Để xây dựng kế hoạch kinh doanh hiệu quả và phù hợp với tình hình kinh tế vĩ mô và tình hình hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam, MB đưa ra những dự báo, phân tích kinh tế nhằm định hướng hoạt động trong thời gian tới như sau:
Điều kiện kinh tế vĩ mô
Tình hình kinh tế-chính trị-xã hội sẽ tiếp tục được giữ vững và phát triển ổn định. Tăng trưởng kinh tế Việt Nam sẽ đạt tốc độ ngày càng nhanh trong những năm tiếp theo dựa vào sức mạnh nội tại của đất nước và đà khôi phục của kinh tế thế giới. Phát triển dịch vụ ngân hàng góp phần quan trọng phục vụ các mục tiêu tăng trưởng và ổn định kinh tế vĩ mô. Vì vậy MB sẽ có những giải pháp chiến lược phù hợp, tăng cường năng lực hoạt động (tăng cường về công tác quản trị, phát triển nguồn lực, tăng năng lực cạnh tranh trên thị trường...), nâng cao uy tín thương hiệu.
Định hướng kế hoạch kinh doanh của NHTM Cổ phần Quân đội năm 2014
Định hướng kinh doanh năm 2014 của MB là tập trung vào "tái cơ cấu, phát triển bền vững". Mục tiêu điều hành kinh doanh năm 2014 là:
• Phấn đấu tăng trưởng lợi nhuận so với năm 2013
• Tăng vốn điều lệ cho MB theo Quyết định của Đại hội đồng Cổ đông
• Tập trung các giải pháp tăng trưởng tín dụng bền vững, kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng, dịch chuyển cơ cấu tín dụng hợp lý về kỳ hạn, vùng miền, danh mục... Ưu tiên phát triển thị trường miền Nam, miền Trung - Tây Nguyên theo chiến lược vùng
• Gắn phát triển tín dụng với phát triển dịch vụ, các sản phẩm mới ứng dụng công nghệ để tăng tỷ trọng thu nhập phi tín dụng.
• Tập trung cơ cấu nợ, thu hồi nợ xấu, thu lãi treo
• Tái cơ cấu toàn diện và nâng cao hiệu quả hoạt động đầu tư và công ty con • Xây dựng, củng cố mối liên kết kinh doanh giữa công ty - ngân hàng
3.1.2. Định hướng chiến lược của NHTM Cổ phần Quân đội trong những năm tới
Dự đoán những cơ hội phát triển cùng thách thức khó khăn, MB đã xây dựng chiến lược phát triển toàn diện cho giai đoạn 2011-2015 với tầm nhìn là trở thành một trong ba ngân hàng cổ phần hàng đầu tại Việt Nam trên mọi khía cạnh vào năm 2015. Phương châm phát triển của MB trong giai đoạn này là tăng trưởng nhanh, bền vững và tạo ra sự khác biệt bằng văn hóa doanh nghiệp mạnh, đội ngũ nhân sự tinh thông nghiệp vụ, cam kết chắc chắn và được tổ chức khoa học. Dựa vào những đánh giá khách quan về tiềm năng phát triển của thị trường ngân hàng tại Việt Nam cùng những cơ hội và thách thức, đồng thời tính đến khả năng và năng lực nội tại, MB dự kiến sẽ tăng trưởng mạnh vào những năm tới đây theo tốc độ tăng hơn từ 1.5 đến 2 lần tốc độ phát triển của thị trường, và như vậy quy mô của MB sẽ tăng từ 5-7 lần so với 2009 - 2010. Chiến lược phát triển của MB được xây dựng trên định hướng trở thành một ngân hàng thuận tiện cho mọi phân khúc khách hàng và trên cơ sở đó, dần hướng tới trở thành một tập đoàn cung cấp dịch vụ tài chính hàng đầu tại Việt Nam.
Nhằm thực hiện chiến lược này, MB áp dụng nhiều giải pháp đồng bộ xây dựng MB thực sự nổi trội và khác biệt. MB mong muốn trở thành ngân hàng thuận tiện đối với khách hàng với 3 trụ cột: ngân hàng cộng đồng, ngân hàng chuyên nghiệp và ngân hàng giao dịch trên 2 nền tảng :
• Quản trị rủi ro hàng đầu
• Văn hóa cung cấp dịch vụ, thực thi nhanh hướng tới khách hàng
Các giải pháp chiến lược này đang được ngân hàng triển khai quyết liệt và đạt những kết quả ban đầu đáng khích lệ.
