ lệ tăng trƣởng là 12.81% so với cùng kỳ năm 2013. Tốc độ tăng trƣởng của thu nhập luôn cao hơn tốc độ tăng của chi phí đã làm
20
cho lợi nhuận của năm sau cao hơn năm trƣớc, cùng kỳ năm sau cao hơn cùng kỳ năm trƣớc. Đó cũng nhờ ngân hàng đã kịp thời cải tiến về chính sách tín dụng, quản trị tốt chi phí…
Tuy nhiên, do ngân hàng là một loại hình DN đặc biệt, vì vậy nếu chúng ta chỉ đánh giá hoạt động kinh doanh chỉ dựa vào lợi nhuận thì sẽ là thiếu xót. Bởi vì bên cạnh mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận, các ngân hàng phải chú trọng đến mục tiêu an toàn. Do hoạt động nhân hàng là một hoạt động nhạy cảm nếu xảy ra sơ xuất thì có thể gây ra hậu quả nặng nề, ảnh hƣởng đến toàn bộ nền kinh tế.
Mặc dù MHB - PGD Bình Minh ra đời khá muộn so với các NHTM khác trên cùng địa bàn, nhƣng với sự nổ lực không ngừng của toàn thể cán bộ, nhân