- Dư nợ trên tổng nguồn vốn: Hoạt động tín dụng chủ yếu tại ngân hàng là tín dụng ngắn hạn cho nên nguồn vốn dùng để cấp tín dụng đối với loại hình tín dụng này chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn của ngân hàng. Tỷ số này đối với hoạt động tín dụng ngắn hạn trong 3 năm luôn duy trì ở mức gần 90%, riêng 6 tháng đầu năm 2014 đạt 83,73%. Điều này cho thấy, Ngân hàng đã sử dụng gần 90% tổng nguồn vốn để cấp tín dụng cho hoạt động tín dụng ngắn hạn. Ngược lại, hoạt động tín dụng trung và dài hạn mang lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng vì lãi suất cấp tín dụng tương đối cao nhưng tỷ trọng vốn được sử dụng để cấp tín dụng cho hoạt động tín dụng này chiếm rất thấp, chỉ chiếm khoảng trên 10% tổng nguồn vốn của Ngân hàng. Phần lớn nguồn vốn của Ngân hàng được sử dụng để cấp tín dụng ngắn hạn, nhưng nguồn vốn huy động không thể đáp ứng hết mà phải sử dụng đến vốn điều chuyển đã làm ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng.
Bảng 4.12 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng theo thời hạn từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 tại Ngân hàng. Chỉ tiêu ĐVT Năm 2011 2012 2013 6 tháng đầu năm 2014 Ngắn hạn
1. Dư nợ trên tổng nguồn vốn % 87,17 89,12 87,42 83,73
2. Dư nợ trên tổng dư nợ % 88,97 89,87 87,49 84,82
3. Hệ số thu nợ % 89,85 87,96 92,90 97,17
4. Vòng quay vốn tín dụng Vòng 1,18 1,11 1,10 0,76
5. Nợ xấu trên dư nợ % 0,64 0,67 0,98 1,03
Trung và dài hạn
1. Dư nợ trên tổng nguồn vốn % 10,81 10,04 12,50 14,99
2. Dư nợ trên tổng dư nợ % 11,03 10,13 12,51 15,18
3. Hệ số thu nợ % 94,44 70,36 31,23 23,69
4. Vòng quay vốn tín dụng Vòng 0,12 0,14 0,15 0,08
5. Nợ xấu trên dư nợ % 1,11 1,70 0,94 0,82
- Dư nợ trên tổng dư nợ: cũng như chỉ tiêu dư nợ trên tổng nguồn vốn, tỷ lệ dư nợ trên tổng dư nợ đối với hoạt động tín dụng ngắn hạn vẫn dao động ở mức gần 90% vào năm 2012 và liên tục giảm xuống trong năm 2013. Hình thức cấp tín dụng ngắn hạn này có thời gian thu hồi vốn nhanh và an toàn. Hình thức cấp tín dụng trung và dài hạn chiếm phần còn lại của tổng dư nợ và dao động trên dưới 10% . Hoạt động tín dụng trung hạn đã được Ngân hàng chú trọng hơn khi qui mô tín dụng liên tục được mở rộng. Những khoản tín dụng trung và hạn phải được cán bộ Ngân hàng thẩm định kỹ trước khi phê duyệt hồ sơ tín dung, đồng thời cán bộ tín dụng phải theo dõi trong suốt thời gian thực hiện hợp đồng tín dụng.
- Hệ số thu nợ: khả năng thu nợ đối với hoạt động tín dụng ngắn hạn ngày càng tăng. Hệ số thu nợ năm 2013 đạt 92,89%, mặc dù hệ số thu nợ năm 2012 có sự giảm nhẹ là do qui mô phát vay trong năm tăng khá cao, tính riêng 6 tháng đầu năm 2014 là 97,17%. Cũng giống như hoạt động tín dụng ngắn hạn, khả năng thu hồi nợ đối với hoạt động tín dụng trung và dài hạn tăng khá nhanh. Các khoản tín dụng được cấp theo hình thức này không thể thu hồi lại trong năm mà phải sang các năm tiếp theo. Hệ số thu nợ đối với hình thức tín dụng này liên tục giảm mạnh từ mức gần 95% xuống còn 31,23% vào năm 2013, riêng 6 tháng đầu năm 2014 chỉ đạt 23,69%. Hệ số thu nợ đối với hoạt động tín dụng này lại giảm liên tục là do thời gian đáo hạn đối với các khoản tín dụng trung và dài hạn thường kéo dài trên không thể thu hồi được trong năm mà thường kéo dài gần 5 năm.
- Vòng quay vốn tín dụng: Qui mô tín dụng ngắn hạn tăng làm cho dư nợ bình quân đối với loại hình tín dụng này cũng tăng lên. Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn luôn duy trì ở mức trên 1 vòng/năm, điều này là phù hợp với các khoản tín dụng ngắn hạn. Khách hàng sử dụng vốn để sản xuất trong một năm thì thu hồi được vốn và trả nợ ngân hàng. Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn liên tục giảm và đạt 1,10 vòng vào năm 2013, tức là một khoản tín dụng ngắn hạn được cấp cho khách hàng sẽ được thu hồi trong vòng 332 ngày trong năm 2013. Ngược lại, các khoản tín dụng trung, dài hạn có thời gian thu hồi vốn lâu hơn khi vòng quay vốn tín dụng đạt khoản 0,2 vòng/năm. Đây cũng là điều bình thường do thời gian vay đối với các khoản tín dụng này kéo dài
- Nợ xấu trên tổng dư nợ: Do qui mô tín dụng đối với hoạt động tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ nên nợ xấu đối với loại hình tín dụng này cũng chiểm tỷ trọng cao. Với số lượng nợ xấu cao nhưng tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ đối với hình thức tín dụng ngắn hạn khá thấp, chưa đến 1%. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ đối với hoạt động tín dụng ngắn hạn liên
tục tăng lên và đạt 0,98% vào năm 2013, riêng 6 tháng đầu năm 2014 đạt mức 0,87% . Điều này cho thấy chất lượng tín dụng ngắn hạn đang xấu dần đi, mặc dù ngân hàng đã có nhiều cố gắng trong công tác thu hồi nợ. Cán bộ tín dụng thường xuyên nhắc nhở, đôn đốc khách hàng trả nợ nhưng do một bộ phần khách hàng vẫn còn tâm lí chủ quan khi để nợ quá hạn là chuyện thường làm cho nợ xấu tăng cao. Không giống như tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng thấp, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ đối với hoạt động tín dụng trung hạn lại chiếm tỷ trọng cao hơn, trên dưới 1%. Tỷ lệ này năm 2012 là 1,7%, đến năm 2013 tỷ lệ này lại giảm xuống còn 0,94%, riêng 6 tháng đầu năm 2014 tỷ lệ này là 0,82%. Qui mô tín dụng đối với 2 hình thức tín dụng đều được mở rộng nhưng chất lượng tín dụng thì ngày càng xấu khi nợ xấu liên tục tăng lên