3.1.3. Đánh giá của tổ chức tư vấn về kế hoạch lợi nhuận của NHTM Cổ phần Quân đội
Trong vai trò tổ chức tư vấn phát hành cổ phiếu MB, Công ty Cổ phần Chứng khoán MB - MBS đã thu thập thông tin, nghiên cứu và phân tích nhằm đưa ra những nhận xét đánh giá về dự báo tình hình kinh doanh của MB tiếp theo đây.
Trong năm 2012-2013, nền kinh tế thế giới vẫn chưa khắc phục xong những hậu quả của khủng hoảng tài chính toàn cầu. Tuy nhiên, các chuyên gia kinh tế đều cho rằng kinh tế thế giới đã và đang chuyển biến tích cực tương đối lạc quan cho những năm tiếp theo. Đối với Việt Nam, những kết quả đạt được trong năm 2013 là đáng khích lệ cho dù còn nhiều điểm bất ổn trong cân đối vĩ mô. Tình hình xã hội ổn định, tăng trưởng GDP sẽ tạo thuận lợi cho sự tăng trưởng trong những năm tiếp theo. Trong những tháng đầu năm 2013, chính sách điều hành kinh tế vĩ mô và thị trường tài chính nhằm giải quyết các vấn đề còn tồn tại của nền kinh tế đã gây không ít khó khăn cho hoạt động ngân hàng như hạn chế tiêu dùng, khống chế tăng trưởng tín dụng... nhưng những khó khăn này mang tính chất ngắn hạn, trong dài hạn sẽ tạo ra môi trường kinh tế tăng trưởng ổn định để ngân hàng nhờ đó phát triển bền vững.
Tài chính ngân hàng có mối liên hệ đồng biến với tốc độ phát triển kinh tế. Dù Việt Nam sẽ còn phải đối mặt với nhiều khó khăn thử thách trong thời gian tới do hậu quả của cuộc khủng hoảng tài chính thế giới, nhưng tốc độ tăng trưởng kinh tế không quá thấp và tiềm năng to lớn của ngành ngân hàng là cơ sở đặt ra tốc độ tăng trưởng khá cho các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh của MB năm 2013.
Với tư cách một tổ chức tư vấn tài chính, MBS đánh giá các kế hoạch lợi nhuận, cổ tức và mục tiêu phát triển là khả thi trừ phi xảy ra các sự kiện bất khả kháng. Tuy nhiên, những đánh giá của tổ chức tư vấn chỉ có ý nghĩa tham khảo cho các nhà đầu tư.
3.2. Một số giải pháp và kiến nghị để hoàn thiện việc quản lý rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội
Theo đánh giá thực trạng, trong thời gian qua, MB đã duy trì mức thanh khoản khá an toàn đồng thời đã quản lý thanh khoản khá tốt. Thanh khoản là khâu trọng yếu trong ngân hàng còn quản lý thanh khoản vừa mang tính khoa học vừa thể hiện sự ứng phó nhanh nhạy của người quản trị điều hành ngân hàng có quan hệ kinh tế-xã hội rộng.
3.2.1. Các giải pháp về phía Ngân hàng TMCP Quân đội
Rủi ro thanh khoản được đánh giá là rủi ro nguy hiểm nhất mà một ngân hàng phải đối mặt trong hoạt động kinh doanh của mình. Rủi ro thanh khoản khi xảy ra có thể đẩy ngân hàng đến phá sản nếu không ứng phó kịp thời. Tác giả xin gợi ý một số giải pháp sau:
3.2.1.1. Lãnh đạo cấp cao trong ngân hàng cần nhận thức đúng mức về rủi ro thanh khoản (giải pháp về nhận thức tư tưởng).
Đây là giải pháp tầm thường nhất song lại là giải pháp cần thiết nhất. Tầm thường vì vấn đề thanh khoản luôn gắn liền với lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng, với các thuật ngữ banqueroute hay bankruptcy là những chuyện quá xưa cũ nên các nhà lý luận thấy không cần nhắc đến nữa khi mọi người đều biết. Trên thế giới, các ngân hàng từ khi ra đời, đã chịu không ít lần đổ vỡ rồi tự hoàn thiện vươn lên để đạt mức phát triển ngày nay. Biết bao kinh nghiệm đã được ghi nhận, đúc kết, hệ thống hóa lại trong sách vở. Tại các nước phát triển, quản lý rủi ro thanh khoản đương nhiên là một bộ phận hữu cơ trong quản trị NHTM.
Cần thiết vì ngân hàng cũng là một doanh nghiệp nhưng mang tính xã hội hóa rất cao khi sự hưng vong của một ngân hàng luôn ảnh hưởng đến hàng vạn khách hàng cùng vô số người khác có liên quan. Sự lan tỏa này dễ gây ảnh hưởng dây chuyền đến
toàn hệ thống ngân hàng rồi cả xã hội theo hiệu ứng domino. Các cổ đông, các nhà quản trị NH biết rõ điều này, nên luôn sẵn sàng chịu rủi ro cao để mưu lợi cục bộ (“high risks, high profits”) vì cho là Nhà nước sẽ phải chống đỡ để ổn định chính trị- kinh tế-xã hội.
Muốn đánh tan quan điểm sai lầm này, cần có thời gian đào tạo trên thực địa để mọi người có liên quan cùng nâng cao nhận thức. Mặt khác, luật pháp cần nghiêm minh trừng trị thích đáng những người cố tình gây rủi ro thiệt hại cho ngân hàng đồng thời đủ sức răn đe ngăn chận những ai đang toan tính phạm tội gây thiệt hại cho ngân hàng.
Có một khía cạnh quan trọng trong nhận thức về rủi ro thanh khoản là mọi rủi ro trong hoạt động NH từ rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro vận hành, rủi ro tác nghiệp… cuối cùng đều đổ về rủi ro thanh khoản khi NH không đủ tiền để hoàn trả cho người gửi tiền.
3.2.1.2. Đảm bảo đủ vốn điều lệ theo quy định của Chính phủ
Khi thành lập,MB phải đảm bảo mức vốn điều lệ cao hơn vốn pháp định, nhưng ở mức hợp lý, tương xứng với quy mô và phạm vi hoạt động của ngân hàng. Một chỉ số trạng thái tiền mặt hay chỉ số chứng khoán thanh khoản quá cao có thể hạn chế khả năng sinh lời của ngân hàng. Tuy nhiên các chỉ số này quá thấp lại đặt ngân hàng vào tình trạng rủi ro thanh khoản. MB cần xây dựng phương án chuẫn bị đáp ứng lộ trình tăng vốn pháp định đã đặt ra nhưng được tạm ngưng áp dụng do hậu quả của khủng hoảng tài chính thế giới.
3.2.1.3. Xây dựng hệ thống giám sát nội bộ (ICAAP)
Đây là giải pháp mà Basel II đã khuyến cáo. MB cần thiết lập cho riêng mình một hệ thống giám sát nội bộ và không ngừng nâng cao vai trò cũng như năng lực của bộ phận này. Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ có ban hành những quy định chung
nhằm hạn chế rủi ro hệ thống và tổn hại tài chính có thể xảy ra trong kinh doanh. Trong thực tế, các ngân hàng còn phải luôn đối mặt với các rủi ro phi hệ thống bên cạnh những rủi ro thị trường. Do đó, hơn ai hết, chỉ có nội bộ ngân hàng mới nắm rõ những điểm mạnh, điểm yếu của bản thân, những khó khăn, rủi ro cụ thể mà mình gặp phải trong hoạt động.
Tuy nhiên, Basel II cũng nhận định hệ thống giám sát nội bộ này lại dựa vào khả năng phán đoán chủ quan, đòi hỏi cán bộ chuyên trách này phải có năng lực chuyên môn cao và bản lĩnh nhất là khi cần thử nghiệm các mô phỏng giả định (stress test). Hiện nay, MB đã thành lập Ủy ban Quản trị rủi ro chịu trách nhiệm giám sát nội bộ tương tự như ICAAP, nhưng vai trò và chức năng còn mờ nhạt. Do đó giải pháp này cần được xem xét nghiêm túc và áp dụng triệt để hơn.
Vấn đề quan trọng không phải lập các Ủy ban cho đủ hình thức để báo cáo mà phải đảm bảo cho Ủy ban này làm việc hiệu quả. Ý kiến tư vấn của Ủy ban dễ bị gạt ra ngoài nếu Hội đồng Quản trị chủ trương chạy theo lợi nhuận, bỏ qua an toàn thanh khoản (hiểu ngầm là có NHNN Việt Nam đứng phía sau). Ở cấp chi nhánh, mọi công việc đều dồn cho Phòng Kiểm tra nội bộ (hay một định danh tương tự nếu có) bất kể họ có đủ sức đảm đương nổi hay không. Khi sự cố xảy ra, mọi tổn thất phát sinh dễ được quy kết cho hạn chế về năng lực chuyên môn.
Khả năng thanh toán và tính thanh khoản là hai vấn đề khác nhau dù thanh khoản được biểu hiện phần nào qua khả năng thanh toán. Thanh khoản là khả năng đáp ứng tức thì và đầy đủ mọi nhu cầu chi trả cần thiết cho hoạt động của đơn vị. Một ngân hàng được quản lý kém hay bất ngờ bị động có thể nhất thời bị hụt thanh khoản nhưng vẫn đảm bảo khả năng thanh toán về lâu dài. Một ngân hàng đã có dấu hiệu bị mất khả năng thanh toán, nếu khéo che đậy, trước mắt vẫn thể hiện thanh khoản dồi dào.
3.2.1.4. Vận dụng phương pháp, công cụ quản lý rủi ro thanh khoản khoa học của thế giới
Theo Thông tư 13 và các văn bản sửa đổi liên quan, việc quản lý rủi ro thanh khoản cần tuân thủ chuẩn mực quốc tế, cụ thể như sau :
- Xây dựng hệ thống đo lường, đánh giá và báo cáo về khả năng chi trả, khả năng thanh khoản và hệ thống cảnh báo sớm về rủi ro thiếu hụt tạm thời khả năng chi trả và các giải pháp xử lý.
- Xây dựng mô hình đánh giá và thử nghiệm khả năng chi trả, thanh khoản. Mô hình này phải giả định các tình huống mô phỏng (Stress - testing) để phân tích khả năng chi trả và tính thanh khoản.
Để đáp ứng các đòi hỏi khắt khe ấy, MB phải nghiên cứu áp dụng những phương pháp, công cụ quản trị rủi ro thanh khoản tiên tiến trên thế giới, có điều chỉnh cho phù hợp với thực tế hoạt động của MB. Tuy việc áp dụng các công cụ cùng phương pháp quản trị rủi ro tiên tiến trên thế giới là quyền lợi và trách nhiệm của chính MB, nhưng điều này không đơn giản với MB riêng lẻ. Việc nghiên cứu ứng dụng cần sự phối hợp giữa nhà khoa hoc, nhà quản trị cùng nhà lập pháp khi các phương pháp quản trị này cần những hệ thống thu thập và theo dõi dữ liệu thích hợp có thể đòi hỏi điều chỉnh hệ thống hạch toán hiện hành trong ngành ngân hàng. Khi khung kế toán hiện tại chưa tương thích, MB phải tạo lập cơ sở dữ liệu bằng thủ công sẽ khó đáp ứng yêu cầu quản trị tiên tiến như mong muốn.
3.2.1.5. Lập quỹ dự phòng và tiến hành các cuộc kiểm tra sức ép
MB nên sử dụng quỹ dự phòng như là một công cụ quản lý thanh khoản và tiến hành các cuộc kiểm tra sức ép. MB cần một danh mục tài sản dự phòng an toàn hơn, tránh chạy theo tỷ suất sinh lợi quá cao, cũng giảm bớt tính ỷ lại vào Ngân hàng Nhà nước khi hụt thanh khoản, vì việc bơm thêm phương tiện thanh toán để cứu ngân hàng luôn tạo ra áp lực lạm phát, cho dù sau đó sẽ có biện pháp thu hút tiền về song cũng khó thu hồi đủ lượng đã tung ra.
Kiểm tra sức ép là một công cụ bắt mạch và phát hiện sớm những dấu hiệu không tốt có thể xảy ra trong hoạt động tiền tệ tương lai. Nên tập trung kiểm tra sức ép vào sự kết hợp của những đặc tính và những cú sốc trên thị trường, để chọn ra những gợi ý về sự gián đoạn thị trường rộng hơn.
Trích lập dự phòng rủi ro là việc rất bình thường nhằm đảm bảo hoạt động an toàn ổn định cho ngân hàng tại các nền kinh tế phát triển trên thế giới. Tại Việt Nam, do đặc thù của đất nước, Bộ Tài chính chỉ mới cho phép trích lập dự phòng rủi ro tín dụng. Việc trích lập dự phòng cho các loại rủi ro khác, dù cần thiết, trước mắt, vẫn chưa được phép thực hiện. NHNN Việt Nam phải kiên trì thuyết phục mới mong Bộ Tài chính thay đổi quan điểm trong tương lai.
3.2.1.6. Quản lý thông tin và sẵn sàng ứng phó với các tin đồn
Từ các sự cố về thanh khoản xảy ra đối với Ngân hàng Á Châu đều lan truyền từ tin đồn thất thiệt, MB cần lập một bộ phận chuyên ứng phó với các tin đồn liên quan đến tài chính ngân hàng. Do hoạt động trong lĩnh vực đặc biệt nhạy cảm, ngân hàng phải xử lý thật chuẩn các thông tin đang nắm giữ. Thông tin về khách hàng phải được tuyệt đối giữ bí mật theo nguyên tắc nghề nghiệp, nhưng cần minh bạch hóa tình hình tài chính của bản thân ngân hàng để mọi người có liên quan như khách hàng, các đối